購物廣場財務預算管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔某購物廣場為了提高經營管理水平，加強成本控制，特制定《財務預算管理制度》。通過預算的編制、審核、批準、監(jiān)督和控制，達到抓管理促效益的目的。一、財務預算的原則1、統(tǒng)籌兼顧，全面安排的原則。2、實事求是，綜合平衡的原則。3、指標分解，責任到人的原則。4、提高效益，增收節(jié)支的原則。二、財務預算的依據1、依據國家方針，政策和市場發(fā)展變化情況。2、依據董事局確定的總體經營目標，經營策略和經營發(fā)展規(guī)劃。3、依據公司確定的本年度的預算中的變化因素。（公司設備設施改變或擴大，經營規(guī)模調整、面積增減，經營品種增減變化，人員素質的提高和增減變化，員工的積極性）三、財務預算的權限1、各經營單位按照公司年度預算的編制要求，認真編制財務預算，由綜合業(yè)務部統(tǒng)一匯總報董事局批準。2、經批準的財務預算，各部門在實施過程中應遵照公司的審批預算執(zhí)行。3、各部門如超預算開支，必須經董事會批準后方可追加預算。四、財務預算的范圍各經營單位及管理部室，以各經營經營單位為單位編制。1、經營預算。2、費用支出預算。3、利潤預算。4、資本性支出預算。5、現金流量預算。五、財務預算的基本方法（一）財務預算的基本方法1、平均先進法：先求出該指標的平均數，再用公式：（先進數+平均數）/2，這類指標即大于平均數，又小于先進數，較為適用。2、定率法：即用費用率指標控制經營單位變動費用支出的方法。3、定額法：即用費用預算定額控制經營單位、管理部室費用支出的方法。（二）財務預算指標的編制方法各項指標的預算，要以經營計劃為基礎，費用支出本著勤儉節(jié)約的原則進行編制，采取“自下而上，再自上而下”的方式，反復測算綜合平衡。1、營業(yè)收入：在上年預計營業(yè)總額的基礎上，結合當年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經營目標制定。2、毛利率：依據上年本部門毛利率實現水平，參照市場變化以及國家確定的物價指數和公司總體方案確定的收益水平。3、費用率：依據上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確定的費用水平制定。4、稅金：依據上年本部門實際納稅情況，結合預算年度經營預計變化制定。5、利潤：依據上年本部門實現利潤情況，結合預算年度各項預算指標變化和實際情況制定。6、人數：按上年平均人數結合本年任務所需人數計算。7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數．8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費稅除以平均人數。9、資金定額：由財務部根據各經營單位的任務，從實際出發(fā)給予核定，報總經理批準。（三）財務部要設專人負責對財務預算的控制及檢查。六、財務預算編制程序1、財務預算從當年10月份開始編制，每年10月份由公司財務部提出下一年度財務預算編制方案，統(tǒng)一布置上報的各種表格。2、各經營單位會計部根據財務部統(tǒng)一的布置和要求，組織本部門編制各項預算，11月中旬，將預算草案（費用預算細目草案）上報。3、11月30日前財務部匯總平衡，寫出編制預算的文字說明，報公司高層審定。4、12月份上旬正式將預算安排情況及實現預算的措施報集團董事局批準。5、12月中旬前財務部將董事局批準的預算下達到各經營單位，將年度預算指標分解成月指標落實到最小核算單位，上報財務部，同時落實到班組或個人。七、財務預算的執(zhí)行1、各經營單位要高度重視財務預算工作，要根據總體經營目標和本部門的實際情況，編制各項預算指標，制定實現目標的計劃及措施，并在執(zhí)行中加強監(jiān)督和管理。2、財務預算一經批準，各經營單位都要嚴格遵照執(zhí)行，不得隨意超支，對超支預算的項目，需寫追加預算報告，說明超支原因，報董事會批準后，財務部方可予以調整預算。3、各經營單位的各項費用要嚴格按《財務預算管理制度》的標準執(zhí)行。八、財務預算的檢查1、月審核，費用會計要對各項支出進行審核。不僅審核其合理性，還要審核是否在預算范圍內，對超預算開支一律不得報賬。根據各經營單位的經營成果及費用對照檢查預算執(zhí)行情況，找出本月超支原因，制定改進措施，上報公司財務部。2、季分析，每季度對財務預算執(zhí)行情況進行重點、簡要、全面地分析，或做專題分析。3、年度終了，要對銷售收入、毛利率、費用支出等情況進行詳細分析。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔集團財務預算管理制度集團二零零一年十一月目錄第一章總則 1第二章財務預算的管理體制和組織體系 1第三章財務預算期和編制工作期 2第四章財務預算的編制內容和編制方法 2第五章財務預算的編制程序 4第六章財務預算的審批程序 5第七章財務預算的控制和信息反饋 6第八章附則 6附件一：預算流程圖 7附件二：預算表格 8第一章總則為加強集團財務預算管理，充分發(fā)揮財務預算工作的預測、控制作用，根據《企業(yè)財務通則》，特制定本規(guī)定。本規(guī)定主要包括財務預算編制、審批、控制與反饋。本規(guī)定適用于集團公司以及其控股子公司。第二章財務預算的管理體制和組織體系第四條集團對財務預算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的財務預算管理體制。第五條統(tǒng)一計劃是指集團的年度經營目標實行集中統(tǒng)一的管理原則。第六條分級管理是指各項財務預算指標統(tǒng)一向各事業(yè)部（子公司）分解、下達；業(yè)經下達的財務預算指標由各事業(yè)部（子公司）負責落實，并向其所轄部門進行指標的再分解。第七條各事業(yè)部（子公司）要將財務預算作為控制日常經營活動和進行財務管理的依據，切實保證各項預算指標的實施。通過年終考核，檢查財務預算指標的完成情況。完成或超額完成年度財務預算指標的事業(yè)部（子公司），由總部根據有關規(guī)定對該事業(yè)部（子公司）及其負責人給予表彰和獎勵；對完不成年度財務預算指標的事業(yè)部（子公司），根據不同情節(jié)，對該企業(yè)及其主要負責人給予相應的處罰，追究其經濟或行政責任，并在安排下年度財務預算時，在財務指標及優(yōu)惠政策上對該事業(yè)部（子公司）予以區(qū)別對待。組織體系（一）計劃、預算與考核委員會是在集團總裁的直接領導下的企業(yè)集團預算管理的常設機構。其主要職責是：企業(yè)預算目標、預算政策、預算程序的審議與制定權；將企業(yè)預算提交給經營者與董事局審核報批的報送權；已獲批準預算的下達執(zhí)行權；各項預算的審定、監(jiān)督、控制與調整修訂權；獎懲標準與獎懲形式的制定權；預算糾紛的仲裁權等。（二）總部財務部是主管財務預算管理的職能部門。其主要職責是：匯總、平衡各事業(yè)部（子公司）的年度財務預算；研究、編制集團的年度財務預算；對集團未來經營的持續(xù)增長做出預測；向計劃、預算與考核委員會、董事局上報年度財務預算；分解和下達各項財務預算指標；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結和評價各事業(yè)部（子公司）的財務預算執(zhí)行情況，并形成書面文件上報給財務總監(jiān)和總裁。（三）各事業(yè)部（子公司）應根據自身的業(yè)務情況，負責本單位的財務預算管理工作，編制、上報本企業(yè)的財務預算，檢查、分析、總結和上報本單位的財務預算執(zhí)行情況。第三章財務預算期和編制工作期財務預算期指財務預算的執(zhí)行期。集團的財務預算期為每年的1月1日至12月31日。財務預算的編制工作期指財務預算實際編制的時間。集團的預算應在預算期上一年度的11月開始著手編制。第四章財務預算的編制內容和編制方法第十一條財務預算編制的范圍：集團實行全面預算管理，所有的財務收支必須納入預算編制。第十二條財務預算編制應遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學性和經濟性原則。

第十三條集團財務預算編制的主要內容：一、總部財務部負責編制集團現金預算、集團預計損益表、集團預計資產負債表、總部管理費用預算、總部資本性支出預算與總部現金預算。二、各事業(yè)部（子公司）根據分解目標指標、責任指標編制分項預算。1、各事業(yè)部（子公司）銷售部門負責編制銷售（營業(yè)）收入、費用預算；2、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負責編制生產成本預算；3、各事業(yè)部（子公司）財務部負責編制管理費用預算；4、各事業(yè)部（子公司）財務部負責編制財務費用預算；5、各事業(yè)部（子公司）財務部負責編制現金收支預算；7、各事業(yè)部（子公司）財務部負責編制事業(yè)部（子公司）預計損益表、預計資產負債表；8、總部企業(yè)管理部及各事業(yè)部（子公司）資產管理人員負責編制資本支出預算，由企業(yè)管理部牽頭負責；三、總部職能部門根據分解指標負責編制本部門管理費用及資本性支出的預算,負責本部門管轄范圍內的專項費用預算的分解及編制。第十四條編制（經營目標）預算所需相關部門提供的資料一、董事局決定的年度經營目標；二、企業(yè)管理部編制的年度經營計劃；三、銷售部門編制的年度產品銷售計劃；四、人力資源部工資計劃；五、企業(yè)管理部編制的投資計劃；六、財務部折舊計劃；七、事業(yè)部（子公司）財務收支計劃。第十五條財務預算的編制方法詳見附件各預算表格。第五章財務預算的編制程序第十六條集團采取自下而上、上下結合的財務預算編制程序。第十七條在編制每年的財務預算之前，總部財務部和各事業(yè)部（子公司）要做好各項準備工作，包括組織調查研究，檢查總結報告期內財務預算的執(zhí)行情況，測算有關指標數據，研究預算期發(fā)展的趨勢等。第十八條各事業(yè)部（子公司）在全面分析以前年度及報告期預計各項財務收支情況的基礎上，結合預算年度經營環(huán)境的變化和提高內部經營管理水平的要求，按照務實的原則，合理測算預算年度各項財務收支，編制預算年度的各項財務預算草案。每年12月之前，各事業(yè)部（子公司）財務部將編制好的財務預算草案(包括編制說明)上報總部財務部?？偛控攧詹控撠焻R總平衡，對預算目標的制定進行溝通后，編制出集團的年度財務預算，包括預計資產負債表、預計損益表、現金預算表及其他有關資料，提交計劃、預算與考核委員會、董事局審議批準。經批準的財務預算，于每年的1月份正式下達各事業(yè)部（子公司）。各事業(yè)部（子公司）對下達的經營計劃指標，要認真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務部備案。第十九條各事業(yè)部（子公司）要嚴格執(zhí)行下達的財務預算指標，保證財務預算的統(tǒng)一性、嚴肅性。在此前提下，如遇特殊情況，確需對下達的預算指標做出調整的，須報請計劃、預算與考核委員會審核批準后、方可變更。第二十條各事業(yè)部（子公司）要及時監(jiān)測財務預算的執(zhí)行情況，月末對財務預算的執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現存在的問題，并采取有效措施，切實保證財務預算的貫徹落實。各事業(yè)部（子公司）在每月（季）上報的財務分析報告和每年上報的年度財務分析報告中，要將各項預算指標的執(zhí)行情況予以詳細分析說明。第六章財務預算的審批程序第二十一條財務預算的審批程序一、成本預算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡；二、專項費用預算報責任管理部門審查、匯總、平衡；三、各事業(yè)部（子公司）財務部在分解指標范圍內審查、匯總、平衡預算，并報主管總經理審核后，提交總部財務部匯總；四、總部財務部依據董事局和總裁決定的經營目標對分項預算進行審核和綜合平衡后，編制集團總預算；五、財務總監(jiān)負責召集公司計劃、預算與考核委員會審議集團財務總預算；六、集團總預算經計劃、預算與考核委員會審定后報請公司董事局審批；七、總部財務部將經審查批準的財務預算指標進行分解，以公司文件形式下達。第二十二條在生產經營環(huán)境發(fā)生影響財務收支的重大變化，或董事局產生新的投資決策時，財務預算應作必要的調整。第二十三條預算調整的審批程序：一、要求調整預算的責任單位應將預算的前期執(zhí)行情況進行分析說明，并說明要求調整預算的原因，提供后期的工作安排計劃，經主管總經理審查同意后，提交總部財務部；二、總部財務部對各單位、部門提交的調整預算申請進行審核，預測其對公司的經營目標的影響，提出建議方案，分別報財務總監(jiān)、總裁、董事局審批；三、總部財務部根據審批意見，對預算指標進行調整；四、預算調整后的考核參見相關考核制度。第七章財務預算的控制和信息反饋第二十四條總部財務部按照確定的經營目標對各項財務指標實行總控，監(jiān)督經營目標的執(zhí)行進度，督促收入、貨款入賬，控制成本費用的列支。組織相關部門分析預算執(zhí)行過程中存在的問題，提出解決問題的建議，及時向總裁、財務總監(jiān)匯報。第二十五條總部財務部組織召開專題會議，分析和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。第二十六條各事業(yè)部（子公司）財務部應負責將每月的指標執(zhí)行情況向主管領導匯報，并向各責任部門通報預算指標執(zhí)行情況。第二十七條以上的財務控制程序按照月度會計期間進行管理與執(zhí)行。第二十八條責任單位對發(fā)生的不可控部分費用應及時向總部財務部反映，并將不可控費用的發(fā)生情況報總裁辦公會討論，否則考核時不扣除其影響數。第八章附則第二十九條本規(guī)則經董事局通過頒布實施，修改時由財務總監(jiān)提出，總裁審核，董事局批準。第三十條本規(guī)定由總部財務部負責解釋說明。附件一：預算流程圖董事局總部財務部各部門董事局總部財務部各部門匯總平衡匯總平衡YYYY編制預編制預算草案Y審核YY審核Y編制年度財務預算編制年度財務預算YY執(zhí)行Y執(zhí)行Y附件二：預算表格表1：房地產收入預計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地轉讓收入商品房銷售收入配套設施銷售收入代建工程結算收入出租房租金收入其他業(yè)務收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預計現金收入合計期末應收賬款余額總經理：銷售部主任：制表：表2：煤礦收入預計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計銷售量單位售價銷售收入其他收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預計現金收入合計期末應收賬款余額總經理：銷售部主任：制表：表3：超市收入預計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計主營業(yè)務收入：商品銷售收入代購代銷業(yè)務收入其他業(yè)務收入收入合計預計現金收入期初應收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預計現金收入合計期末應收賬款余額總經理：營業(yè)部主任：制表：表4：房地產開發(fā)產品成本預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%土地征用及拆遷補償費：土地征用費耕地占用稅勞動力安置費附著物拆遷補償安置動遷用房支出前期工程費：規(guī)劃、設計項目可行性研究支出水文、地質、勘察、測繪“三通一平”建筑安裝工程費：出包自營基礎設施費：道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設施費：開發(fā)間接費用：工資職工福利折舊費修理費辦公費水電費勞動保護費周轉房攤銷開發(fā)成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付賬款表5：煤礦生產成本預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%原料：工資：制造費用：生產成本合計100100100100100100100100100100100100100預計生產量單位成本本月預計現金支出本月應付賬款余額表6：超市銷售成本預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%商品進價加成本：稅金：銷售成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付賬款表7：房地產銷售費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%運輸費裝卸費包裝費保險費維修費展覽費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表8：煤礦銷售費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%運輸費裝卸費包裝費保險費維修費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表9：超市經營費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%運輸費裝卸費整理費包裝費保險費差旅費展覽費保管費檢驗費中轉費勞務手續(xù)費廣告費商品損耗經營人員工資經營人員福利經營費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表10：房地產管理費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%公司經費：管理人員工資管理人員獎金職工福利費差旅費辦公費折舊費修理費物料消耗低值易耗品攤銷其他公司經費公司經費小計工會經費職工教育經費勞動保險費待業(yè)保險費董事局費咨詢費審計費訴訟費排污費綠化費稅金土地使用費土地損失補償費技術轉讓費技術開發(fā)費無形資產攤銷開辦費攤銷業(yè)務招待費壞帳損失存貨盤虧、毀損和報廢損失其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表11：建筑公司管理費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%管理人員工資管理人員福利費工會經費職工教育經費業(yè)務招待費差旅費董事局費印花稅辦公費會務費通訊費其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表12：煤礦管理費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表13：超市管理費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%管理人員工資職工福利費職工待業(yè)保險費業(yè)務招待費技術開發(fā)費董事局會費工會經費職工教育經費勞動保險費涉外費租賃費咨詢費訴訟費商標注冊費技術轉讓費低值易耗品攤銷折舊費無形資產攤銷修理費開辦費攤銷房產稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計費壞帳準備管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表14：總部管理費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%辦公費差旅費招待費通訊費培訓費管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表15：房地產財務費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續(xù)費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表16：建筑公司財務費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續(xù)費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表17：煤礦財務費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續(xù)費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表18：超市財務費用預算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%利息凈支出金融機構手續(xù)費其它財務費用財務費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預計現金支出本月應付款表19：房地產資本支出預計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合計總經理：財務部主任：制表：表20：建筑公司資本支出預計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合計總經理：財務部主任：制表：表21：房地產資本支出預計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合計總經理：財務部主任：制表：表22：超市資本支出預計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合計總經理：財務部主任：制表：表23：總部資本支出預計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設備各項設施預付定金合計總裁：財務總監(jiān)：財務部部長：制表：表24：房地產現金預算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出產品成本銷售費用管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現金余額總經理：財務部主任：制表：表25：建筑公司現金預算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出工程施工管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現金余額總經理：財務部主任：制表：表26：煤礦現金預算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出生產成本管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現金余額總經理：財務部主任：制表：表27：超市現金預算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出產品銷售成本銷售費用管理費用財務費用資本性支出所得稅股利支出合計現金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現金余額總經理：財務部主任：制表：表28：總部現金預算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現金余額加：現金收入可供使用現金減：各項現金支出管理費用資本性支出支出合計現金多余或不足向集團其他企業(yè)借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現金余額總裁：財務總監(jiān)：財務部部長：制表：表29：房地產預計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預計數一、主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本銷售費用經營稅金及附加二、主營業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表30：建筑公司預計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預計數一、主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本銷售費用經營稅金及附加二、主營業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表31：煤礦預計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預計數一、產品銷售收入減：產品銷售成本銷售費用經營稅金及附加二、產品銷售利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表32：超市預計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預計數一、商品銷售收入減：商品銷售成本銷售折扣與折讓經營費用商品銷售稅金及附加二、商品銷售利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表33：集團預計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預計數一、主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本銷售費用經營稅金及附加二、主營業(yè)務利潤加：其他業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、經營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表34：房地產預計資產負債表編制單位：年月日單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應付票據30應收票據3應付帳款31應收帳款4預收帳款32減：壞帳準備5其他應付款33應收帳款凈額6應付工資34預付帳款7應付福利費35其他應收款8未交稅金36存貨9未付利潤37其中：在建開發(fā)產品10其他未交款38待攤費用11預提費用39待處理流動資產凈損失12一年內到期的長期負債40一年內到期的長期債券投資13其他流動負債41其他流動資產14流動負債合計42流動資產合計15長期負債：長期投資：長期借款43長期投資16應付債券44固定資產：長期應付款45固定資產原價17其他長期負債46減：累計折舊18長期負債合計47固定資產凈值19所有者權益：固定資產清理20實收資本48固定資產購建支出21資本公積49待處理固定資產凈損失22盈余公積50固定資產合計23未分配利潤51無形資產及遞延資產：所有者權益合計52無形資產24遞延資產25無形及遞延資產合計26其他資產：其他長期資產27資產總計28負債及所有者權益總計53表35：建筑公司預計資產負債表編制單位：年月日單位：元資產行數年初數年末數負債及所有者權益行數年初數年末數流動資產：流動負債：貨幣資金1短期借款短期投