江蘇某上市公司管理系統(tǒng)國內(nèi)外差旅費用管理系統(tǒng)規(guī)定

標準文案1總則為完善費用控制，規(guī)范出差審批，簡化報銷程序，提高工作效率，特制定本制度。2適用范圍本管理制度適用于公司員工因公差旅管理。3職責本制度由公司財務部歸口實施，各部門配合實施。4管理內(nèi)容與方法4.1一般規(guī)定4.1.1本制度所稱因公出差，為臨時性商務出差，長期駐外或工程項目駐外的差旅另行規(guī)定。4.1.2因公出差的差旅費用的支出和報銷一律使用商務卡，公司不再接受出差申請人民幣借款，國際出差每批次可借款額不超500美元。凡具備刷卡條件的公務支出和公務差旅費用（包括但不限于辦公用品購置費、差旅費、培訓費、會議費、交通費、招待費、業(yè)務誤餐費等），均需使用商務卡支付。4.1.3差旅費用包括交通費、住宿費、餐費補貼和公雜費。（一)交通費：從公司到出差地之間乘坐飛機、火車、巴士、輪船等長途交通工具的費用，以及機場建設費、飛機保險費、火車空調(diào)費、訂票手續(xù)費等附加費用。（二)住宿費：出差期間實際住宿天數(shù)的費用。（三)餐費補貼：實際出差期間伙食補助，如發(fā)生公務招待費用時，則取消當餐補貼費。（四)公雜費補貼：包括市內(nèi)交通即用于公共汽車、地鐵等市內(nèi)短距離交通費用；通訊費，即出差地因公務或商務活動的需要發(fā)生的電話、傳真、復印等費用。4.1.4屬私車公用的依照本制度第4.2.4條規(guī)定的有關標準。4.2差旅費標準4.2.1國內(nèi)差旅費用最高限額標準：編制：李霞紅

審核：張李英

審定：賀明軒

批準：周祖耀大全標準文案單位：元/天地

區(qū)差旅類別

職別

乘往返交通工

一類地公雜住宿費費補費用貼貼

二類地公雜住宿費費補費用貼貼

三類地公雜住宿費費補費用貼貼一級主管

飛機經(jīng)濟艙高鐵一等座火車臥鋪/軟55050座高速巴士

3045045204004015住宿差旅費用

高鐵二等座二級火車臥鋪/軟主管座

40050

3035045203004015高速巴士高鐵二等座一般火車硬臥/軟職員座高速巴士

300503025045202004015當日差旅

不分職別

交通工具高速巴士

交通費實報實銷

餐費補貼/(（公司所在地）地區(qū)除外)15注：1）一級主管乘坐高鐵選擇一等座的，實際行車時間需超分鐘。2）交通費、住宿費等報銷憑證必須是蓋有國家財稅部門監(jiān)制章和單位財務章的正式發(fā)票。4.2.2國內(nèi)區(qū)域劃分：一類地區(qū)：北京、上海、深圳、廣州、天津。二類地區(qū)：重慶、汕頭、珠海和廈門、青島、大連、寧波（四個計劃單列市市區(qū)）及蘇州、無錫（兩個非省會地級市市區(qū)），各省會城市(一類地區(qū)中包括的大全標準文案除外)。（三）三類地區(qū)：除一、二類以外的地區(qū)。4.2.3國際差旅以控制在三星及以內(nèi)，費用標準如下：序號

國家和區(qū)

幣別

每間每住宿費準

每人每伙食費貼

每人每公雜費貼一

亞洲

韓國日本港澳新加坡泰國馬來西亞菲律賓巴基斯坦孟加拉印度其他國家

美元日元港元美元美元美元美元美元美元美元美元

115150001000150150150150150100250120

4850002403030303030283530

1725001151515151515152015二

中東地12

中東國家

美元

250

40

17三

非洲

北非東非西非中非南部非洲

美元美元美元美元美元

180200200200190

3636363636

1515151515四

歐洲大全標準文案序號

國家和區(qū)俄羅斯西歐中歐北歐東歐南歐歐亞

幣別歐元歐元歐元歐元歐元歐元歐元

每間每住宿費準200150140150150140140

每人每伙食費貼45424242424242

每人每公雜費貼20202020303030五

美洲

美國北美南美中美

美元美元美元美元

200180200180

40404040

20202020六

大洋洲太平洋島嶼

澳大利亞新西蘭其他國家

美元美元美元

250250230

424242

151515注：）出國人員的人身安全保險由公司綜合管理部根據(jù)經(jīng)審批后的《國際差旅申請表》統(tǒng)一購買。2）合同中規(guī)定出國調(diào)試服務由總包方或接待方負責的，國際機票、國外食宿費、國外交通費不得在本公司重復報支。4.2.4私車公用報銷標準按出發(fā)地（公司所在地）至目的地的來回里程，以每公里元燃油和每公里0.4元保養(yǎng)費用的標準，憑油費發(fā)票報銷。過路橋費、停車費按實憑票報銷。出差里程的計算統(tǒng)一按（公司所在地）至目的地的距離，（公司所在地）市大全標準文案范圍內(nèi)按鎮(zhèn)與鎮(zhèn)之間的里程計算，里程數(shù)由總辦或財務審核。從安全角度考慮，原則上不鼓勵公里以外的自駕公出，特殊情況需要自駕的，報總經(jīng)理助理辦公室同意。一級主管（公司所在地）區(qū)域內(nèi)或雙程50公里范圍內(nèi)私車公用，不執(zhí)行本規(guī)定。特殊情況：1）若在（公司所在地）市域內(nèi)辦完公事不再返回公司而直接下班的，則里程為單程；一次出差多個地點的，出差人報銷時應按行車軌跡分段統(tǒng)計里程。4.3差旅活動實施規(guī)范4.3.1差旅的申請4.3.1.1差旅申請表的填寫規(guī)范如下表所示：差旅類別公務外出當日差旅住宿差旅

需填寫的申請表單填寫《出門證》，司機填寫《派車單》提前填寫《出門證》提前填寫《差旅申請表》4.3.1.2多位員工同時出差，須分別填寫申請表。4.3.2差旅的審批4.3.2.1差旅申請的審批權限：差旅類別公務外出\當日差旅住宿差旅一級主管差旅\國際差旅超標準差旅特殊差旅

最終審批二級主管初審、一級主管審批二級主管初審、一級主管審批公司總經(jīng)理審批；總經(jīng)理本人則報分管副總裁審批附說明資料，經(jīng)二級主管核實，報公司總經(jīng)理批準人事和培訓方面差旅，綜管部批準4.3.2.2超標準乘坐交通工具原則上考慮單程應急。4.3.2.3分管和主管釋義，分管為業(yè)務，主管為職能。4.3.2.4總經(jīng)理或分管副總、部門主管不在公司時，由其指定代理人批準。4.3.2.5對于長時間出差的規(guī)范：（一）安排出差的歸口部門應根據(jù)出差任務量預估出差時間，并及時進行進度跟蹤。大全標準文案（二）對超過預估時間天以的情況，歸口部門應通過了解現(xiàn)場情況，決定是否延長出差期限，歸口部門應杜絕“現(xiàn)場準備未妥即派出人員”、“派出人員無法解決問題”等現(xiàn)象的發(fā)生，并對出現(xiàn)上述情況負責。4.3.3差旅的報銷4.3.3.1差旅費用報銷單據(jù)填寫規(guī)范：差旅結束后，出差員工應在到崗三個工作日內(nèi)填寫《差旅費用報銷單》并必須一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。出差員工必須按照財務部制證會計的要求將差旅期間的費用票據(jù)貼入《原始憑證粘貼單》。未按要求填寫及粘貼報銷單據(jù)的，由財務部門退回重新填寫。（三）多位員工同時出差，集中支付的費用票據(jù)，由支付人貼入本人的《原始憑證粘貼單》中，但該票據(jù)必須經(jīng)同時出差員工背書。公務出差人員應差旅結束后到崗當天必須填寫《差旅工作報告書》，報本部門經(jīng)理或指派領導審閱。對于沒有起止記載的交通票票據(jù)必須在票據(jù)背面背書日期起止地點。（六）審核所需附件：①《原始憑證粘貼單；②《差旅申請表》之差旅費用報銷憑證聯(lián)；③經(jīng)部門經(jīng)理審閱簽署后的《差旅工作報告書》4.3.3.2

費用報銷原則：各項費用的報支在本辦法規(guī)定的限額標準內(nèi)憑有效票據(jù)按實際報支，超額部分一律由個人承擔。未經(jīng)公司批準擅自出差，所有費用不得報銷，并按曠工處理。員工出差期間不享受夜餐費、加班費。費用由第三方機構或接待方負責的，不得在本公司重復報支。差旅費報銷單由差旅費與交際費兩部分組成，差旅費部分包括：交通費、住宿費、餐費補貼等。交際費按照《招待費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行，出招待費用報銷單》，附差旅費報銷單后面一并報銷。

另外填制《外多位員工出差，費用分開報銷，按各人出差標準核算出差補助，食宿集中使用的，應做好記錄，合理分配。主管、員工一起出差的，可分別填報。同一次出差到達不同類別的地區(qū)，費用分類填寫。4.3.4費用報銷的審核大全

費用標準文案4.3.4.1差旅費用報銷審核權限：部門經(jīng)理負責本部門員工出差事由、出差天數(shù)的審核。財務部制證會計對差旅費用報銷項目、報銷標準、報銷金額和審批程序進行復核，財務總監(jiān)審核。部門經(jīng)理差旅費用報銷須經(jīng)分管副總審批后報財務總監(jiān)審核。國際差旅和超標差旅由公司總經(jīng)理審批后報財務總監(jiān)審核。總經(jīng)理的差旅費用由主管副總裁審批后報財務總監(jiān)。銷售項目支持出差，由銷售管理部扎口管理，要求提供項目支持總結，并確認項目支持質(zhì)量后簽字確認。售后調(diào)試服務出差，由銷售部門扎口管理，要求提供服務總結，并確認服務質(zhì)量后簽字確認。對新產(chǎn)品開發(fā)、市場調(diào)研出差，由設計部門扎口管理，要求提供出差總結或調(diào)研報告，審核、簽字確認。送外培訓，由綜合管理部扎口管理，要求提供培訓總結、培訓資料及證書，確認資料齊全后簽字確認。對于扎口管理事項發(fā)生的費用，管理部門需建立費用預算制度，并對費用發(fā)生情況隨同業(yè)務報告記入部門檔案進行年度分析，公司每年對專項事項進行檢查、分析。4.3.4.2差旅費用審核規(guī)定：住宿費用的報支以規(guī)定標準為上限，憑有效票據(jù)報銷。餐費補貼按早中晚2:4:4折算。出差期間不計夜餐費、加班費。出差人員夜宿于巴士或火車上時，不得報銷住宿費。若連續(xù)二天以上，則自第二晚起每晚補貼100元。600公里以上路程搭乘普通火車且未坐臥鋪的員工，按照硬座票面額的50％給予補貼。出差人員在乘坐飛機、巴士或火車期間和自備車輛出差的，不予報銷公雜費。（五）一般職員隨主管出差，二人合住標準房間的，住宿費用按主管標準由主管報銷。兩個一般職員出差同一地點的，只能居住一個房間，按一般職員標準報銷住宿費（異性除外）。（六）同一次出差目的地屬于不同劃分地區(qū)時，費用按照不同地區(qū)規(guī)定標準核算。大全標準文案（七）參加提供住宿的外事活動或投宿于公司駐外機構時，公司不再承擔住宿費。（八）培訓費或參加會議的會務費中包括住宿、用餐和市內(nèi)交通等費用的，不再報銷相應費用。（九）經(jīng)常往返于公司總部與各下屬機構之間的，原則上必須利用公司的住宿設施。（十）職員受其他機構邀(請、調(diào))考察或實習，費用由邀(聘請、調(diào))機構承擔時，公司不再負擔相應費用。住宿費、餐費由接待方承擔的，公司不再承擔相應的費用。受公司邀請前來應聘的人員，憑有效票據(jù)按照一般職員的標準予以報銷正常的往返路費和住宿費，超過標準最高限額部分，由應聘人員自行負擔。受公司邀請前來公司進行培訓的講師，其差旅費用含在總體培訓項目費用中，公司不再報銷差旅費用。公司員(含新聘人)出差辦理戶口及人事關系，可以按照員工所處級別憑有效票據(jù)予以報銷往返路費；如果員工在戶口、人事關系所在地無直系親屬居留地可以停留，按照員工所處級別憑有效票據(jù)報銷住宿費。凡使用“信用卡”結算的差旅費費用，報銷時財務均需核對信用卡系統(tǒng)信息。信用卡報銷流程為：以個人名義進行信用卡刷卡消費——取得相應財務報銷憑證和費憑條——憑有關單據(jù)，填寫《差旅費報銷單》，按財務報銷程序報請審批——財務人員登陸“信用卡管理系統(tǒng)”查詢核對消費的真實性，確認后予以報銷——到期還款時，出納人員憑審批手續(xù)完整的報銷單據(jù)，將核準報銷金額劃入個人賬戶。