北京某房地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)管理咨詢文件

★機(jī)密目錄TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc24336862"１．目的及范圍1HYPERLINK\l"_Toc24336863"２．預(yù)算管理的組織體系1HYPERLINK\l"_Toc24336864"3.預(yù)算的編制3HYPERLINK\l"_Toc24336865"4．預(yù)算的控制與分析9HYPERLINK\l"_Toc24336866"5.預(yù)算考核評(píng)價(jià)11HYPERLINK\l"_Toc24336867"6.附則13預(yù)算管理辦法１．目的及范圍1．1通過(guò)編制全面預(yù)算細(xì)化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行一系列量化的計(jì)劃安排，有利于戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控執(zhí)行。1．2全面預(yù)算是公司實(shí)施績(jī)效管理的基礎(chǔ)，是進(jìn)行員工績(jī)效考核的主要依據(jù)，通過(guò)預(yù)算與績(jī)效管理相結(jié)合，為公司的全體員工設(shè)立了一定的行為標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作努力的方向，促使其行為符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及預(yù)算的要求。1．3通過(guò)編制公司全面預(yù)算，使公司管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所需的方法與途徑，并對(duì)市場(chǎng)可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備，促進(jìn)公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。1．4全面預(yù)算是公司管理層進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)控的有效工具，通過(guò)尋找經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差距，可以迅速地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)采取相應(yīng)的解決措施。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部控制，降低了公司日常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的控制，有效降低公司的營(yíng)運(yùn)成本。1.5全面預(yù)算的范圍包括公司各部門(mén)和所有收支項(xiàng)目，與工程項(xiàng)目預(yù)算不同。工程項(xiàng)目預(yù)算的編制由計(jì)劃預(yù)算部負(fù)責(zé)。２．預(yù)算管理的組織體系2．1全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、預(yù)算委員會(huì)、預(yù)算工作組及預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。2．2董事會(huì)是全面預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)招董事會(huì)負(fù)責(zé)依享?yè)?jù)公司的發(fā)展落戰(zhàn)略，結(jié)合股款東的具體期望趟收益、經(jīng)營(yíng)環(huán)搭境、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?rùn)诘纫蛩貙徸h、掏批準(zhǔn)預(yù)算委員錄會(huì)上報(bào)的公司產(chǎn)年度預(yù)算，并白授權(quán)預(yù)算委員漿會(huì)下達(dá)正式預(yù)諒算。待2貞．逗3督巡預(yù)算委員會(huì)是冊(cè)實(shí)施全面預(yù)算越管理的最高管良理機(jī)構(gòu)，以預(yù)框算會(huì)議的形式丑審議各項(xiàng)預(yù)算岸事項(xiàng)。委員會(huì)黎主任由總裁擔(dān)晝?nèi)危瘑T會(huì)副容主任由主任指餐定。委員由獨(dú)愛(ài)立董事、總經(jīng)禍理、副總經(jīng)理羽、總會(huì)計(jì)師、寧總經(jīng)濟(jì)師、總乞工程師擔(dān)任。翼預(yù)算委員會(huì)設(shè)默秘書(shū)一名，由臘委員會(huì)主任安亡排，并經(jīng)預(yù)算幕委員會(huì)其他成議員認(rèn)可。驕2肅．名3輪．插1朗謹(jǐn)預(yù)算委員會(huì)在恰董事會(huì)的授權(quán)途下行使以下權(quán)賞責(zé)：打?qū)徸h、確定公吊司年度預(yù)算目仆標(biāo)、預(yù)算編制族方針和預(yù)算程好序，報(bào)董事會(huì)蝦批準(zhǔn)；爐審定公司預(yù)算俗工作組提交的頁(yè)總預(yù)算和各部緒門(mén)年度預(yù)算，形上報(bào)董事會(huì)；耐經(jīng)董事長(zhǎng)簽批錫后下達(dá)正式預(yù)輕算；脆批準(zhǔn)預(yù)算工作貼組審議提交的闖預(yù)算調(diào)整、修像正方案；燥協(xié)調(diào)、裁定公譽(yù)司預(yù)算重大沖蘆突；嘗對(duì)預(yù)算運(yùn)行狀掩況實(shí)施整體監(jiān)孤控；儀審議與預(yù)算執(zhí)君行情況掛鉤的盞考核及獎(jiǎng)懲辦采法和方案，報(bào)階董事會(huì)批準(zhǔn)。強(qiáng)2藍(lán)．愁3育．機(jī)2鑰預(yù)算委員會(huì)的艙議事規(guī)則如下鵲：悄預(yù)算委員會(huì)為漸非常設(shè)機(jī)構(gòu)，端會(huì)議由主任主圾持召開(kāi)。如主燥任因特殊原因粘缺席，由主任比指定副主任代倡為履行上述職別責(zé)；捎預(yù)算委員會(huì)定庭期召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分趣析會(huì)，聽(tīng)取預(yù)停算工作組、各判預(yù)算控制部門(mén)咽匯報(bào)，關(guān)注差子異，審定調(diào)整而方案，表決有耳關(guān)事宜；雄預(yù)算委員會(huì)會(huì)合議根據(jù)預(yù)算工侮作小組報(bào)請(qǐng)的款審議內(nèi)容，由謙主任或副主任役為召集人確定疤會(huì)議議程，并文主持議事；露預(yù)算委員會(huì)會(huì)伙議應(yīng)當(dāng)由三分收之二以上的委億員出席方可舉楊行。預(yù)算委員杰會(huì)做出的決議匹，必須經(jīng)全體親委員二分之一務(wù)以上表決通過(guò)萬(wàn)方為有效。預(yù)角算委員會(huì)主任株具有一票否決鐵權(quán)。秀2覺(jué)．象4梁張預(yù)算工作組哀預(yù)算工作組是好具體負(fù)責(zé)預(yù)算捎工作的常設(shè)機(jī)洗構(gòu)，在預(yù)算委搬員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)泡下具體負(fù)責(zé)全蓮面預(yù)算管理文述件編撰、預(yù)算焰指標(biāo)的測(cè)定、普預(yù)算的匯總、敵最終預(yù)算任務(wù)穿的下達(dá)、預(yù)算群過(guò)程的監(jiān)督和都結(jié)果的評(píng)價(jià)等乘全局性組織工冶作和匯總編制駐工作。街2克．躲4秀．府1惑蛛預(yù)算工作組的逐構(gòu)成為：預(yù)算讀工作組設(shè)組長(zhǎng)舌一名，由總會(huì)饞計(jì)師擔(dān)任，成嬸員應(yīng)由公司財(cái)萄務(wù)部經(jīng)理及財(cái)黃務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)預(yù)龜算編制的主要店人員，以及辦猛公室主任和負(fù)理責(zé)組織編制公少司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的齊人員組成。其催中總會(huì)計(jì)師總巧體負(fù)責(zé)組織預(yù)胖算的審核、平阿衡、編制、監(jiān)恢督執(zhí)行、調(diào)整攪、分析反饋工慣作；財(cái)務(wù)部預(yù)捏算工作組成員味負(fù)責(zé)預(yù)算的具滲體編制、監(jiān)督崇執(zhí)行情況、收風(fēng)集數(shù)據(jù)、分析尖匯報(bào)等工作；穗辦公室預(yù)算工秘作組成員主要廳負(fù)責(zé)與經(jīng)營(yíng)計(jì)浩劃相關(guān)的預(yù)算嘗審核、協(xié)調(diào)等齒工作。仆2班．葉4兵．禿2噴訪預(yù)算工作組有差以下權(quán)責(zé)背：初哈設(shè)計(jì)預(yù)算指標(biāo)井體系，將預(yù)算掏委員會(huì)提出的皆預(yù)算總目標(biāo)對(duì)妻各部門(mén)進(jìn)行分穴解、下達(dá)。原共同審議各部男門(mén)上報(bào)的年度床預(yù)算草案，審宗核這些方案是棄否符合公司總迫體的方針、目摩標(biāo)，是否充分裁展示發(fā)展前景綢和管理潛力，史對(duì)各部門(mén)之間勇的沖突進(jìn)行協(xié)把調(diào)，討論通過(guò)貪各部門(mén)預(yù)算草初案或駁回重編穩(wěn)。在此基礎(chǔ)上敢，形成初步確兵定的方案，報(bào)獸預(yù)算委員會(huì)審弱議。悠在預(yù)算執(zhí)行過(guò)耳程中，及時(shí)搜特集信息，提供門(mén)預(yù)算推進(jìn)中的軌各種動(dòng)態(tài)分析精報(bào)告，在規(guī)定貼的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)處理相關(guān)問(wèn)題崇。悉預(yù)算期結(jié)束后陸，配合相關(guān)部敬門(mén)進(jìn)行預(yù)算評(píng)靜價(jià)，向預(yù)算委陽(yáng)員會(huì)提交本年智度預(yù)算工作的停分析報(bào)告。三對(duì)有關(guān)部門(mén)提意出的預(yù)算修改映、調(diào)整方案作腦出初步判斷并將提出意見(jiàn)；即組織預(yù)算的培央訓(xùn)工作；發(fā)向預(yù)算編制、貼執(zhí)行單位提供科技術(shù)支持，提銅出改進(jìn)預(yù)算工癥作的意見(jiàn)；墳擬定公司預(yù)算扔管理辦法及相萌關(guān)制度，報(bào)預(yù)績(jī)算委員會(huì)審批宇。鍋2江．醒5縱瓜預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)技預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)愛(ài)是以企業(yè)的組破織機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)賢，根據(jù)所承擔(dān)鋪的責(zé)任預(yù)算劃惠分的，包括公趁司各部門(mén)。公浩司各部門(mén)負(fù)責(zé)案提供編制預(yù)算攀的各項(xiàng)基礎(chǔ)資攜料，包括部門(mén)催預(yù)算初稿和其惜形成依據(jù)；監(jiān)須督本部門(mén)預(yù)算袍的執(zhí)行情況并企及時(shí)進(jìn)行反饋責(zé)；協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)添部資源及部門(mén)式間的關(guān)系。焰2蓮．麻6狠唱預(yù)算管理涉及恢面廣、業(yè)務(wù)交茂叉點(diǎn)多，各有背關(guān)部門(mén)必須做傲到分工協(xié)作、衡職責(zé)明確、充粒分溝通、密切車配合。通過(guò)逐鎮(zhèn)級(jí)分解、下達(dá)滴預(yù)算指標(biāo)，明竿確各級(jí)預(yù)算編總制和管理責(zé)任拳人，形成預(yù)算志編制和管理的緩組織體系。愈3.量視預(yù)算的編制授3.1侵碌公司采取自上皂而下下達(dá)預(yù)算群編制目標(biāo)、方鷹針，自下而上洲編制預(yù)算，由茫預(yù)算小組平衡秒?yún)R總編制預(yù)算離的預(yù)算編制程饞序。丙3.2條尺預(yù)算期指預(yù)算發(fā)的執(zhí)行期。本英公司預(yù)算期為類每年的升1撇月乞1映日躍至杜1循2走月啞3桐1杰日繩。記3.3趴耳預(yù)算的編制工摩作期指實(shí)際編卷制預(yù)算的時(shí)間仍。公司年度全貝面預(yù)算應(yīng)在預(yù)萬(wàn)算期上一年凈度稿的誠(chéng)1戒1續(xù)月開(kāi)始著手編揉制。跡3.4手耳預(yù)算編制要在婦公司董事會(huì)和趕預(yù)算委員會(huì)制棚定的編制方針?lè)钪笇?dǎo)下進(jìn)行。圈3.5鴨嬸預(yù)算方針有：農(nóng)（狼1熄）錄吉公司目標(biāo)利潤(rùn)糊規(guī)劃方針；（晃公司目標(biāo)利潤(rùn)榜由公司董事會(huì)錫制定并由公司拖股東會(huì)審批）州（征2奔）昨清公司收入預(yù)算乎編制方針；輪（添3尊）董齊公司成本預(yù)算戰(zhàn)編制方針；燃（蠅4世）泄哈公司各部門(mén)費(fèi)目用編制方針；匆（對(duì)于日常費(fèi)修用，建議采用任固定預(yù)算，即尸按部門(mén)編制人姻數(shù)確定每人辦束公費(fèi)費(fèi)用；對(duì)膏于專門(mén)的部門(mén)蔑職能，建議采綿用零基預(yù)算，獸重新審核部門(mén)腳專項(xiàng)職能的必喂要性并制定預(yù)測(cè)算額）禽（卻5綱）埋已投資與開(kāi)發(fā)費(fèi)悶用預(yù)算方針；復(fù)（建議采用零匹基預(yù)算）插（懶6喪）起蜜籌資方針；報(bào)（暗7圣）轉(zhuǎn)醒預(yù)算調(diào)整方針慰；靈（男8雕）惡歸其他基準(zhǔn)（公疼司費(fèi)用分?jǐn)偦疁?zhǔn)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)大基準(zhǔn)、預(yù)算外盆費(fèi)用考評(píng)基準(zhǔn)固方針等。）搞3.6記書(shū)預(yù)算編制程序晨：垂在編制預(yù)算之毫前，財(cái)務(wù)部、掃辦公室和各部煉門(mén)要做好各項(xiàng)狐準(zhǔn)備工作，包止括組織調(diào)查研抄究，檢查、總襪結(jié)到目前為止鞭報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)斥計(jì)劃及預(yù)算的渾執(zhí)行情況，預(yù)織測(cè)本報(bào)告期經(jīng)舌營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算棚的總體執(zhí)行情聽(tīng)況，測(cè)算有關(guān)擺指標(biāo)數(shù)據(jù)，研銀究預(yù)算期發(fā)展緣的趨勢(shì)等。養(yǎng)凝每英年鞭1滴1拳月第一個(gè)工作冬日預(yù)算委員會(huì)木根據(jù)董事會(huì)批啞準(zhǔn)的公司發(fā)展耗戰(zhàn)略確定下年屢度的預(yù)算目標(biāo)澆。絲私財(cái)務(wù)部制定詳裳細(xì)的預(yù)算指導(dǎo)耳文件，在預(yù)算克制定程序啟動(dòng)勝時(shí)下發(fā)到各部辰門(mén)。介公司采用經(jīng)營(yíng)屈計(jì)劃和預(yù)算統(tǒng)館一編制的原則亡，預(yù)算必須以怪經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)臘營(yíng)計(jì)劃為依據(jù)晴，必須與經(jīng)營(yíng)售計(jì)劃相匹配并蘋(píng)綜合平衡公司處的財(cái)務(wù)狀況。上各部門(mén)在全面免分析以前年度削及報(bào)告期預(yù)計(jì)纏各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支霞情況的基礎(chǔ)上乓，結(jié)合預(yù)算年謊度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的載變化、年度經(jīng)綁營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算包目標(biāo)和提高內(nèi)偽部經(jīng)營(yíng)管理水絮平的要求，按罷照務(wù)實(shí)的原則逮，合理測(cè)算預(yù)據(jù)算年度各項(xiàng)收依支，按照預(yù)算究指導(dǎo)文件的要徹求編制預(yù)算年灑度的各項(xiàng)預(yù)算板草案交主管領(lǐng)頑導(dǎo)初審，由主執(zhí)管領(lǐng)導(dǎo)提出意薦見(jiàn)并進(jìn)行修改安?；琶亢饽隇I1囑1搞月矮2喂0痰日之前，各部抖門(mén)將審核后的物預(yù)算草么案隊(duì)(獸包括編制說(shuō)烏明筐)內(nèi)上報(bào)預(yù)算工作槳組。址售在總會(huì)計(jì)師的尾統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，腐辦公室相關(guān)人糾員協(xié)助財(cái)務(wù)部亦進(jìn)行各部門(mén)預(yù)售算匯總平衡，列對(duì)預(yù)算的制定封進(jìn)行溝通、修都改后，編制出伸公司年度財(cái)務(wù)強(qiáng)預(yù)算初稿，包皂括現(xiàn)金預(yù)算表營(yíng)、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)盈債表、預(yù)計(jì)損峽益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)重金流量表及其嶺他有關(guān)資料，起提交預(yù)算委員語(yǔ)會(huì)審議。決3.6.8搏1租2晨月扮1幟5暴日采由總裁主持年朋度預(yù)算會(huì)議，娘審議各部門(mén)及抹公司整體預(yù)算眉。僚龍年度預(yù)算會(huì)議豐細(xì)則：會(huì)前準(zhǔn)備：棍預(yù)算小組提前量?jī)芍芟逻_(dá)公司密總體財(cái)務(wù)目標(biāo)走期望值、會(huì)議界議程、規(guī)則和典材料要求；各亂單位提除前劃1旁周準(zhǔn)備好材料雀。慘參加人員：總私裁、獨(dú)立董事暈、總經(jīng)理、副藝總經(jīng)理、總會(huì)著計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)懸?guī)?、總工程師甲及各部門(mén)經(jīng)理屠。畏召開(kāi)時(shí)間：設(shè)1洪2遼月邀1煎5芹日間；極會(huì)期為：一到絡(luò)兩天．主要議程：晴總經(jīng)理介紹公玉司的總體經(jīng)營(yíng)衫目標(biāo)和財(cái)務(wù)目飽標(biāo)并向各單位淚進(jìn)行分解；耐各單位匯報(bào)各慚自計(jì)劃，接受晴與會(huì)人員質(zhì)詢映，明確修改方胃向；蜻總裁總結(jié)發(fā)言閃，明確各單位布計(jì)劃修改完成塘?xí)r間；眠最后總裁宣布烈閉會(huì)。會(huì)議規(guī)則：饒各單位的呈報(bào)忘圖表采用標(biāo)準(zhǔn)階格式；鍛質(zhì)詢以及對(duì)質(zhì)別詢的回答應(yīng)以索事實(shí)和數(shù)據(jù)為熟基礎(chǔ)；悲質(zhì)詢對(duì)事，不肝針對(duì)人；井與會(huì)人員對(duì)各太部門(mén)計(jì)劃有質(zhì)被詢權(quán)，總裁對(duì)鍋修改要求有最襲終決定權(quán)；卷預(yù)算會(huì)議必須壟形成明確的預(yù)激算修改意見(jiàn)，榨并形成會(huì)議記辭錄，與會(huì)人員書(shū)簽字認(rèn)可。會(huì)后事項(xiàng)：皂預(yù)算工作組分芳發(fā)預(yù)算會(huì)議對(duì)溝于各部門(mén)預(yù)算菠修改的要求和釣時(shí)間表；揚(yáng)預(yù)算工作組跟運(yùn)蹤預(yù)算的修改數(shù)，重新匯總，賞直至與公司的填要求達(dá)成一致材；直將重新匯總編饒制的預(yù)算報(bào)預(yù)乳算委員會(huì)批準(zhǔn)器．餐炒預(yù)算委員會(huì)將象通過(guò)審核的預(yù)塔算提案報(bào)董事智會(huì)審批，經(jīng)批懇準(zhǔn)的預(yù)算方案叢，于每年的角1因2點(diǎn)月遷3兼0柴日僵正式下達(dá)給各摧部門(mén)。瓣3.7劍極預(yù)算編制時(shí)，許公司預(yù)留一定挽比例的預(yù)備費(fèi)吉作為預(yù)算外支乓出。育3.8味虛各部門(mén)預(yù)算編燦制職責(zé)：瘦部門(mén)豬主要預(yù)算工作錦辦公室態(tài)財(cái)務(wù)部沃計(jì)計(jì)劃預(yù)算部網(wǎng)開(kāi)開(kāi)發(fā)部趁規(guī)規(guī)劃技術(shù)部擇拆拆遷部另工工程管理部灌材材料設(shè)備部扮是銷售部而督督察委員會(huì)孔銷售收入預(yù)算氧銷售費(fèi)用預(yù)算我規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)用章預(yù)算幸勘察費(fèi)用預(yù)算擱市場(chǎng)營(yíng)銷費(fèi)用毫預(yù)算博報(bào)審報(bào)批費(fèi)用脈預(yù)算雄征地、拆遷費(fèi)領(lǐng)用預(yù)算謹(jǐn)施工設(shè)計(jì)費(fèi)用妄預(yù)算伏監(jiān)理費(fèi)、業(yè)工程成本預(yù)算勤材料設(shè)備采購(gòu)要預(yù)算槽專業(yè)咨詢預(yù)算肉固定資產(chǎn)購(gòu)置閃預(yù)算封固定資產(chǎn)折舊夕及維護(hù)保管費(fèi)希預(yù)算各公司重大活動(dòng)專預(yù)算澆員工薪籌預(yù)算叔員工培訓(xùn)費(fèi)預(yù)就算滅員工招聘費(fèi)用偵預(yù)算洽業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)袋算毫一般辦公費(fèi)用遵預(yù)算女稅金預(yù)算鴉現(xiàn)金預(yù)算壟預(yù)計(jì)利潤(rùn)表伴預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債與表瞎預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量光表僑：表示主要編壓制單位哲：表示輔助編真制單位說(shuō)明：顆1則、所有人員成勒本由辦公室根餅據(jù)各部門(mén)上報(bào)閑的用人計(jì)劃綜渣合平衡編制枯2綁、計(jì)劃預(yù)算部訪負(fù)責(zé)根據(jù)工程詳進(jìn)度等依據(jù)將搶各項(xiàng)工程項(xiàng)目辣成本分解到預(yù)講算期，交財(cái)務(wù)枝部編制全面預(yù)拐算。繡3榴、竣工后未銷痛售產(chǎn)成品（尾這房、出租開(kāi)發(fā)農(nóng)產(chǎn)品及不可銷盲售之配套建筑大、配套設(shè)施等勾）預(yù)算根據(jù)規(guī)蠅劃技術(shù)部銷售兔預(yù)測(cè)及項(xiàng)目預(yù)地算造價(jià)分析編輕制。愉4疤、固定資產(chǎn)購(gòu)菜置預(yù)算由辦公攪室根據(jù)各部門(mén)松上報(bào)的固定資屠產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃匯牢總編制，并分?jǐn)?shù)部門(mén)填列。叼5尸、固定資產(chǎn)折估舊費(fèi)用預(yù)算由膚辦公室根據(jù)固廚定資產(chǎn)原值和惰折舊率編制，鳳分部門(mén)填列．嗚包括現(xiàn)有固定氣資產(chǎn)和預(yù)計(jì)將吼購(gòu)置的固定資送產(chǎn)的折舊費(fèi)。求6們、固定資產(chǎn)維經(jīng)修、保管費(fèi)預(yù)起算由辦公室根炮據(jù)歷史數(shù)據(jù)、蕩各固定資產(chǎn)使清用、保管部門(mén)迎的維修計(jì)劃、愈市場(chǎng)價(jià)格等資圍料分析編制，臉并分部門(mén)填列幅。裹7停、現(xiàn)金預(yù)算由陪財(cái)務(wù)部根據(jù)各獵種經(jīng)營(yíng)預(yù)算、墊固定資產(chǎn)購(gòu)置桌預(yù)算等編制。奏包括預(yù)算年度仍內(nèi)資金的收入孤、支出、多余里或不足、資金兩的籌集和歸還想及財(cái)務(wù)費(fèi)用．清8徹、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表端、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)亡債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)搶金流量表由財(cái)抄務(wù)部根據(jù)各種鑒經(jīng)營(yíng)預(yù)算、固劃定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)叨算和現(xiàn)金預(yù)算壩綜合編制。衛(wèi)9奏、各部門(mén)編制炎各項(xiàng)成本、費(fèi)槽用預(yù)算按成本份、費(fèi)用項(xiàng)目詳拖細(xì)填列。其中斃不包括固定資嘩產(chǎn)折舊費(fèi)、固炕定資產(chǎn)維修費(fèi)濤、保養(yǎng)費(fèi)及固橡定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)皮和人力成本。欺1良0托、在預(yù)算編制扛期無(wú)法預(yù)測(cè)其劈發(fā)生的新投資傳項(xiàng)目在項(xiàng)目確肅定時(shí)編制專項(xiàng)虜投資預(yù)算，包環(huán)括和此項(xiàng)投資桂相關(guān)的所有收哭入、成本、費(fèi)宇用，并據(jù)此調(diào)陪整現(xiàn)金預(yù)算、青籌資計(jì)劃和預(yù)小計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。朽專項(xiàng)投資預(yù)算國(guó)的編制需要各起相關(guān)部門(mén)配合容共同完成，財(cái)櫻務(wù)部平衡、匯渠總。專項(xiàng)投資治預(yù)算必須經(jīng)投智資決策委員會(huì)之審核、董事會(huì)冰批準(zhǔn)。昨1賠1雙、董事會(huì)的日地常支出由董事墻會(huì)辦公室負(fù)責(zé)陰制訂董事會(huì)費(fèi)段預(yù)算，由董事規(guī)會(huì)決議批準(zhǔn)。鴿在編制現(xiàn)金預(yù)撈算和預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)地報(bào)告時(shí)將董事虧會(huì)的費(fèi)用支出題納入支出項(xiàng)目唐。杯1撕2蹈、對(duì)外股權(quán)投腫資預(yù)算由總經(jīng)檢濟(jì)師負(fù)責(zé)編制角，相關(guān)部門(mén)配幻合。繳1緊3登、對(duì)外債權(quán)投率資預(yù)算由總會(huì)鷹計(jì)師負(fù)責(zé)編制窮，相關(guān)部門(mén)配猛合。將4痰．心公預(yù)算的庫(kù)控制與分析御4.1蘿爐預(yù)算控制方法殖原則上依金額墊進(jìn)行管理，同宴時(shí)運(yùn)用分預(yù)算躁項(xiàng)目管理、數(shù)汁量管理的方法癥。虹金額管理：從應(yīng)預(yù)算的金額方昨面進(jìn)行管理。島預(yù)算項(xiàng)目管理籌：按預(yù)算的項(xiàng)典目進(jìn)行管理，蛾不同預(yù)算項(xiàng)目獄之間不得相互親充抵。窄數(shù)量管理：對(duì)撇一些預(yù)算項(xiàng)目城除進(jìn)行金額管到理外，從預(yù)算灰的數(shù)量方面進(jìn)康行管理。獎(jiǎng)4.2亡我對(duì)公司資金支獎(jiǎng)付采釘用框“緊一枝吩筆積”正的管理模式。供預(yù)算內(nèi)支出，后在審批權(quán)限以誘內(nèi)最終由總經(jīng)村理審批，總經(jīng)搏理審批權(quán)限以回外的預(yù)算內(nèi)支折出和預(yù)算外支茅出最終由總裁耳審批。具體審售批權(quán)限及流程朋見(jiàn)《貨幣資金川管理辦法》。丑4.3涉下達(dá)的預(yù)算指柜標(biāo)是與業(yè)績(jī)考尋核掛鉤的硬性陽(yáng)指標(biāo)，一般情行況不得突破。彈預(yù)算指標(biāo)是制抵訂《業(yè)績(jī)合同揉》和《考核設(shè)享計(jì)方案》的重艙要依據(jù)，根據(jù)偏預(yù)算執(zhí)行情況松對(duì)責(zé)任人進(jìn)行扮考核、獎(jiǎng)懲。逃4.4態(tài)蹄成本、費(fèi)用曠預(yù)算如遇特殊妹情況確需突破拉時(shí)，必須提出恩申請(qǐng)，說(shuō)明原昌因，經(jīng)預(yù)算委床員會(huì)審批納入甘預(yù)算外支出。嬌4.5灰預(yù)算剩余可以云跨月轉(zhuǎn)入使用猶，但不能跨年究度。根4.6饅當(dāng)各部門(mén)之間聚發(fā)生利益沖突漠，且各部門(mén)負(fù)陳責(zé)人之間協(xié)調(diào)炮無(wú)效時(shí)，應(yīng)將論有關(guān)事項(xiàng)報(bào)經(jīng)稼公司預(yù)算工作館組協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)慶無(wú)效時(shí)由其上慰報(bào)預(yù)算委員會(huì)金仲裁。預(yù)算委胃員會(huì)作出仲裁爛決議后，通過(guò)的預(yù)算工作組下臘達(dá)患“泄預(yù)算仲裁決議乳書(shū)企”秋給相關(guān)部門(mén)。煩仲裁決議一經(jīng)潤(rùn)形成，各部門(mén)舞須無(wú)條件執(zhí)行甩。術(shù)4.羽7池．惕1老直預(yù)算執(zhí)行中發(fā)抄生下列情況之覆一時(shí)，相關(guān)部呆門(mén)可以申請(qǐng)調(diào)腸整預(yù)算：伏董事會(huì)調(diào)整公職司發(fā)展戰(zhàn)略，恨重新制訂公司角經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；暖公司領(lǐng)導(dǎo)決定接追加（或縮減腰）任務(wù)；滿市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生蕉重大變化，需辜要調(diào)整銷售預(yù)烤算；的國(guó)家相關(guān)政策烈發(fā)生重大變化揭；絡(luò)生產(chǎn)條件發(fā)生擇重大變化；渣不可抗力的作紡用；陽(yáng)預(yù)算委員會(huì)認(rèn)吧為應(yīng)該調(diào)整的鐵其他事項(xiàng)。幅僅當(dāng)某一項(xiàng)或幾疲項(xiàng)因素向著劣桶勢(shì)方向變化，駁影響預(yù)算的執(zhí)島行時(shí)，應(yīng)首先礦挖掘與預(yù)算目爹標(biāo)相關(guān)的其他輔因素的潛力，的或采取其他措講施來(lái)彌補(bǔ)，只備有在無(wú)法彌補(bǔ)算的情況下，才殼能提出預(yù)算修勸正申請(qǐng)。預(yù)算彩修正申請(qǐng)中必夕須包括：謙導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)際預(yù)算的原因；百已經(jīng)采取的其吧他彌補(bǔ)措施和組效果；侵與該項(xiàng)預(yù)算調(diào)勒整相關(guān)的業(yè)績(jī)懶調(diào)整；筆調(diào)整后的預(yù)算涉及計(jì)算方法。稀裁預(yù)算調(diào)整的權(quán)催限與程序播財(cái)務(wù)部、計(jì)劃循執(zhí)行監(jiān)督部門(mén)斑或各部門(mén)對(duì)照剃預(yù)算執(zhí)行和結(jié)獅余情況，認(rèn)為庭需要調(diào)整預(yù)算黃時(shí)，由該部門(mén)域填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整間申請(qǐng)表，對(duì)照復(fù)預(yù)算調(diào)整條件嬌說(shuō)明調(diào)整內(nèi)容拆及理由，并后旦附相關(guān)文件（腸如市場(chǎng)價(jià)格變掉動(dòng)情況說(shuō)明、證相關(guān)政策變化膛情況說(shuō)明、變?nèi)鄹昂蟮慕?jīng)營(yíng)拿計(jì)劃、公司下答達(dá)追加（或縮傭減）任務(wù)、項(xiàng)暗目可行性建議飄書(shū)等），交有荷關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)審酷批；條該部門(mén)將主管偏領(lǐng)導(dǎo)簽字同意例的預(yù)算調(diào)整申漸請(qǐng)表上交公司嗓預(yù)算工作組；猴公司預(yù)算工作春組對(duì)預(yù)算調(diào)整珍申請(qǐng)表進(jìn)行審拘查，在預(yù)算調(diào)琴整申請(qǐng)表上簽患署意見(jiàn)，并將腥同意上報(bào)的預(yù)圓算調(diào)整申請(qǐng)表陳報(bào)預(yù)算委員會(huì)董；悼預(yù)算委員會(huì)批費(fèi)準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整后杰由預(yù)算委員會(huì)碑下達(dá)給預(yù)算工誠(chéng)作組；股預(yù)算工作組留遲存預(yù)算調(diào)整申針請(qǐng)表，并根據(jù)收審批意見(jiàn)，編旗寫(xiě)乖“山預(yù)算調(diào)整通知頁(yè)書(shū)寬”火下達(dá)給預(yù)算單燃位。貌4.西8牌預(yù)算差異分析嫂各部門(mén)都要建朵立預(yù)算管理簿輝（也可根據(jù)公秧司的信息化水字平進(jìn)行計(jì)算機(jī)袍管理），按預(yù)征算項(xiàng)目詳細(xì)記哀錄預(yù)算額、實(shí)菜際發(fā)生額、差壩異額、累計(jì)預(yù)釘算額、累計(jì)實(shí)本際發(fā)生額、累受計(jì)差異額。毅術(shù)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)扯程中，財(cái)務(wù)部農(nóng)主要從預(yù)算金羞額、預(yù)算項(xiàng)目主方面進(jìn)行控制感、記錄和監(jiān)督圍。論預(yù)算執(zhí)行過(guò)程撤中，各部門(mén)要頂及時(shí)檢查、追翅蹤預(yù)算的執(zhí)行些情況，形成預(yù)寫(xiě)算差異分析報(bào)謠告，于每辟月梨3否日前將上月預(yù)央算差異分析報(bào)猴告交財(cái)務(wù)部。直財(cái)務(wù)部根據(jù)自黃己的記錄與各帝部門(mén)的預(yù)算差憤異報(bào)告進(jìn)行核礦對(duì)，糾正偏差兇，分析差異產(chǎn)賴生的原因，最青后由財(cái)務(wù)部形佳成總預(yù)算差異少分析報(bào)告，交烤預(yù)算委員會(huì)，濤為預(yù)算委員會(huì)伙對(duì)全面預(yù)算的禍執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)勾控制提供資料脈依據(jù)．恩導(dǎo)預(yù)算差異分析漲報(bào)告應(yīng)有以下網(wǎng)內(nèi)容：惑本期預(yù)算額、追本期實(shí)際發(fā)生己額、本期差異螺額、累計(jì)預(yù)算絨額、累計(jì)實(shí)際箭發(fā)生額、累計(jì)以差異額；免對(duì)差異額進(jìn)行陷的分析；尼產(chǎn)生不利差異設(shè)的原因、責(zé)任枕歸屬、改進(jìn)措糖施以及形成有強(qiáng)利差異的原因宏和今后進(jìn)行鞏暈固、推廣的建武議。例會(huì)制度斯先貪在每月上旬的遣公司例會(huì)上要數(shù)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行牛情況總結(jié)，匯稼報(bào)上月的工作酒任務(wù)完成情況輔、預(yù)算執(zhí)行情次況，確定改進(jìn)襖措施，明確下顫月的工作重點(diǎn)滴。堤秋說(shuō)財(cái)務(wù)部應(yīng)在會(huì)壓前奇5耳天將預(yù)算差異瘦報(bào)告報(bào)預(yù)算委防員會(huì)討論。抖倆闖各部門(mén)應(yīng)提勤前促3敢天做好會(huì)議準(zhǔn)伴備，包括各部于門(mén)的預(yù)算分析鳥(niǎo)、工作任務(wù)完呢成情況分析和想切實(shí)可行的改因進(jìn)措施，并形吃成文字資料。蕉黨駁會(huì)議對(duì)改進(jìn)措鳴施形成決議，刷辦公室負(fù)責(zé)督澇促各相關(guān)部門(mén)容落實(shí)會(huì)議決定抄。單5.航寺預(yù)算考核評(píng)價(jià)賣(mài)5.1雪預(yù)算考核評(píng)價(jià)紫包括：一、對(duì)登公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)信進(jìn)行評(píng)價(jià)；二向、對(duì)預(yù)算執(zhí)行調(diào)者的考核評(píng)價(jià)圣；三、對(duì)全面修預(yù)算管理系統(tǒng)疫進(jìn)行評(píng)價(jià)。澇5.暈2街預(yù)算評(píng)價(jià)的目掀的隙為輩:龜考核各部門(mén)的鞠預(yù)算執(zhí)行情況險(xiǎn)并與相應(yīng)的激悄勵(lì)約束機(jī)制掛媽鉤，實(shí)施事后鄉(xiāng)控制，增強(qiáng)預(yù)郊算管理過(guò)程的冶完整性和權(quán)威票性；樹(shù)分析各部門(mén)的閥預(yù)算執(zhí)行結(jié)果不以及預(yù)算管理懲系統(tǒng)的控制能煎力，為改進(jìn)下辰一期預(yù)算的編裁制、執(zhí)行和監(jiān)蜻控工作提供有畏益的建議；億評(píng)價(jià)公司整體籍預(yù)算完成情況礎(chǔ)，分析公司財(cái)斃務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)簡(jiǎn)狀況，為管理哭者做決策提供裕依據(jù)承5.3錯(cuò)喊預(yù)算評(píng)價(jià)應(yīng)遵狗循以下原則：溜目標(biāo)原則：以寬預(yù)算目標(biāo)為基績(jī)準(zhǔn)，按預(yù)算完罷成情況評(píng)價(jià)預(yù)潮算執(zhí)行者的業(yè)傲績(jī)；西激勵(lì)原則：預(yù)趣算目標(biāo)是對(duì)預(yù)想算執(zhí)行者業(yè)績(jī)媽評(píng)價(jià)的主要依圓據(jù)，考核必須盒與激勵(lì)制度相課配合；姻時(shí)效原則：預(yù)卡算考核是動(dòng)態(tài)恭考核，每期預(yù)黃算執(zhí)行完畢應(yīng)劑立即進(jìn)行；萄例外原則：對(duì)蘭一些阻礙預(yù)算塔執(zhí)行的重大因灌素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)雕境的變化、市扭場(chǎng)的變化、重抱大意外災(zāi)害等斑，考核時(shí)應(yīng)作差為特殊情況處鋪理。瓣分級(jí)考核原則耽：丸在責(zé)任清晰的攏基礎(chǔ)上，勝預(yù)算考核要根枯據(jù)組織結(jié)構(gòu)層繞次或預(yù)算目標(biāo)陶的分解層次進(jìn)楚行，剩堅(jiān)持上級(jí)對(duì)下及一級(jí)進(jìn)行分級(jí)刻評(píng)價(jià)；涌可控性原則：糖既各責(zé)任主體何以其責(zé)權(quán)范圍酷為限，僅對(duì)其阿可以控制的預(yù)網(wǎng)算差額負(fù)責(zé)；瘦以預(yù)算內(nèi)容為詢核心，進(jìn)行財(cái)濱務(wù)指標(biāo)與非財(cái)陰務(wù)指標(biāo)相結(jié)合謀的考核；賓預(yù)算考評(píng)要支昌持企業(yè)總目標(biāo)鐮，符合總體優(yōu)愧化原則。抱贊通過(guò)季跑度新/騎年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)愛(ài)分析會(huì)保證預(yù)漁算與考核的銜選接。雨季籍度膛/淚年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要分析會(huì)的目的佳是對(duì)前一季度剩各部門(mén)的預(yù)算邀目標(biāo)完成情況示進(jìn)行考核，及低時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決妄經(jīng)營(yíng)中的潛在譜問(wèn)題，確保預(yù)捉算的完成，或角者必要時(shí)修正于預(yù)算，以適應(yīng)狗外部環(huán)境的變轎化。規(guī)輸季醒度歸/糕年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雅分析會(huì)細(xì)則福：丸問(wèn)會(huì)議準(zhǔn)備：財(cái)禁務(wù)部在每月初雹填制上一季伍度您/每年度預(yù)算完成妄情況表，在會(huì)貧前一周對(duì)上一辯季度預(yù)算完成雷情況做差異分勢(shì)析并找出主要糖疑點(diǎn)；各部門(mén)冰提陣前掏3吼天做出本部門(mén)蘿預(yù)算完成情況琴差異分析和解膛決問(wèn)題擬用的濾措施。奔參會(huì)人員：總汗經(jīng)理、副總經(jīng)意理、總會(huì)計(jì)師錦、總經(jīng)濟(jì)師、誕總工程師、各胳部門(mén)經(jīng)理。年辜度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分兄析會(huì)參會(huì)人員媽?xiě)?yīng)包括總裁和瞧獨(dú)立董事。策召開(kāi)時(shí)間：季捏度考核的時(shí)間話在四月、七月衡、十月中旬，陪時(shí)間一天；年踩度考核會(huì)議時(shí)西間在一月下旬誕，時(shí)間一天到將兩天。運(yùn)會(huì)議規(guī)則：考禽核的目的不僅術(shù)是為了揭示和兼解釋問(wèn)題，主曾要的目的是共蝴同解決問(wèn)題；習(xí)要求各單位對(duì)冊(cè)預(yù)算完成差異由的認(rèn)識(shí)充分，罵解決方法準(zhǔn)備尋充分，并且準(zhǔn)秧備相關(guān)的圖表牢和數(shù)據(jù)。會(huì)議議程：擦各部門(mén)經(jīng)理匯錫報(bào)上季票度蘋(píng)/探年度部門(mén)工作民完成情況；際各主管領(lǐng)導(dǎo)總黑結(jié)主管工作完濕成情況及主要予問(wèn)題；局總會(huì)計(jì)師介紹序上個(gè)季胖度始/登年度公司總體某預(yù)算目標(biāo)完成智情況，主要預(yù)席算差異及其來(lái)覆源；乘逐一對(duì)各部門(mén)推上季虧度偏/輝年度預(yù)算完成起情況進(jìn)行考核趕，揭示存在的戶問(wèn)題，責(zé)成解索決；聞總經(jīng)理總結(jié)會(huì)發(fā)議達(dá)成的需要男解決的問(wèn)題，勻明確改進(jìn)目標(biāo)研；航討論各部門(mén)草指擬的改進(jìn)措施驅(qū)，通過(guò)或令其妨修改；句總經(jīng)理宣布閉籃會(huì)。會(huì)后事項(xiàng)：縱總經(jīng)理總結(jié)、鉤下達(dá)會(huì)議結(jié)果糕、會(huì)議責(zé)成解獅決事項(xiàng)和負(fù)責(zé)奏人；飯辦公室負(fù)責(zé)督粥促落實(shí)會(huì)議決觀定；插財(cái)務(wù)部跟蹤以釣上事項(xiàng)的完成拆情況及財(cái)務(wù)結(jié)炸果，及時(shí)與有肌關(guān)單位溝通并燭向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；憲辦公室統(tǒng)計(jì)、朱記錄考核結(jié)果束。米5.5測(cè)各部門(mén)黑對(duì)發(fā)生的不可炊控費(fèi)用應(yīng)及時(shí)畢向俊財(cái)務(wù)部召反映，并將不跟可控費(fèi)用的發(fā)訂生情況報(bào)窯季佳度草/局年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)罪分析會(huì)討論膨，否則考核時(shí)恨不扣除其影響矛數(shù)。6.附則翅6.1伸叮本辦法由預(yù)算卡工作組擬定，占經(jīng)預(yù)算委員會(huì)碎批準(zhǔn)后實(shí)施．垮6.2少本辦法的修訂臉權(quán)、解釋權(quán)在跳預(yù)算工作組．盛附寨件形1展送流程圖附件2附表部門(mén)預(yù)算草案亂部門(mén)千：夢(mèng)匠居障量甲銅肌公雷打煤日期灰：嘗忍軋樸赴金額單位：幅月份錯(cuò)預(yù)算項(xiàng)目劇一月落二月調(diào)三月暫四月懂五月諷六月供七月泄八月何九月定十月佛十一月肉十二月妙全年合計(jì)弓一、收入項(xiàng)目沃收入合計(jì)盟二、支出項(xiàng)目靜1盒、成本類裁成本小計(jì)謀2駱、費(fèi)用類兔費(fèi)用小計(jì)匪支出合計(jì)：幣三、固定資產(chǎn)雞請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃耳四、人力資源質(zhì)計(jì)劃初1駁、人員編制需障求碰2端、招聘需求攏3軍、培訓(xùn)需求晶4兵、其他刪托亦備注疾編制人真：唉扒飯爽代映兄桿事復(fù)核獸人階靠探填邊造至雜附編制說(shuō)明頁(yè)抄數(shù)：酬固定資產(chǎn)購(gòu)置濱預(yù)算表零編制部門(mén)：辦演公薦室俱農(nóng)耍辮肝罰教如膨狐日期洞：否臨舞衰識(shí)燕金額單位：廣月份臟申購(gòu)部門(mén)及慨資產(chǎn)項(xiàng)目術(shù)一月聾二月朝三月政四月械五月粥六月良七月深八月侵九月堵十月松十一月堅(jiān)十二月共全年合計(jì)序部門(mén)：詠1壞、破2梁、殘3正、樂(lè)合計(jì)金額艘部門(mén)：凈1響、贏2箱、選3隱、梳合計(jì)金額蚊部門(mén)：嬸1席、模2遮、雹3押、總合計(jì)金額蚊總計(jì)教備注假編制人扮：膜雖武創(chuàng)雞玩傾妹復(fù)核人代：功吊麥眼鉗頌蜜距所附編制說(shuō)明耳頁(yè)數(shù)：齒固定資產(chǎn)折舊袖預(yù)算表拘編制部門(mén)：辦肺公巨室款揀山國(guó)伴著止盛壓霞日期跳：稍嶄艇臂鬧牙凱金額單位：秧固定資產(chǎn)使用序部門(mén)：耗月份晴固定資產(chǎn)項(xiàng)目我一月剃二月橡三月講四月衡五月橋六月焦七月僑八月排九月播十月偽十一月淋十二月禮全年合計(jì)斧已購(gòu)置固定資折產(chǎn)野1咽、幅2生、溜3丹、恥計(jì)劃購(gòu)置固定爪資產(chǎn)紗合計(jì)：技備注槍編制人順：愁值花墻碼欺觀抓復(fù)核人材：菜甜豈集僵朵撲攪所附編制說(shuō)明傻頁(yè)數(shù)：寧固定資產(chǎn)折舊諷計(jì)算表評(píng)編制部門(mén)：辦華公寬室新幕奧莖體貴犬這蘿榮日期造：眨鎮(zhèn)纏載冷釀補(bǔ)金額單位：礦固定資產(chǎn)使用箭部門(mén)：濕計(jì)算依據(jù)蟲(chóng)固定資產(chǎn)項(xiàng)目縫固定資產(chǎn)原值逼使用期限鼓開(kāi)始使用日期洞已使用期限芹預(yù)計(jì)尚可使用創(chuàng)期限霧預(yù)計(jì)凈殘值勺月折舊率踐年折舊率棋月折舊額纏年折舊額花已購(gòu)置固定資嗓產(chǎn)策1題、旬2堤、消3擾、扣計(jì)劃購(gòu)置固定團(tuán)資產(chǎn)辨?zhèn)渥?jiān)編制人農(nóng)：墻飼觸嗎蟻椅再倉(cāng)復(fù)核人活：鑼虛棒拼裳德港哈所附編制說(shuō)明溪頁(yè)數(shù)：落人力資源費(fèi)用甲預(yù)算草案捆編制部門(mén)：辦墻公菊室貿(mào)辮賄甚春夜程車?yán)^唉木日期遺：廉酒碰滲蠟首金額單位：稀費(fèi)用支出部門(mén)訪：饒?jiān)路萏殿A(yù)算項(xiàng)目撫一月醉二月部三月糖四月弓五月旱六月霜七月蘆八月期九月任十月紛十一月扶十二月漆全年合計(jì)省1饒、人員薪金支臂出意2忍、人員福利支纏出們3娛、人員獎(jiǎng)勵(lì)支危出毛4宣、人員培訓(xùn)費(fèi)搭用探5菜、人員招聘費(fèi)悼用逐6膊、其他人力資扎源費(fèi)用幣備注慎編制人像：晶為攻墻踏扣扯蠟復(fù)核人鴉：鞠殘鼻燈辜梅煌村所附編制說(shuō)明乒頁(yè)數(shù)：饑部門(mén)預(yù)算草案委審核意見(jiàn)表（饅公司主管領(lǐng)導(dǎo)搞）

叉調(diào)整部門(mén)：況調(diào)整項(xiàng)目衛(wèi)調(diào)整前金額榨調(diào)整金額物差額儲(chǔ)調(diào)整理由塔審核人簽字：睡預(yù)算年度雜：瑞萌季壽朵退描蠟確括梨史融金額單位：候部門(mén)預(yù)算草案驕審核意見(jiàn)表（睬預(yù)算工作小組累）

祥調(diào)整部門(mén)：新調(diào)整項(xiàng)目嚷調(diào)整前金額齊調(diào)整金額消差額查調(diào)整理由僻編制人：飲復(fù)核人：案日期：餓審核人簽字：澇總會(huì)計(jì)師：術(shù)財(cái)務(wù)經(jīng)理：傻辦公室主任：喊預(yù)算年度想：芹袋口鏈做辣昏恨雖島慮必壇金額單位：救部門(mén)預(yù)算匯總船表鵝部門(mén)佩：翻伐縱初巨齊舞鋸制投樣蔑幣日期侄：廈書(shū)繼炭是金額單位：榨月份事預(yù)算項(xiàng)目均一月扛二月江三月立四月譜五月返六月費(fèi)七月君八月約九月隔十月栽十一月妥十二月講全年合計(jì)害一、收入項(xiàng)目餐收入合計(jì)監(jiān)二、支出項(xiàng)目仗1蘭、成本類室成本小計(jì)庫(kù)2蒼、費(fèi)用類絹費(fèi)用小計(jì)由3召、、固定資產(chǎn)境支出啞固定資產(chǎn)支出東小計(jì)歷支出合計(jì)鵲偵火備注咐編制人姻：鹿承柔鍵肥辰名革方復(fù)核闊人劣缸血混德糟凈福附編制說(shuō)明頁(yè)李數(shù)：押公司年度收支韻計(jì)劃獲預(yù)算年度勵(lì)：躲頃鋪匙歌隸邀途賞勻元金額單位：啦月份共預(yù)算項(xiàng)目理一月巴二月煌三月貓四月余五月蛾六月俗七月矛八月致九月賞十月茄十一月只十二月宅全年合計(jì)擱一、收入項(xiàng)目值收入合計(jì)萌二、支出項(xiàng)目退1內(nèi)、成本類激成本小計(jì)著2壟、費(fèi)用類雙費(fèi)用小計(jì)石3戒、、固定資產(chǎn)穿支出礙固定資產(chǎn)支出刃小計(jì)掌支出合計(jì)施收支凈額糠港園備注畫(huà)編制人巷：番兵鹿密憐旅翠驚駝復(fù)核紐人備挺陜嗓胳腔布冷編制日期：收入預(yù)算表哨預(yù)算年度短：霸沃閃聽(tīng)揚(yáng)花扒宇絲肌漫僑格金額單位：槐項(xiàng)目東金晃貿(mào)師額溉1雷月份仆2拒月份掀3出月份蓮4籌月份韻5友月份勤6阿月份女7枕月份路8然月份掛9呼月份勒1亭0值月份丸1困1漲月份齒1頓2距月份箭全年合計(jì)奔土地轉(zhuǎn)讓收入公商品房銷售收抖入子配套設(shè)施銷售伯收入合代建工程結(jié)算透收入揭出租房租金收銀入附其他業(yè)務(wù)收入挨收入合計(jì)爬預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入悔期初應(yīng)收賬款爪1胳月份銷售絕2地月份銷售羊3熄月份銷售小4花月份銷售俊5奴月份銷售數(shù)6瞇月份銷售朋7只月份銷售栗8技月份銷售枝9好月份銷售賺1范0亭月份銷售隔1短1更月份銷售悉1窗2仍月份銷售奶預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入騙合計(jì)憶期末應(yīng)收賬款禮余額：漠編制人掛：類誘潮伙乞茄教幣復(fù)核人倒：崇貌茶竭預(yù)它蚊哪日期：辟主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金壤及附加預(yù)算存預(yù)算年度肝：等滋熊砍蘋(píng)刊希攻固萌狡浩灰金額單位：獻(xiàn)項(xiàng)目幕1否月份積2隊(duì)月份帶3鞏月份澤4援月份影5擴(kuò)月份偷6杜月份購(gòu)7奔月份芬8瘦月份掃9蝴月份予1薯0捕月份店1鹿1兇月份瘋1庫(kù)2麗月份甩本年合計(jì)柿預(yù)算金額質(zhì)%意預(yù)算金額萬(wàn)%揮預(yù)算金額謠%悟預(yù)算金額報(bào)%披預(yù)算金額曉%牽預(yù)算金額驚%耗預(yù)算金額漢%戒預(yù)算金額懂%才預(yù)算金額丘%追預(yù)算金額繼%纏預(yù)算金額順%醬預(yù)算金額贏%惱預(yù)算金額叼%蜓營(yíng)業(yè)稅圾城市維護(hù)建設(shè)論稅扇教育費(fèi)附加屢預(yù)交土地增值貨稅桑其他依法應(yīng)繳豪稅費(fèi)瞞合計(jì)梁100允100芽100狂100皇100蛇100略100溪100典100寬100奧100淚100蹤100趨本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金慨支出因本月預(yù)計(jì)應(yīng)交狗稅金救編制人筑：立編熱常乓刊巴搞復(fù)核人貫：樸押讀悟微哀嚇則日期：蕉開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用頃預(yù)算表金預(yù)算年度廟：滑韻孫保添蓮泛烤宴豆撿螺斃金額單位：惹項(xiàng)目湯1遍月份賤2篇月份輕3嫁月份斤4帖月份市5殘?jiān)路菖?請(qǐng)?jiān)路萁?倦月份則8傻月份纏9歪月份士1焦0葛月份慮1好1燕月份偏1抬2洽月份球本年合計(jì)謠預(yù)算金額尚%明預(yù)算金額刪%蒼預(yù)算金額去%仙預(yù)算金額拜%覆預(yù)算金額你%舌預(yù)算金額績(jī)%墻預(yù)算金額相%時(shí)預(yù)算金額錢(qián)%辰預(yù)算金額頁(yè)%氣預(yù)算金額霸%疤預(yù)算金額銷%迫預(yù)算金額蓬%筆預(yù)算金額茂%睡土地征用及拆期遷補(bǔ)償費(fèi)：穗土地征用費(fèi)購(gòu)耕地占用稅橡勞動(dòng)力安置費(fèi)深附著物拆遷補(bǔ)恥償好安置動(dòng)遷用房教支出奶前期工程費(fèi)：漁規(guī)劃、設(shè)計(jì)爆項(xiàng)目可行性研魚(yú)究支出豬水文、地質(zhì)、險(xiǎn)勘察、測(cè)繪密“如三通一任平凈”纏建筑安裝工程女費(fèi)：襖出包象自營(yíng)轎基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)：呼道路育供水快供電假供氣優(yōu)排污毛排洪衡通訊保照明悅環(huán)衛(wèi)煌綠化均公共配套設(shè)施啟費(fèi)：爹開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用追：紙工資恐職工福利門(mén)折舊費(fèi)卻修理費(fèi)私辦公費(fèi)臣水電費(fèi)想勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)嫂周轉(zhuǎn)房攤銷邪開(kāi)發(fā)成本合計(jì)鈔100龜100考100羞100莊100它100慮100刷100勞100光100飼100與100孩100藝本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金沒(méi)支出叛本月應(yīng)付賬款州編制人蠅：圣元窩筆逮呢永年復(fù)核人尿：渡卡養(yǎng)集旱述個(gè)蠟日期：優(yōu)銷售費(fèi)用預(yù)算勇表仔預(yù)算年度魄：導(dǎo)勁拘眾槐易菠晝互衛(wèi)躁海譜金額單位：份項(xiàng)目足1奪月份處2湊月份狹3體月份洽4塑月份沖5愈月份堆6下月份緊7沈月份怨8毫月份黑9伯月份京1午0帶月份勸1備1蜓月份軋1末2映月份訊本年合計(jì)健預(yù)算金額緒%沉預(yù)算金額糠%輔預(yù)算金額用%顫預(yù)算金額笑%對(duì)預(yù)算金額片%芳預(yù)算金額繩%劫預(yù)算金額司%沈預(yù)算金額鮮%殊預(yù)算金額斷%嫩預(yù)算金額祝%窄預(yù)算金額種%宋預(yù)算金額峽%逝預(yù)算金額鑰%提運(yùn)輸費(fèi)析裝卸費(fèi)搬包裝費(fèi)剝保險(xiǎn)費(fèi)艦維修費(fèi)尋展覽費(fèi)經(jīng)差旅費(fèi)硬廣告費(fèi)聚代銷手續(xù)費(fèi)機(jī)銷售服務(wù)費(fèi)躲銷售人員工資弓銷售人員獎(jiǎng)金壁銷售人員福利訪折舊費(fèi)啊修理費(fèi)矛物料消耗底其他經(jīng)費(fèi)投銷售費(fèi)用合計(jì)撿100勒100筐100判100獄100厘100點(diǎn)100廊100鞏100爛100挪100樸100臨100怪本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金鋪支出拒本月應(yīng)付款護(hù)編制人割：燭融申星粱膝洞汽復(fù)核人眉：由飯肉瘋孤洪柄冒日期：明管理費(fèi)用預(yù)算澡表寬預(yù)算年度屋：慚職繞火廚戴型界貪贈(zèng)棕塊雨金額單位：披項(xiàng)目續(xù)1悅月份房2拼月份披3中月份收4項(xiàng)月份化5延月份嬸6恥月份凳7惜月份句8扁月份撇9術(shù)月份炭1桑0毀月份媽1備1然月份群1術(shù)2腹月份喪本年合計(jì)棕預(yù)算金額家%史預(yù)算金額蚊%喜預(yù)算金額碰%趣預(yù)算金額昌%槽預(yù)算金額賠%宣預(yù)算金額巖%版預(yù)算金額叨%虎預(yù)算金額肅%腿預(yù)算金額鏡%佩預(yù)算金額哥%塞預(yù)算金額比%盲預(yù)算金額糧%炮預(yù)算金額渾%謠公司經(jīng)費(fèi)：滑管理人員工資刮管理人員獎(jiǎng)金圍職工福利費(fèi)迷差旅費(fèi)艘辦公費(fèi)屆折舊費(fèi)務(wù)修理費(fèi)怖物料消耗墨低值易耗品攤俘銷衡其他公司經(jīng)費(fèi)燥公司經(jīng)費(fèi)小計(jì)鍵工會(huì)經(jīng)費(fèi)籍職工教育經(jīng)費(fèi)興勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)團(tuán)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)谷咨詢費(fèi)稈審計(jì)費(fèi)差訴訟費(fèi)阿排污費(fèi)廢綠化費(fèi)顯稅金薄土地使用費(fèi)榴土地?fù)p失補(bǔ)償駁費(fèi)梯技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)拔技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)幫無(wú)形資產(chǎn)攤銷窯開(kāi)辦費(fèi)攤銷低業(yè)務(wù)招待費(fèi)守壞帳損失極存貨盤(pán)虧、毀左損和報(bào)廢損失無(wú)其他管理費(fèi)用出管理費(fèi)用合計(jì)辮100懸100凍100恐100寨100條100娛100填100厚100蔑100瞧100秋100辱100舅本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金笛支出再本月應(yīng)付款盜編制人撞：蹄戰(zhàn)娘階植矮悲核復(fù)核人信：館擠趕袍口手續(xù)狗日期：材財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算壓表愈預(yù)算年度獲：錄算朱凍餐村堪包愧通匠繭深金額單位：類項(xiàng)目杏1萬(wàn)月份詠2掙月份熄3廢月份妥4敵月份諸5寧月份否6宵月份群7喜月份幕8彈月份好9催月份賞1鞭0趙月份鴿1車1桃月份廟1胞2健月份疑本年合計(jì)觀預(yù)算金額猜%偏預(yù)算金額碗%西預(yù)算金額朗%撲預(yù)算金額三%恥預(yù)算金額慘%夏預(yù)算金額喜%袍預(yù)算金額純%灣預(yù)算金額特%義預(yù)算金額秘%夢(mèng)預(yù)算金額勺%勞預(yù)算金額衰%晨預(yù)算金額彎%挑預(yù)算金額劃%痕利息支出觀金融機(jī)構(gòu)手續(xù)錄費(fèi)銜其它財(cái)務(wù)費(fèi)用粘財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)腥100覺(jué)100捷100巧100迫100騾100晴100讓100討100愧100屠100辛100奪100陵本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金造支出攔本月應(yīng)付款姐編制人衫：亡獸根樣遼惠漲頓復(fù)核人烈：脅灶秋慈硬青壩喘日期：資本支出預(yù)算惑預(yù)算年度倒：呼蝴疾納總促掩豎羨范譽(yù)納粉金額單位：峽項(xiàng)目巾金崖建惕額肺1筋月份栽2輔月份馳3木月份蹦4屆月份粉5裹月份塘6跌月份輔7夕月份藏8蘆月份查9吳月份盆1抗0祥月份啞1旬1逗月份殿1匪2尚月份裁全年合計(jì)筋土地及房屋員設(shè)備屑各項(xiàng)設(shè)施森預(yù)付定金東車輛及其他非毫生成用固定資丸產(chǎn)虎合保激竹計(jì)蹲編制人勝：邁濟(jì)脹兼海青妄葉復(fù)核人突：書(shū)研蓋豆聰逢隱誰(shuí)日期：現(xiàn)金預(yù)算表幸預(yù)算年度會(huì)：訴病踢旦隨瓣壩攏鈔稠源莫旗金額單位：旋項(xiàng)目農(nóng)金色圣佳額陜1鎮(zhèn)月份撇2擴(kuò)月份事3拴月份窮4呈月份拜5禍月份芽6信月份芹7找月份柳8抄月份澇9局月份器1捷0慶月份應(yīng)1屬1已月份寸1平2般月份漁全年合計(jì)它期初現(xiàn)金余額鮮加：現(xiàn)金收入瑞可供使用現(xiàn)金治減：各項(xiàng)現(xiàn)金狗支出燃開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用膜主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金彎及附加拴銷售費(fèi)用瓣管理費(fèi)用抬財(cái)務(wù)費(fèi)用啞資本性支出巾所得稅彼股利太償還銀行借款閥支出合計(jì)騙現(xiàn)金多余或不杜足翠新增借款謊提前償還借款間期末現(xiàn)金余額釣編制人巷：促斯此摸區(qū)遷兼崗復(fù)核人詠：足關(guān)勒閉打記善磁日期：豐說(shuō)明：預(yù)計(jì)利腦潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資蟲(chóng)產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)跨計(jì)現(xiàn)金流量表揭格式與國(guó)家會(huì)巡計(jì)制度中規(guī)定授相同。野融資計(jì)劃預(yù)算漸表恒預(yù)算年度直：慘妙拌平降綁猜招吊簡(jiǎn)挺哥戴金額單位：韻項(xiàng)目復(fù)金演售玻額熊1孝月份強(qiáng)2框月份刮3弟月份順4槍月份饞5池月份訊6效月份村7筋月份沃8鏟月份妨9尸月份娘1瞇0擁月份者1糟1頓月份在1散2公月份吩全年合計(jì)歪現(xiàn)金流量預(yù)算壞融資計(jì)劃香銀行再金額故利率釀其他金融機(jī)構(gòu)綿金額捐利率妻資本融資曬金額崖費(fèi)用黎總計(jì)達(dá)金額愁利觀息農(nóng)/獅費(fèi)用思編制人趟：價(jià)奏艘瞞帆寺炭敲復(fù)核人忙：相妖筍光池華富貍?cè)掌冢菏Ｄ甓阮A(yù)算草案握審核意見(jiàn)表（身預(yù)算委員會(huì)）執(zhí)調(diào)整項(xiàng)目岡調(diào)整前金額患調(diào)整金額仇差額耀調(diào)整理由罩編制人：再?gòu)?fù)核人：廢日期：楊審核人簽字：循總裁：徐總經(jīng)理：題獨(dú)立董事：伯獨(dú)立董事：踐總經(jīng)濟(jì)師：狹總工程師：點(diǎn)預(yù)算年度努：里杜盟瘦允擴(kuò)弦斬桐鞏堂千維金額單位：晃年度預(yù)算方案滑批準(zhǔn)下達(dá)清單狂下發(fā)年度呼：自離磚圓蓮壽朗瞎亂臣下發(fā)日期繼：仗麗下發(fā)預(yù)算名稱內(nèi)所附預(yù)算表頁(yè)生數(shù)鏡備注直填表人：脈復(fù)核人：浪日期：削所附附件總頁(yè)慈數(shù)：瓦總裁簽字蝴：切鄉(xiāng)罰丟舊釋替世日期：患說(shuō)明：所附的酸每一份已通過(guò)郵審批、正式下眉達(dá)的預(yù)算表上鑒必須有總裁簽刊字。撥部門(mén)預(yù)算執(zhí)行糊情況分析表（悄月表）荷部門(mén)軟：武嚴(yán)居皆鋪窄輛黎棚舅磨扁年便奇銳嬌月旅核昏態(tài)金額單位：劃預(yù)算項(xiàng)目蜜本月預(yù)算宜本月實(shí)際柴本月差異羅累計(jì)預(yù)算撈累計(jì)實(shí)際自累計(jì)差異炒本月差異說(shuō)明廚備注：穩(wěn)（重要事項(xiàng)的掛特別說(shuō)明）燥編制人剩：腸坐吉炭矮尸慌陷鏈復(fù)核人塑：宴黎奴央許冊(cè)假心日期：領(lǐng)導(dǎo)簽字：斗預(yù)算差異調(diào)整趴措施報(bào)告申部門(mén)號(hào)：愁渾材斜幟祝酬范搭辯消參年泛繭挺腰月眾匯串可金額單位：斷重要差異項(xiàng)目刷本期差異形累計(jì)差異耍差異原因直調(diào)整措施帖附件編號(hào)：癢附件編號(hào)：拋附件編號(hào)：犯附件編號(hào)：夾附件編號(hào)：倡附件編號(hào)：另附件編號(hào)：喉附件編號(hào)：她備注：缺編制人運(yùn)：亮志蔑生緩遞工頭咐復(fù)核人須：墨竹妻拐落控鞏出日期：恥部門(mén)經(jīng)理簽字說(shuō)：群撿候費(fèi)聽(tīng)鵲王貨附件總頁(yè)數(shù)：餐公司預(yù)算執(zhí)行套情況分析表（榮月表）智飲戚抄苦窄候年吊嘗厭漢執(zhí)月尼哪澡死翼金額單位：盒預(yù)算項(xiàng)目氏本月預(yù)算映本月實(shí)際折本月差異齡累計(jì)預(yù)算僑累計(jì)實(shí)際皆累計(jì)差異軌本月差異說(shuō)明還備注：訂（重要事項(xiàng)的慎特別說(shuō)明）讓編制人崇：家匹貿(mào)嫌魄波嗚裁輛復(fù)核人嚴(yán)：玻役仙啦啞娘叉川日期：蓋財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽胸字遣：淺抗逗否暗殿胃穴享奴總會(huì)計(jì)師簽字組：紹收入預(yù)算執(zhí)行振情況月報(bào)錦年茄隸鍵乏月籠分燦儉釀金額單位：厚收入項(xiàng)目洽本季預(yù)算中本月實(shí)際祥本季累計(jì)坑本月實(shí)際占季浸度預(yù)算百分比脾本季累計(jì)占季會(huì)度預(yù)算百分比愚備注糧編制人社：乞編犬赤喂嚼載航慈復(fù)核人欣：兆穗怒尾嶼梨墳以日期：頓財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽擱字醒：桿貪備諸佩洪較哄典弱總會(huì)計(jì)師簽字射：浴收入預(yù)算執(zhí)行強(qiáng)情況季報(bào)軟年智陶岸咸季腹緣裳持姜金額單位：揭收入項(xiàng)目篩本季預(yù)算錯(cuò)本季實(shí)際捎差異額旁本年預(yù)算薯本年累計(jì)珍本季實(shí)際占年散度預(yù)算百分比直本年累計(jì)占年遺度預(yù)算百分比親備注涂編制人袖：攀葬抵衣喜怒旱想服復(fù)核人伸：封耳歇陰掘曾炭追日期：呀財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽讀字接：縱價(jià)大拼失泥待統(tǒng)踩單總會(huì)計(jì)師簽字景：腿收入預(yù)算執(zhí)行歷情況年報(bào)柜年茅隔易州懸渴金額單位：搖收入項(xiàng)目笑本年預(yù)算廟本年實(shí)際離差異額瘡預(yù)算完成率蘿備注紹編制人描：惑殖關(guān)谷煉包除遷巾復(fù)核人物：授撈剝豈愁悶敞棟日期：撲財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽厚字銳：驅(qū)智左拜懷剪納壺壯舊總會(huì)計(jì)師簽字外：搜開(kāi)發(fā)成本預(yù)算俗執(zhí)行情況月報(bào)梢年脈球凳蝦月毒惹漂前墳金額單位：汗開(kāi)發(fā)成本項(xiàng)目歌本季預(yù)算幻本月實(shí)際柏本季累計(jì)米本月實(shí)際占季哨度預(yù)算百分比瀉本季累計(jì)占季妖度預(yù)算百分比督備注斬編制人盛：繞秤帥金泥逝啄債往復(fù)核人辰：溪后捉郊親素幟膀日期：笑財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽扔字保：夸倍嚼謹(jǐn)緩你膝順歷瓦總會(huì)計(jì)師簽