醫(yī)藥行業(yè)全面預(yù)算管理規(guī)定

醫(yī)藥行業(yè)全面預(yù)算管理規(guī)定第一章總則第一條為提高企業(yè)管理水平、工作效率和效益，增強(qiáng)各部門的計劃組織和預(yù)算管理能力，合理控制財務(wù)支出，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，構(gòu)筑企第二條全面預(yù)算管理制度是根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，逐層分解，對各部門下達(dá)目標(biāo)，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進(jìn)行考核與評價的第三條實行全面預(yù)算管理的目的在于以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程，最終實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目第四條全面預(yù)算管理體系是由一系列預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度和編制表格說明組成的，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報表體系，它體現(xiàn)了企業(yè)對未來經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測能力，通過實際經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對比分析，可以對企業(yè)的經(jīng)營活動實第五條本制度主要內(nèi)容包括：總則、預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算的編制、預(yù)算的管理體系、預(yù)算的管理流程、預(yù)算的控制與分析、預(yù)算的考核與第六條全面預(yù)算按預(yù)算期的長短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。年度據(jù)，以銷售預(yù)算為起點，編制全年的銷售、生產(chǎn)、采購、費用、資本性支出等預(yù)算，組成年度預(yù)算。年度預(yù)算總目標(biāo)必須分解落實到每個月度，列出月第二章預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)第七條全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理辦公會議的預(yù)算專項第八條總經(jīng)理辦公會議是公司批準(zhǔn)全面預(yù)算管理的最高機(jī)構(gòu)，在預(yù)算組織機(jī)構(gòu)中居于核心地位，以預(yù)算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A(yù)算全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的常設(shè)部門為財務(wù)部，由其負(fù)責(zé)預(yù)算相關(guān)事項的第九條總經(jīng)理辦公會議是全面預(yù)算管理的最高機(jī)構(gòu)。其職責(zé)為：1、根據(jù)公司的年度經(jīng)營計劃，制定/修改公司的預(yù)算指導(dǎo)方針(草案)。交預(yù)算差異分析報告第三章預(yù)算的編制第十條公司預(yù)算編制的基本原則：作計劃緊密相關(guān)。第十一條預(yù)算的編制是實行全面預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，編制的質(zhì)量直接影響預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果。預(yù)算的編制必須在總經(jīng)理辦公會議決定的預(yù)算編第十二條預(yù)算編制方針要包括以下內(nèi)容：(如銷售收入—按產(chǎn)品、地區(qū)、人員、渠道的細(xì)分、利潤、費用指標(biāo)等)(如銷售政策會影響銷售費用，銷售的渠道(商務(wù)、OTC藥、處方藥的銷售方式均不同)、重點區(qū)域和重點品種的改變將會影響銷售收入和廣告費用響增加導(dǎo)致修理費用的增(如采用集中采購或分散采購管理辦法將會導(dǎo)致采購成本的變化)如將導(dǎo)致能導(dǎo)致平均工資的減用也有影響，學(xué)生(主要是對部門管理費用的影響，如交通、通訊工具的規(guī)定等)(公司對某些固定資產(chǎn)的投入如信息化網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)可能導(dǎo)致通訊和交通費(如證券市場的投資，收購與兼并采用的方式(股票或現(xiàn)金)等對現(xiàn)金的第十三條預(yù)算的編制主要有以下幾種方法：果。第十四條預(yù)算的編制日程和要求預(yù)算依據(jù)如變動費用的計算依據(jù)、固定費用的歷史數(shù)據(jù)一般均由本部門第十五條專項預(yù)算各部門對自己的主要工作項目，必須編制專項預(yù)算，專項預(yù)算采取項目款計劃。如研發(fā)部門提交的研發(fā)項目預(yù)算，人力資源部提交培訓(xùn)項目第十六條預(yù)算的調(diào)整由于市場等外部因素的變化，或公司內(nèi)部的結(jié)構(gòu)調(diào)整，使預(yù)算不能順利預(yù)算的調(diào)整采取附加預(yù)算的方式進(jìn)行，附加預(yù)算與原預(yù)算合并使用，對對于日常變動，采取季度調(diào)整的辦法。即每個季度的預(yù)算執(zhí)行完畢后，根據(jù)預(yù)算的實際執(zhí)行和外部環(huán)境的變化，各部門提交下季度的預(yù)算調(diào)整計第四章預(yù)算的管理體系第十七條全面預(yù)算管理體系是實施全面預(yù)算管理的載體，根據(jù)公司實際，全面預(yù)算管理以銷售收入預(yù)算為起點，為實現(xiàn)銷售收入而編制的各項第五章預(yù)算的管理流程第十八條預(yù)算的提交、審核、批準(zhǔn)流程及說明見附錄6。第十九條月度資金支出控制流程分為費用性支出和采購性支出。經(jīng)經(jīng)辦人根據(jù)部門財務(wù)部控制會計部控預(yù)核第二十一條資本性支出控制流程(包括年度資本性支出計劃和季度資本性支出補充計劃)同樣遵循先預(yù)算后開支的原則。第二十二條預(yù)算的控制。蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，每告，交總經(jīng)理辦公會議審議。第七章預(yù)算的考核與激勵第二十四條預(yù)算的考核績效與公司戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合在一第八章附則第二十五條本預(yù)算制度由公司財務(wù)部起草，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通A2-A2-A2-A2-B1-B1-B1-B2-B2-B2-B2-B2-B2-B2-C1-C1-C3-C3-C3-C3-子公司投資收益預(yù)算填制部門部部部部部部部部部部部部部部部部部部部部部部部部填制部門部部部部部部財務(wù)部采購部300填制部門部部部部部財務(wù)部400序號D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-D4-填制部門填制部門705D4-00D4-01D4-02D4-03D4-04D4-00D4-01D4-02D4-03D4-04D4-D4-9填制部門05F1-00F1-01F1-02F1-03F1-00F1-01F1-00F1-01F1-02F1-03F1-F1-0預(yù)算預(yù)算部部填制部門部4F1-0F1-06F1-附錄2：全面預(yù)算管理體系表格(另行下發(fā)各部門)職能部門總經(jīng)理辦公會議財務(wù)部銷售部市場部儲運部財務(wù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部職能根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，提出本年度整體經(jīng)營規(guī)劃作為預(yù)算常設(shè)部門，記錄總經(jīng)理辦公會議的預(yù)算編制政策包括銷售收入、回款和費用預(yù)算編制市場費用預(yù)算匯總市場費用預(yù)算提供庫存物資預(yù)算編制運輸費預(yù)算銷售預(yù)算初審庫存物資初審編制直接材料消耗定額預(yù)算編制生產(chǎn)預(yù)算工作內(nèi)容召開預(yù)算工作會議，與各部門主管研討確定經(jīng)營目標(biāo)，決定經(jīng)營方針。根據(jù)總經(jīng)理辦公會議決定，編制并下發(fā)預(yù)算編制方針，督促各部門編制預(yù)算各業(yè)務(wù)部門編制銷售收入預(yù)算B1-100表、回款預(yù)算B1-200表，費用預(yù)算B1-銷售部總部匯總B1-100、B1-200表，匯銷售總部提交收入預(yù)算B1-100表，回款務(wù)部編制市場費用預(yù)算：B2-101,B2-102,B2-103,B2-104,B2-105,B2-106匯總到B2-100表，經(jīng)市場總監(jiān)、營銷副總審核通過后提交財務(wù)部：B2-100,B2-101,B2-102,B2-103,B2-104,B2-105,B2-儲運部在相關(guān)部門的協(xié)助下，根據(jù)倉庫數(shù)據(jù)提供庫存編制存物資結(jié)存預(yù)算D1-100表交財務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算編制運輸費預(yù)算表D1-200，匯總后送財務(wù)部，初步檢查是否符合公司預(yù)算目標(biāo)并提供給生產(chǎn)部初步檢查是否符合公司預(yù)算目標(biāo)并提供給生產(chǎn)部工藝技術(shù)部根據(jù)各產(chǎn)品工藝技術(shù)要求及生產(chǎn)操作流程，編制各劑型單位產(chǎn)品直接材料消耗定額C3-100，101，102，103，匯總各銷售部門收入預(yù)算B1-100表，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃C5-100表，匯總生成C發(fā)車間編制/管理預(yù)算管理員編制大區(qū)經(jīng)理初審銷售總監(jiān)審核相關(guān)管理員匯總，并將分表錄入預(yù)算文件夾銷售總監(jiān)、營銷副總審核預(yù)算管理員編制,市場總監(jiān)審核預(yù)算管理員匯總,市場總監(jiān)、營銷副總審核儲運部主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核儲運部主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核財務(wù)部初審財務(wù)部初審工藝技術(shù)主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核完成時間11．111．511．811．1011．1211．1211．1211．1411．1411．811．16職能部門職能工作內(nèi)容核定工藝技術(shù)部上報的材料消耗定額C3-100，101，102，103，104，105，106，107表并完成需求量的填制，匯總生成單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總C3-108表，生成原輔材料需求預(yù)算C5-200表編制/管理完成時間預(yù)算管理員編制、匯總11．16制定單位產(chǎn)品人工消耗定額C5-300表上報財務(wù)部，下發(fā)各車間審核并向各車間下發(fā)C3-100，101，102，103，104，105，106，107，108各車間編制直接成本預(yù)算表C5-401用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求預(yù)算表C6-100，200，300，上報機(jī)動部生產(chǎn)部匯總直接成本預(yù)算C5-401表，制造費用C5-403表，編制生產(chǎn)成本預(yù)算C5-400表上交財務(wù)部生產(chǎn)部匯總原輔材料需求預(yù)算C5-200表，交財務(wù)部部門領(lǐng)導(dǎo)審定部門領(lǐng)導(dǎo)審定預(yù)算管理員編制車間主管初審預(yù)算管理員編制車間主管初審,生產(chǎn)部經(jīng)理審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核11．1411．1611．1711．1511．1811．18機(jī)動部編制設(shè)備維護(hù)預(yù)算編制本部門辦公費預(yù)算表D4-702、差旅費預(yù)算表D4-704、部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算D5，交財務(wù)部編制大修理預(yù)算C6-401、日常修理費預(yù)C務(wù)部匯總各車間上報的生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求表C6-100，200，300，上報財務(wù)部預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員匯總部門領(lǐng)導(dǎo)審核11．1811．1411．16財務(wù)部生產(chǎn)預(yù)算、物料需求初審初步檢查生產(chǎn)部、機(jī)動部上報的生產(chǎn)預(yù)算和需求預(yù)算是否與公司目標(biāo)相符，并將需求預(yù)算提供給采購部財務(wù)部初審11．20采購部編制采購預(yù)算 (左側(cè)欄目除特指外均由采購供應(yīng)部編制)根據(jù)原輔材料需求預(yù)算表C5-200，編制原輔材料采購預(yù)算表C4-101、包裝材料采購預(yù)算表C4-102根據(jù)生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件需求表C6-100，200，編制生產(chǎn)用低值易耗品采購預(yù)算表C4-103，備品備件采購預(yù)算C4-相關(guān)采購主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核相關(guān)采購主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核11．2211．22相關(guān)采購主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)相關(guān)采購主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核相關(guān)主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核各部門填報總經(jīng)辦審核、編制根據(jù)燃料及動力需求預(yù)算表C6-300，編制燃料及動力采購預(yù)算表C4-105根據(jù)C4-101、C4-102、C4-103表，編制C財務(wù)部編制本部門辦公費預(yù)算表D4-702、差旅費預(yù)算表D4-704、部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算D5，交財務(wù)部根據(jù)公司的新產(chǎn)品開發(fā)目標(biāo)，編制新研發(fā)項目預(yù)算表C1-100及現(xiàn)有研發(fā)項目預(yù)算C0，交財務(wù)部根據(jù)公司的在建工程目標(biāo)，編制基建、技改預(yù)算表C7-100，上報財務(wù)部根據(jù)公司資本運營目標(biāo)，編制投資、投資變動，投資收益預(yù)算A2-100，A2-101，A2-200，A2-300表，報財務(wù)部各部門編制差旅費預(yù)算D4-704交財務(wù)部各部門編制本部門辦公費預(yù)算D4-702、招待費預(yù)算D4-705交總經(jīng)辦匯總，總經(jīng)辦匯總后報財務(wù)部各部門編制本部門固定資產(chǎn)需求預(yù)算表D1-301，D1-302,D1-303，交機(jī)動部、信息部、總經(jīng)辦匯總后，上報財務(wù)部各部門編制固定資產(chǎn)報廢清理計劃D1-300，固定資產(chǎn)調(diào)撥計劃D1-400，交機(jī)動部、信息部、總經(jīng)辦匯總后，上報財務(wù)部根據(jù)公司總目標(biāo)，各部門編制人員需求、調(diào)整、晉升、培訓(xùn)計劃表F-100、F-101、F-102、F-103，上報人力資源部匯總根據(jù)F-100、F-101、F-102、F-103表編制相對應(yīng)的費用預(yù)算表F-300、F-301、F-302、F-303、F-304，上報財務(wù)部根據(jù)公司的用人制度及薪酬目標(biāo)，編制工資、獎金及工資附加預(yù)算表F1-200、F1-201、F1-305、F1-306，上報財務(wù)部根據(jù)銷售收入表B1-100，采購支出表C4-100，編制應(yīng)交稅金變動預(yù)算－主要稅金根據(jù)儲運部提供的庫存物資結(jié)存預(yù)算表D1-100編制存貨收、發(fā)、存預(yù)算表D4-編制研發(fā)項目預(yù)算編制在建工程項編制投資收益預(yù)算產(chǎn)品研發(fā)部基建部資本運營部編制費用預(yù)算相關(guān)主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核編制固定資產(chǎn)預(yù)算各職能部門財務(wù)部初審編制固定資產(chǎn)預(yù)算相關(guān)管理人員編制人力資源部審定相關(guān)主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核相關(guān)主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核相關(guān)管理人員編制財務(wù)部初審相關(guān)管理人員編制財務(wù)部初審編制人員變動晉升計劃編制人員變動、培訓(xùn)、晉升費用預(yù)算編制工資、獎金及工資附加預(yù)算編制稅金預(yù)算人力資源部財務(wù)部職能部門職能工作內(nèi)容編制/管理完成時間11．2211．2211．2211．2211．2211．2211．2211．2211．1611．1711．1511．2211．2211．2511．25職能部門會計部會計部財務(wù)部職能編制存貨預(yù)算編制應(yīng)收帳款及壞帳準(zhǔn)備預(yù)算編制產(chǎn)品成本及銷售成本預(yù)算編制固定資產(chǎn)及折舊預(yù)算編制在建工程預(yù)算編制長短期借款預(yù)算編制待攤及預(yù)提費用預(yù)算編制財務(wù)費用預(yù)算及匯總管理費用預(yù)算匯總所有預(yù)算并試算平衡工作內(nèi)容根據(jù)銷售部編制的貨款回收預(yù)算表B2-200，編制應(yīng)收帳款及壞帳準(zhǔn)備預(yù)算表D4-200、D4-201根據(jù)生產(chǎn)部提供的生產(chǎn)成本預(yù)算表C5-400，編制生產(chǎn)成本及銷售成本預(yù)算表D4-601根據(jù)固定資產(chǎn)需求、采購、報廢、清理、調(diào)撥預(yù)算，編制固定資產(chǎn)及折舊預(yù)算表D4-400、D4-401、D4-402、D4-403根據(jù)基建部編制的C7-100表編制在建工根據(jù)公司的資金回籠目標(biāo)，編制長短期借根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)，編制待攤牌費用及根據(jù)長短期借款預(yù)算及其他相關(guān)預(yù)算編制財務(wù)費用預(yù)算表D4-800匯總銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、投資預(yù)算，費用預(yù)算及其他預(yù)算，初步檢查是否符合公司預(yù)算政策，編制損益表D4-901，預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902并試算平衡，以上各表要按季度做出，便于經(jīng)營控制召開預(yù)算審查會議，與各部門主管研討并批準(zhǔn)預(yù)算編制/管理應(yīng)收帳款會計編制財務(wù)部初審成本會計編制財務(wù)部初審固定資產(chǎn)會計編制財務(wù)部初審固定資產(chǎn)會計編制財務(wù)部初審銀行存款會計編制財務(wù)部初審費用會計編制財務(wù)部初審費用會計編制財務(wù)部初審財務(wù)部初審?fù)瓿蓵r間11．2511．2511．2511．2511．2511．2511．2511．2511．28財務(wù)部審查、平衡預(yù)算根據(jù)預(yù)算審查會議記錄，將預(yù)算批轉(zhuǎn)給各部門批準(zhǔn)12．25總經(jīng)理辦公會議財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)的預(yù)算案控制預(yù)批準(zhǔn)預(yù)算算的執(zhí)行情況，寫出預(yù)算分析，對不合理的預(yù)算提出調(diào)整建議預(yù)算控制及調(diào)整控制及監(jiān)督各月職能部門銷售部市場部財務(wù)部儲運部生產(chǎn)部職能編制銷售實際與預(yù)算對比表，包括銷售收入、回款和費用預(yù)算對編制市場費用預(yù)算匯總市場費用預(yù)算銷售預(yù)算初審編制運輸費預(yù)算編制生產(chǎn)預(yù)算工作內(nèi)容銷售部總部匯總B1-100、B1-200表，匯銷售總部提交收入預(yù)算B1-100表，回款編制市場費用預(yù)算：B2-101,B2-102,B2-103,B2-104,B2-105,B2-106匯總到B2-100表，經(jīng)市場總監(jiān)、營銷副總審核通過后提交財務(wù)部：B2-100,B2-101,B2-102,B2-103,B2-104,B2-105,B2-初步檢查是否符合公司預(yù)算目標(biāo)并提供給生產(chǎn)部根據(jù)銷售預(yù)算編制運輸費預(yù)算表D1-200，匯總后送財務(wù)部匯總各大區(qū)收入預(yù)算B1-100表，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計劃C5-100表，匯總生成總生核定工藝技術(shù)部上報的材料消耗定額C3-100，101，102，103，104，105，106，107表并完成需求量的填制，根據(jù)需要調(diào)整單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總C3-108表，生成原輔材料需求預(yù)算C5-200表根據(jù)需要(如技改)，調(diào)整單位產(chǎn)品人工消耗定額C5-300表上報財務(wù)部，下發(fā)各車間各車間根據(jù)C3-108、C5-300,編制直接成本預(yù)算表C5-401編制/管理預(yù)算管理員編制大區(qū)經(jīng)理初審銷售總監(jiān)審核相關(guān)管理員匯總，并將分表錄入預(yù)算文件夾銷售總監(jiān)、營銷副總審核預(yù)算管理員編制,市場總監(jiān)審核預(yù)算管理員匯總,市場總監(jiān)、營銷副總審核財務(wù)部初審儲運部主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制、匯總部門領(lǐng)導(dǎo)審定預(yù)算管理員編制車間主管初審?fù)瓿蓵r間用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求預(yù)算表C6-100，200，300，上報機(jī)動部用表C5-403，上報生產(chǎn)部；生產(chǎn)部匯總直接成本預(yù)算C5-401表，制造費用C5-403表，編制生產(chǎn)成本預(yù)算C5-400表上交財務(wù)部預(yù)算管理員編制車間主管初審，生產(chǎn)部經(jīng)理審核預(yù)算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核職能部門機(jī)動部財務(wù)部采購部產(chǎn)品研發(fā)部基建部各職能部門職能編制設(shè)備維護(hù)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算、物料需求初審編制采購預(yù)算 (左側(cè)欄目除特指外均由采購供應(yīng)部編制)編制研發(fā)項目預(yù)算編制在建工程項編制費用預(yù)算工作內(nèi)容生產(chǎn)部匯總原輔材料需求預(yù)算C5-200表，交財務(wù)部編制本部門辦公費預(yù)算表D4-702、差旅費預(yù)算表D4-704、部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算表D4-705，交財務(wù)部編制大修理預(yù)算C6-401、日常修理費預(yù)算C6-402，交財務(wù)部匯總各車間上報的生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件及燃料動力需求表C6-100，200，300，上報財務(wù)部初步檢查生產(chǎn)部、機(jī)動部上報的生產(chǎn)預(yù)算和需求預(yù)算是否與公司目標(biāo)相符，并將需求預(yù)算提供給采購部根據(jù)原輔材料需求預(yù)算表C5-200，編制原輔材料采購預(yù)算表C4-101、包裝材料采購根據(jù)生產(chǎn)用低值易耗品、備品備件需求表C6-100，200，編制生產(chǎn)用低值易耗品采購預(yù)算表C4-103，備品備件采購預(yù)算C4-根據(jù)燃料及動力需求預(yù)算表C6-300，編制燃料及動力采購預(yù)算表C4-105根據(jù)C4-101、C4-102、C4-103表，編制C財務(wù)部編制本部門辦公費預(yù)算表D4-702、差旅費預(yù)算表D4-704、部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算表D4-705，交財務(wù)部根據(jù)公司的新產(chǎn)品開發(fā)目標(biāo)，編制新研發(fā)項目預(yù)算表C1-100及現(xiàn)有研發(fā)項目預(yù)算C0，交財務(wù)部根據(jù)公司的在建工程目標(biāo)，編制基建、技改預(yù)算表C7-100，上報財務(wù)部總經(jīng)辦匯總各部門上報的公司食堂招待費編制/管理預(yù)算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核預(yù)算管理員編制生產(chǎn)部經(jīng)理審核預(yù)算管理員編制機(jī)動部經(jīng)理審核預(yù)算管理員匯總機(jī)動部經(jīng)理審核財務(wù)部初審相關(guān)采購主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核相關(guān)采購主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核相關(guān)采購主管編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核預(yù)算管理員編制部門領(lǐng)導(dǎo)審核相關(guān)主管編制預(yù)算管理員匯總部門領(lǐng)導(dǎo)審核完成時間職能部門職能工作內(nèi)容編制/管理完成時間人力資源部人力資源部人力資源部財務(wù)部會計部財務(wù)部財務(wù)部總經(jīng)理辦公會議財務(wù)部編制固定資產(chǎn)預(yù)算編制人員變動晉升計劃編制人員變動、培訓(xùn)、晉升費用預(yù)算編制工資、獎金及工資附加預(yù)算編制稅金預(yù)算編制應(yīng)收帳款及壞帳準(zhǔn)備預(yù)算編制在建工程預(yù)算編制長短期借款預(yù)算編制待攤及預(yù)提費用預(yù)算編制財務(wù)費用預(yù)算及匯總管理費用預(yù)算匯總所有預(yù)算并試算平衡審查、平衡預(yù)算批準(zhǔn)預(yù)算預(yù)算控制及調(diào)整各部門編制本部門辦公費預(yù)算D4-702、差財務(wù)部各部門編制本部門固定資產(chǎn)需求預(yù)算表D1-301，D1-302,D1-303，交機(jī)動部、信