公司管理層需要了解的財(cái)務(wù)知識(shí)

公司管理層需要了解的財(cái)務(wù)知識(shí)第1頁/共16頁什么是管理人員必須了解的財(cái)務(wù)管理知識(shí)呢？首先要能看懂資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表這三張表，這是基礎(chǔ)。其中資產(chǎn)負(fù)債表提供的是資產(chǎn)負(fù)債和權(quán)益在某時(shí)點(diǎn)的信息，損益表、現(xiàn)金流量表反映的是期間發(fā)生額的信息。第2頁/共16頁

十大財(cái)務(wù)管理知識(shí)概括第3頁/共16頁

一、貨幣資金

它包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。我們不僅需要看余額，還要看發(fā)生額。因?yàn)槊總€(gè)月現(xiàn)金的流入流出情況對(duì)經(jīng)營者來說是很重要的。這要求我們要有資金計(jì)劃，充分利用資金，不能有閑置，更不能短缺。第4頁/共16頁二、投資投資知識(shí)了解的越多當(dāng)然越好。于我們個(gè)人而言，也應(yīng)該都知道點(diǎn)，但投資相關(guān)的金融財(cái)務(wù)知識(shí)實(shí)在太多太專業(yè)，掌握不住怎么辦?建議還是在投資之前讓財(cái)務(wù)做好項(xiàng)目方案，力求專業(yè)，從財(cái)務(wù)角度做好分析，只要能看懂就行。

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三、往來款項(xiàng)這里要關(guān)注授信，關(guān)注賬齡，定期要做個(gè)客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風(fēng)險(xiǎn)，都是利潤，要重點(diǎn)關(guān)注。對(duì)采購來說，要通過對(duì)照往來賬余額，來判斷是該給對(duì)方支付貨款，或者是需要向?qū)Ψ酱咭l(fā)票。第6頁/共16頁四、存貨;

存貨即庫存商品，它也是資產(chǎn)，閑置一樣是浪費(fèi)，怎么利用應(yīng)該都很清楚，在此就提醒二點(diǎn)，一是存貨明細(xì)賬和存貨盤點(diǎn)真的很重要，千萬不要不當(dāng)一回事;二是重視發(fā)出商品，發(fā)出商品其實(shí)是債權(quán)，發(fā)出貨的同時(shí)錢也就出去了，一樣要有賬期，一樣要算利息，更要及時(shí)了解及時(shí)結(jié)算。第7頁/共16頁五、固定資產(chǎn)

別看固定資產(chǎn)金額大，反而不用特別關(guān)注，只要讓相關(guān)管理部門做好登記，不要讓資產(chǎn)閑置浪費(fèi)就行。第8頁/共16頁

六、成本和費(fèi)用

要學(xué)會(huì)分清成本和費(fèi)用的關(guān)系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費(fèi)用是當(dāng)期發(fā)生的，兩者不是一回事，所以要關(guān)注個(gè)人借款掛賬的情況，這也是對(duì)公司資源的占用。還要關(guān)注成本歸集的合理性，關(guān)注有沒有為了提高業(yè)績把費(fèi)用當(dāng)成本核算的情況。第9頁/共16頁七、預(yù)算管理這個(gè)其實(shí)很重要，業(yè)務(wù)報(bào)費(fèi)用合不合理其實(shí)財(cái)務(wù)很難把關(guān)，沒有預(yù)算，也只能聽業(yè)務(wù)說，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也是人，也不想讓員工罵，天天做惡人，有預(yù)算就有了依據(jù)，無形中就多了一道關(guān)口。第10頁/共16頁八、內(nèi)部控制這個(gè)大家其實(shí)多少都會(huì)點(diǎn)，再學(xué)點(diǎn)理論知識(shí)就夠了。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。那制度的核心又是什么呢?個(gè)人理解就是分工要科學(xué)，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。第11頁/共16頁九、稅務(wù)稅務(wù)知識(shí)其實(shí)是非常專業(yè)的知識(shí)，很多財(cái)務(wù)人員都不見得懂多少，對(duì)老板當(dāng)然不能要求太多，知道點(diǎn)增值稅基本原理就成。但是不懂稅怎么知道自己家的稅有沒有多交呢?最好的辦法就是和同行多交流，查查自己家的綜合稅負(fù)，再問問別人家的，有了比較再問原因，多少就能心中有數(shù)了。當(dāng)然和稅務(wù)局相關(guān)人員多打打交道也是個(gè)辦法。第12頁/共16頁十、工程

有人提到固定資產(chǎn)要注意，其實(shí)要注意的是固定資產(chǎn)形成以前的在建工程，所以項(xiàng)目立項(xiàng)造預(yù)算才是最重要的，這其實(shí)不是財(cái)務(wù)的事，最多需要財(cái)務(wù)發(fā)揮監(jiān)督職能，只要把人用好就行。第13頁/共16頁總結(jié)：企業(yè)管理人員要掌握的知識(shí)還有很多，得成半個(gè)財(cái)務(wù)。對(duì)自己的要求要高一點(diǎn)，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)都是最大，知道的東西當(dāng)然要比別人多。要找個(gè)合適的財(cái)務(wù)并不容易，最終還是要靠自己，不是要親力親為，只要抓住關(guān)鍵點(diǎn)，有事沒事敲打