公司應(yīng)收賬款管理制度

精品文檔適用范圍1.1本制度適用于公司應(yīng)收賬款管理的各相關(guān)部門。1.2本制度明確了各部門應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公精品文檔放心下載司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核、計(jì)息等工作的管理要求和壞賬核銷的管理感謝閱讀程序。1.3應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款。感謝閱讀2．管理部門2.1財(cái)務(wù)部2.1.1負(fù)責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收；負(fù)責(zé)謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載損失。2.1.2應(yīng)收賬款報(bào)告應(yīng)收賬款實(shí)行每月（周）報(bào)制度，以財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，報(bào)送總經(jīng)理與各精品文檔放心下載精品文檔放心下載賬齡、是否定期對賬、本期銷售、本期回款、保證金、質(zhì)保金、應(yīng)收凈額等等。感謝閱讀2.2業(yè)務(wù)管理部2.2.1負(fù)責(zé)基礎(chǔ)資料的整理與歸檔應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和應(yīng)收帳清單，包感謝閱讀精品文檔放心下載貨清單、運(yùn)單、對賬單等。以上材料應(yīng)形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。謝謝閱讀2.2.2建立銷售臺(tái)賬按客戶設(shè)置應(yīng)收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收款基礎(chǔ)資料。包括每個(gè)客戶的信用發(fā)票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。感謝閱讀2.2.3特殊業(yè)務(wù)處理1歡迎下載。精品文檔謝謝閱讀業(yè)務(wù)員占；主管占30%____萬元以上的，應(yīng)由總經(jīng)理簽批（亦感謝閱讀催款責(zé)任3.1銷售業(yè)務(wù)員/工程部3.1.1謝謝閱讀精品文檔放心下載3.1.2銷售業(yè)務(wù)員收到現(xiàn)金貨款后，應(yīng)于小時(shí)內(nèi)上交財(cái)務(wù)，維信或支付謝謝閱讀寶支付須付到公司維信或支付寶，不能使用個(gè)人帳號(hào)收款。謝謝閱讀3.1.3收取支票或銀行承兌匯票的，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)審核支票的金額、發(fā)票人的謝謝閱讀印章、發(fā)票的年月日、付款地等項(xiàng)目是否齊全、清晰、金額是否大寫，如果支票感謝閱讀不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)小時(shí)內(nèi)要求對方更換。3.1.4業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與客戶對賬，對長期往來客戶一般一個(gè)月對一次賬，發(fā)精品文檔放心下載現(xiàn)余額有出入及時(shí)核對，在取得雙方確認(rèn)的調(diào)整單證后及時(shí)通知財(cái)務(wù)進(jìn)行調(diào)整。謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對賬。3.1.6精品文檔放心下載3.1.7銷售業(yè)務(wù)員/工程部對于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的，逾期收款扣除感謝閱讀相應(yīng)的工作業(yè)績和收取利息。3.1.8精品文檔放心下載謝謝閱讀賬的，應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任銷售人員的責(zé)任。精品文檔放心下載3.1.9對于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時(shí)效并且原銷售業(yè)務(wù)員已調(diào)感謝閱讀離本公司又沒有業(yè)務(wù)往來的應(yīng)收賬款，由公司清欠小組負(fù)責(zé)接手清收。精品文檔放心下載3.1.10因銷售業(yè)務(wù)員的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的，感謝閱讀由銷售業(yè)務(wù)員承擔(dān)法律責(zé)任，對經(jīng)濟(jì)損失全部負(fù)責(zé)。3.2財(cái)務(wù)部謝謝閱讀2歡迎下載。精品文檔知該賬款的銷售業(yè)務(wù)員/工程部，由銷售業(yè)務(wù)員/工程部負(fù)責(zé)催討賬款。感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。4.應(yīng)收賬款的控制制度4.1內(nèi)部控制制度4.1.1銷售合同責(zé)任制：即對每項(xiàng)銷售都應(yīng)簽訂銷售合同,并在合同中對相精品文檔放心下載關(guān)的付款條件作明確的陳述。4.1.2合同審批制度：規(guī)定銷售業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)主管、成本部、采購部、運(yùn)營感謝閱讀中心逐級審批。4.1.3貨款回籠責(zé)任制：采取誰銷售誰負(fù)責(zé)收款/誰主管誰負(fù)責(zé)收款，并據(jù)精品文檔放心下載以考核其工作績效?；乜畛~期利息5.1公司按照合同約定及內(nèi)部期對應(yīng)收賬款，當(dāng)應(yīng)收賬款超期時(shí)，根據(jù)其金精品文檔放心下載額收取利息，利息以銀行利息計(jì)算，在責(zé)任人/責(zé)任部門的提成、利潤和工資中謝謝閱讀扣除，直止收回為止。5.2應(yīng)收賬款內(nèi)部賬期與計(jì)息比例：應(yīng)收賬款超期賬齡內(nèi)部賬期計(jì)息利率（月）2個(gè)月至31個(gè)月1.35%4個(gè)月至62個(gè)月1.55%7個(gè)月至1年3個(gè)月1.75%1年至2年3個(gè)月2.25%2年以上3個(gè)月2.75%5.3材料資金占用計(jì)息比例：部門資金占用內(nèi)部賬期計(jì)息利率（月）生產(chǎn)部6天1.35%采購部6天1.35%工程部6天1.35%銷售部6天1.35%3歡迎下載。精品文檔應(yīng)收款追償謝謝閱讀感謝閱讀公司經(jīng)理會(huì)議決定。應(yīng)收賬款的績效5.1應(yīng)收款分類分為工程類應(yīng)收款項(xiàng)、材料銷售類應(yīng)收款項(xiàng)、質(zhì)保金類5.2內(nèi)部賬期期限5.2.1感謝閱讀部賬期為節(jié)點(diǎn)，在此期間跨春節(jié)的則以春節(jié)為限。5.2.2合同簽訂后以預(yù)付款到賬后開始