大學(xué)債權(quán)債務(wù)管理辦法2021

1第一章總則第一條為加強(qiáng)我校債權(quán)債務(wù)管理，保證學(xué)校財(cái)產(chǎn)的安全、第二條學(xué)校債權(quán)債務(wù)分為學(xué)校的債權(quán)和學(xué)校的債務(wù)，包括第二章工作職責(zé)第三條經(jīng)辦人員在辦理債權(quán)債務(wù)時(shí)，應(yīng)該規(guī)定辦理申請(qǐng)手，事后應(yīng)第五條財(cái)務(wù)部在校長(zhǎng)和分管校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)學(xué)校債第六條紀(jì)檢監(jiān)察部、審計(jì)部在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)學(xué)校債權(quán)債第三章債權(quán)管理2第七條學(xué)校的債權(quán)是指學(xué)校在日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的各種提供借出款，不為第八條其他應(yīng)收款(暫付)只能用于教學(xué)、科研、行政、借款，預(yù)付款具體第九條應(yīng)收賬款發(fā)生時(shí)按照實(shí)際發(fā)生額入賬，并按照外來(lái)第十條各項(xiàng)債權(quán)須定期清理，對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)未及時(shí)辦理過規(guī)定期限，應(yīng)提供書面無(wú)法收回的欠款，要查明第四章債務(wù)管理第十一條學(xué)校的債務(wù)是指學(xué)校所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需項(xiàng)、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款(暫收)等。要分為短期借(一)債務(wù)融資應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)，并根據(jù)學(xué)校的實(shí)際需債務(wù)，嚴(yán)格按3(二)債務(wù)規(guī)模須由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出資金需求，財(cái)務(wù)部組織論證形成融資方案(包括學(xué)校資金現(xiàn)狀、融資成本、未來(lái)(三)重大基本建設(shè)項(xiàng)目的融資，由相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施部門提出會(huì)審議，提交黨委常證并形成融資方案和(四)債務(wù)融資發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)部和黨政辦公室等部門在各自負(fù)責(zé)監(jiān)督資金續(xù)，納入學(xué)校細(xì)記錄融資到(五)債務(wù)融資的償還與展期。財(cái)務(wù)部應(yīng)按合同約定籌措資還和展期第十三條應(yīng)繳款項(xiàng)包括學(xué)校收取的應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政納入預(yù)算的款辦法第十四條其他應(yīng)付款主要指學(xué)校應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)4，并按照第十五條財(cái)務(wù)部對(duì)負(fù)債應(yīng)定期清理，并按照規(guī)定及時(shí)辦理第十六條學(xué)校建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警指標(biāo)(資產(chǎn)負(fù)債率0.5，流動(dòng)比率2.0，速動(dòng)比率1.0，現(xiàn)金比率0.2