內(nèi)部控制手冊(cè)-業(yè)務(wù)外包(定稿)

（）。1總述業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢(shì),將日常經(jīng)營(yíng)中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)組織完成的經(jīng)營(yíng)行為。感謝閱讀18.2控制目標(biāo)18。2。1合規(guī)目標(biāo)代加工合同符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)、國(guó)家政策和公司內(nèi)部規(guī)章制度。感謝閱讀18.2.2財(cái)務(wù)目標(biāo)保證采購(gòu)、費(fèi)用支出、存貨信息等賬目信息記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。謝謝閱讀18。2。3經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確保公司合理籌劃業(yè)務(wù)外包，促進(jìn)企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)能，滿足市場(chǎng)需求。謝謝閱讀18.2.4資產(chǎn)目標(biāo)嚴(yán)格遵守規(guī)范代加工合同中的保密條款，加強(qiáng)專有技術(shù)、專利的保護(hù)。謝謝閱讀。3業(yè)務(wù)流程管控18。3.1流程責(zé)任部門物流管理部、東升公司為本流程的主要責(zé)任部門。18.3.2流程范圍業(yè)務(wù)外包包括以下二級(jí)流程：方案審批、承包方管理、外包過(guò)程管理.感謝閱讀-承包方的確定與驗(yàn)收。18.3.4風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣1)“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣謝謝閱讀18。3.2)，反映該流程涉及的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容。2)“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣”橫向列示了各二級(jí)流程潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并據(jù)此設(shè)計(jì)感謝閱讀還包括該流程相關(guān)責(zé)任主

體,以及體現(xiàn)相應(yīng)內(nèi)部控制措施的制度、單據(jù)。謝謝閱讀18-1".精品文檔放心下載18。3。5權(quán)限指引本流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)所涉及的管理、決策權(quán)限分配情況，如“表18-2”所示。謝謝閱讀表—：風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣業(yè)務(wù)外包（）業(yè)務(wù)流程二級(jí)末級(jí)流流程程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編號(hào)《制度》/內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門“控制憑據(jù)”1。下)"。1。1精品文檔放心下載感謝閱讀理2。)精品文檔放心下載謝謝閱讀1。感謝閱讀;3業(yè)務(wù)流程二級(jí)末級(jí)流流程程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編號(hào)《制度》/內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門“控制憑據(jù)”感謝閱讀謝謝閱讀1精品文檔放心下載訂損"。2;精品文檔放心下載感謝閱讀.3。精品文檔放心下載感謝閱讀"。1。3對(duì);精品文檔放心下載部謝謝閱讀4業(yè)務(wù)流程二級(jí)末級(jí)流流程程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編號(hào)《制度》/內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門“控制憑據(jù)”5表：權(quán)限指引—業(yè)務(wù)外包權(quán)限指引（OS)申請(qǐng)、審批與參與的部門/崗位子流程及業(yè)務(wù)物流管理部東升公司其他相關(guān)部門（如法律事務(wù)部、信息企管部等）質(zhì)檢管理部總經(jīng)理董事長(zhǎng)外協(xié)申請(qǐng)申請(qǐng)申請(qǐng)批準(zhǔn)外協(xié)廠商選擇執(zhí)行參與審核外