倉(cāng)庫(kù)物料借用管理規(guī)定借用工作要求與審批、領(lǐng)料流程

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔物料借用管理規(guī)定目的：規(guī)范公司物料借用管理，確保公司資產(chǎn)安全，提高成本核算的準(zhǔn)確性。范圍：分公司借用、展臺(tái)（零部件展示）、展車、訂單車預(yù)裝、維修申請(qǐng)未通過(guò)的訂單，其他用途不得借用物料。要求：a.展車、訂單車預(yù)裝、維修申請(qǐng)未通過(guò)的維修領(lǐng)料必須填寫車架號(hào)，倉(cāng)管員在DMS系統(tǒng)“備注”中寫明車架號(hào)；b.一張《借用出庫(kù)單》只能填寫一個(gè)對(duì)應(yīng)事項(xiàng)或一個(gè)車架號(hào)，不能一張《借用出庫(kù)單》上填寫多個(gè)事項(xiàng)或車架號(hào)；c.借用單必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，才能辦理物料出庫(kù)；d.借用單上所有簽字人員均須簽上日期；e.《借用出庫(kù)單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)借用人，第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)，第三聯(lián)財(cái)務(wù)；f.業(yè)務(wù)完成后5天內(nèi)辦理完成借用物料退庫(kù)、維修領(lǐng)料、精品加裝領(lǐng)料。g.已收款客戶，精品加裝若存在多次出庫(kù)情況，銷售顧問(wèn)（銷售顧問(wèn)交到信息員處存檔)，倉(cāng)庫(kù)都要保管好精品加裝單據(jù)，方便備查。h.展車借用只限于整車庫(kù)管員一人，訂單車借用憑財(cái)務(wù)簽字的精品加裝單，借用出庫(kù)單。職責(zé)：a.借用人負(fù)責(zé)填寫《借用出庫(kù)單》并完成相關(guān)審批流程，業(yè)務(wù)完成后憑《借用出庫(kù)單》第一聯(lián)到倉(cāng)庫(kù)辦理退庫(kù)手續(xù)；b.倉(cāng)管員嚴(yán)格審核《借用出庫(kù)單》的填寫是否完整，審批手續(xù)是否符合要求，并在DMS系統(tǒng)出庫(kù)單中填寫相關(guān)信息；c.各部門經(jīng)理嚴(yán)格審核《借用出庫(kù)單》事項(xiàng)，對(duì)業(yè)務(wù)合理性負(fù)責(zé)；d.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每周對(duì)《借用出庫(kù)單》進(jìn)行復(fù)核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋給倉(cāng)管員；e.分公司借用物料，需分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理，子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，財(cái)務(wù)部與分公司財(cái)務(wù)部對(duì)賬、結(jié)算，展臺(tái)借用物料由銷售部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部每季度組織盤點(diǎn)一次；f.對(duì)訂單預(yù)裝車借用的物料，銷售顧問(wèn)必須先辦理退庫(kù)或填寫《精品加裝單》，然后去財(cái)務(wù)收銀開(kāi)票；財(cái)務(wù)收銀員根據(jù)車架號(hào)在DMS系統(tǒng)查詢?cè)撥囀欠翊嬖诮栌梦锪衔赐藥?kù)，有物料未退庫(kù)的不予以開(kāi)《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票》；g.展車、訂單車預(yù)裝、維修申請(qǐng)未通過(guò)的借用物料，倉(cāng)管員每月5日打印給相關(guān)責(zé)任人，責(zé)任人每月10日前反饋給倉(cāng)管部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督。處罰：a.《借用出庫(kù)單》審批流程不完整，倉(cāng)管員同意發(fā)料的，處罰倉(cāng)管員和倉(cāng)庫(kù)主管各0.1分/單；b.對(duì)違規(guī)借用物料，處罰責(zé)任人和部門經(jīng)理各1分/單；c.對(duì)借用期超過(guò)60天的物料，處罰責(zé)任人和部門經(jīng)理1分/件；處罰倉(cāng)庫(kù)主管0.5分/件。d:未保管好單據(jù)的，處罰責(zé)任人0.5分/單。流程：財(cái)務(wù)經(jīng)理審核售后經(jīng)理審核部門經(jīng)理審核填寫《借用單》財(cái)務(wù)經(jīng)理審核售后經(jīng)理審核部門經(jīng)理審核填寫《借用單》倉(cāng)管員簽字發(fā)料總經(jīng)理審核倉(cāng)管員簽字發(fā)料總經(jīng)理審核附件：借用出庫(kù)單年月日序號(hào)物料編碼物料名稱數(shù)量用途車架號(hào)備注借用人：部門經(jīng)理：銷后經(jīng)理：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：倉(cāng)管員：銷售部客戶部水平事業(yè)部網(wǎng)絡(luò)管理部綜合管理部市場(chǎng)客服部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔倉(cāng)庫(kù)物料控制管理規(guī)定第一章

總則第一條：為規(guī)范倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中的物料管理，減少浪費(fèi)，提高物料利用率，杜絕流失，保證公司財(cái)產(chǎn)安全，特制定本規(guī)定。第二條：倉(cāng)庫(kù)物料管理應(yīng)堅(jiān)持賬目健全、單據(jù)憑證格式統(tǒng)一、填寫規(guī)范、保存完整，堅(jiān)持定額管理、定期盤點(diǎn)、賬物相符、標(biāo)識(shí)清楚和先進(jìn)先出的原則。第三條：本規(guī)定所稱物料，是指構(gòu)成產(chǎn)成品的零部件、原材料、半成品和輔助材料。第二章

職責(zé)第四條：物流經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)房的管理工作。每月對(duì)物料消耗、利用與控制情況以及存貨周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)。第五條：倉(cāng)庫(kù)主管負(fù)責(zé)庫(kù)房的日常管理，以及各種出入庫(kù)賬目、單據(jù)和資訊報(bào)表、采購(gòu)進(jìn)貨的審核。第六條：倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)編制日常采購(gòu)計(jì)劃，物料倉(cāng)儲(chǔ)保管和出入庫(kù)手續(xù)的辦理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保流程規(guī)范、帳物相符。第七條：倉(cāng)庫(kù)開(kāi)單員負(fù)責(zé)帳套系統(tǒng)、庫(kù)房采購(gòu)價(jià)格體系的維護(hù)以及出入庫(kù)電腦手續(xù)的辦理，并按照財(cái)務(wù)部要求編制報(bào)表。第八條：財(cái)務(wù)部指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)健全相關(guān)賬目，并督促分公司倉(cāng)庫(kù)執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度。第三章采購(gòu)計(jì)劃第九條：各庫(kù)房應(yīng)按時(shí)編制月度采購(gòu)計(jì)劃，日常采購(gòu)計(jì)劃。第十條：月度計(jì)劃由庫(kù)房主管組織制定，分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，日常采購(gòu)計(jì)劃由保管員根據(jù)月度采購(gòu)計(jì)劃分解、結(jié)合實(shí)際庫(kù)存限額和采購(gòu)前置時(shí)間表填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》，由庫(kù)房主管審核。第十一條：物料由多家供應(yīng)商供應(yīng)的應(yīng)嚴(yán)格按照資源管理部下達(dá)的采購(gòu)比例填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》，并注明供應(yīng)商名稱，電話、以及交貨時(shí)間。第十二條：外購(gòu)物料的《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》必須有供應(yīng)部經(jīng)理審核簽字或蓋章。第十三條：有特殊要求的物料保管員在填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》時(shí)須注明有關(guān)技術(shù)、質(zhì)量、交貨期等要求。第十四條：采購(gòu)信息的傳遞，對(duì)于定點(diǎn)采購(gòu)的物料經(jīng)審核通過(guò)后電話或傳真的形式傳遞給供應(yīng)商；外購(gòu)的物料經(jīng)審核后由庫(kù)房主管交供應(yīng)部采購(gòu)員采購(gòu)。第四章物料入庫(kù)第十五條：物料入庫(kù)前必須先經(jīng)質(zhì)檢部進(jìn)行進(jìn)貨質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后開(kāi)具《原材料、外協(xié)件含外購(gòu)件檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》，并注明合格數(shù)量。第十六條：保管員須核對(duì)《原材料、外協(xié)件含外購(gòu)件檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》上所填寫的內(nèi)容是否規(guī)范完整，物料的包裝及標(biāo)識(shí)是否符合要求。第十七條：保管員與送貨人當(dāng)面核實(shí)入庫(kù)物料型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量，在確認(rèn)無(wú)誤后，保管員在《原材料、外協(xié)件含外購(gòu)件檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》上進(jìn)行入庫(kù)實(shí)物數(shù)量簽收確認(rèn)，并將《原材料、外協(xié)件含外購(gòu)件檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》的供應(yīng)商聯(lián)交供應(yīng)商。第十八條：物料入庫(kù)交接完成后，數(shù)量須及時(shí)上卡，物料有確定價(jià)格的倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)及時(shí)按照供應(yīng)部下達(dá)的有效價(jià)格在《原材料、外協(xié)件含外購(gòu)件檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》上填寫不含稅開(kāi)單價(jià)格，交庫(kù)房電腦開(kāi)單員在ERP系統(tǒng)開(kāi)具《入庫(kù)單》，雙方簽字確認(rèn)后及時(shí)上臺(tái)帳。檢驗(yàn)憑單沒(méi)有檢驗(yàn)人員簽字的不得開(kāi)具入庫(kù)單據(jù)。第十九條：《入庫(kù)單》和《原材料、外協(xié)件含外購(gòu)件檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》作為入庫(kù)登賬的原始憑據(jù)要給予妥善保管。在月未統(tǒng)一整理上交財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)。第二十條：對(duì)于外地供應(yīng)商及送貨人未到場(chǎng)的，若物料的交庫(kù)數(shù)與實(shí)數(shù)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商核查。第二十一條：對(duì)“技術(shù)更改”或“讓步接收”的物料入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員要檢查物料是否有相應(yīng)的標(biāo)識(shí)及授權(quán)人員的簽字憑證。此類物料在貯運(yùn)過(guò)程中要采取必要的隔離措施，并對(duì)標(biāo)識(shí)進(jìn)行維護(hù)。第二十二條：對(duì)于供應(yīng)部月底才能確定入庫(kù)價(jià)格的保管員應(yīng)妥善保管《原材料、外協(xié)件含外購(gòu)件檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》，并當(dāng)天在臺(tái)帳上進(jìn)行數(shù)量登記，摘要欄注明《原材料、外協(xié)件含外購(gòu)件檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》號(hào)。月末價(jià)格確定后交開(kāi)單員開(kāi)具電腦系統(tǒng)《入庫(kù)單》。并在臺(tái)帳上補(bǔ)上入庫(kù)價(jià)格和入庫(kù)單號(hào)。對(duì)于供應(yīng)部下達(dá)的價(jià)格調(diào)整單庫(kù)房主管和保管員、開(kāi)單員應(yīng)仔細(xì)核實(shí)調(diào)整后的價(jià)格是否正確（特別是調(diào)整單上的原價(jià)格一定要準(zhǔn)確），核實(shí)清楚后方能開(kāi)具入庫(kù)單，否則追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。無(wú)第二十三條：外購(gòu)物資到庫(kù)三天，未見(jiàn)結(jié)算單到庫(kù)的，保管員應(yīng)向采購(gòu)員提出查詢直至完成入庫(kù)為止。第二十四條：暫收物料（暫時(shí)不能正常辦理入庫(kù)手續(xù)）需報(bào)倉(cāng)庫(kù)主管批準(zhǔn)后方可放入倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)。暫收物料須專門設(shè)立暫收物料賬目。物料暫進(jìn)庫(kù)后一定要有明確的狀況標(biāo)識(shí)（如待檢，合格，不合格）和嚴(yán)格的批次管理（如按生產(chǎn)日期），以確保物料的正確發(fā)放和先進(jìn)先出。月末正式價(jià)格還未確定，但物料已經(jīng)領(lǐng)用的，按照檢驗(yàn)入庫(kù)憑單和供應(yīng)部暫定價(jià)格開(kāi)具入庫(kù)單送財(cái)務(wù)入賬。待正式價(jià)格審批下達(dá)后另行開(kāi)具價(jià)格調(diào)整單。第二十五條：委外加工物料的入庫(kù)，保管員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)委外加工領(lǐng)用的數(shù)量與加工后的數(shù)量是否一致。核實(shí)清楚后參照第十八條辦理入庫(kù)手續(xù)，如差額超出標(biāo)準(zhǔn)范圍，應(yīng)及時(shí)追查原因，并上報(bào)處理。保管員每月底編制當(dāng)月委托加工物料對(duì)賬單（見(jiàn)附錄B），對(duì)賬單須供方簽字確認(rèn)。第二十六條：按整套辦理入庫(kù)的物料，在供應(yīng)商送貨不齊全的情況下不能辦理入庫(kù)手續(xù)，具體參照第二十四條操作，但須登帳記錄差缺配件的名稱數(shù)量，等供應(yīng)商全套配件送齊全后方能按照正常手續(xù)辦理入庫(kù)。第二十七條：車間整件領(lǐng)用或不能按照計(jì)劃量配套出庫(kù)的原材料如漆包線、標(biāo)準(zhǔn)件等，剩余部分車間應(yīng)開(kāi)具調(diào)撥單及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)；如車間需持續(xù)使用的，實(shí)物可不退回倉(cāng)庫(kù)，但在月底盤點(diǎn)時(shí)若還有實(shí)物剩余的應(yīng)從賬面上按照實(shí)際剩余數(shù)量先行退庫(kù)沖減當(dāng)月的領(lǐng)用量，再重新辦理下月領(lǐng)用出庫(kù)手續(xù)。第二十八條：車間退貨產(chǎn)品拆解產(chǎn)生的配件經(jīng)檢驗(yàn)?zāi)苣苓_(dá)到預(yù)期質(zhì)量要求的或經(jīng)重新加工處理能滿足質(zhì)量要求的由車間匯集，統(tǒng)計(jì)員憑質(zhì)檢科出具的《檢驗(yàn)入庫(kù)憑單》開(kāi)具《內(nèi)部調(diào)撥單》調(diào)入物料倉(cāng)庫(kù)，調(diào)撥單上需注明入庫(kù)類別的編號(hào)（入庫(kù)類別見(jiàn)附錄F）。倉(cāng)庫(kù)須在臺(tái)帳和月報(bào)表上予以反應(yīng)。需重新加工的物料倉(cāng)庫(kù)保管員須與正常物料分開(kāi)單獨(dú)存放，同時(shí)要在倉(cāng)庫(kù)殘次品物料匯總表上再次記錄匯總。第五章

物料出庫(kù)第二十九條：標(biāo)準(zhǔn)限額領(lǐng)料出庫(kù)，次日常規(guī)計(jì)劃生產(chǎn)用料倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)在當(dāng)日下午3點(diǎn)鐘前按照車間審批后的《生產(chǎn)計(jì)劃單》進(jìn)行限額配料，并填寫流程卡或交接卡，車間憑生產(chǎn)計(jì)劃單領(lǐng)用。車間與倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料與發(fā)料時(shí)須當(dāng)面交接核對(duì)型號(hào)、規(guī)格和數(shù)量。第三十條：保管員應(yīng)建立明細(xì)發(fā)料表，匯總每種物料當(dāng)天的領(lǐng)料數(shù)量，并根據(jù)匯總數(shù)量開(kāi)具《出庫(kù)單》，出庫(kù)單應(yīng)有車間統(tǒng)計(jì)員簽字確認(rèn)。《出庫(kù)單》應(yīng)妥善保存。并在月末統(tǒng)一整理上交財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)作為月報(bào)表的原始憑證。第三十一條：在保證物料‘先進(jìn)先出’的前提下，應(yīng)考慮零散庫(kù)存的優(yōu)先取用及設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)有呆料的優(yōu)先加速處理。第三十二條：倉(cāng)庫(kù)員在發(fā)放物料時(shí)，要注意先下帳或下卡，以防造成料卡或帳物不符，物料出庫(kù)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)、核對(duì)。第三十三條:“技術(shù)更改”和“讓步接收”的物料出庫(kù)時(shí)，須在流程卡上注明相應(yīng)標(biāo)識(shí)或“技術(shù)更改”和“讓步接收”字樣，做到“專件專用”。第三十四條：因維修、試驗(yàn)、超定額耗用等計(jì)劃外用料，分公司應(yīng)單獨(dú)填制《領(lǐng)料單》并在領(lǐng)料單上注明領(lǐng)料用途即出庫(kù)類別編號(hào)（見(jiàn)附錄F），經(jīng)分公司經(jīng)理或其授權(quán)人員審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取所需物料，倉(cāng)庫(kù)保管員憑領(lǐng)料單發(fā)料。第三十五條：發(fā)至生產(chǎn)車間的物料，因不合格需調(diào)換的車間應(yīng)盡量安排集中調(diào)換，調(diào)換時(shí)由車間班組長(zhǎng)開(kāi)具《換料單》并在備注欄里注明調(diào)換原因，由工藝員和統(tǒng)計(jì)員簽字確認(rèn)后一聯(lián)隨實(shí)物一起到倉(cāng)庫(kù)等量調(diào)換，保管員要把每天的換料數(shù)量在《倉(cāng)庫(kù)殘次品物料匯總表上》上進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，不需在臺(tái)帳和財(cái)務(wù)報(bào)表上體現(xiàn)，但《換料單》和《倉(cāng)庫(kù)殘次品物料匯總表上》需在月底上交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。與供應(yīng)商數(shù)量打折調(diào)換的，損失部分出庫(kù)給生產(chǎn)公司計(jì)入生產(chǎn)成本。第三十六條：對(duì)外銷售零部件時(shí)，應(yīng)驗(yàn)證銷售價(jià)格是否正確，若價(jià)格不符，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨并及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；價(jià)格核實(shí)無(wú)誤的，應(yīng)立即開(kāi)具《內(nèi)部調(diào)撥單》同物料一起送交成品庫(kù)相應(yīng)保管員簽收。第三十七條：對(duì)外贈(zèng)送的零部件出庫(kù)，保管員須憑購(gòu)銷合同或公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的憑據(jù)，開(kāi)具《出庫(kù)單》出庫(kù)。第三十八條：委托外協(xié)加工物料的出庫(kù)，在物料出庫(kù)前，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)作好備料工作；委托外協(xié)單位前來(lái)領(lǐng)取物料時(shí)，保管員應(yīng)核查其領(lǐng)料人員是否屬委托加工方所授權(quán)領(lǐng)料之人（授權(quán)書見(jiàn)附錄A），核實(shí)后倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)開(kāi)具《出庫(kù)單》和《物料出門單》雙方需當(dāng)面交接、簽字，由倉(cāng)庫(kù)主管審核后出庫(kù)。第三十九條：供應(yīng)商退貨物料的出庫(kù)，對(duì)已驗(yàn)收入庫(kù)的物料，在倉(cāng)儲(chǔ)和制造過(guò)程中發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不良，則以《退貨單》出庫(kù)，退回原供應(yīng)廠商，退貨出庫(kù)前，必須有供應(yīng)商在《退貨單》上簽名，出門須如實(shí)開(kāi)具《出門單》。第四十條：呆廢料的報(bào)廢出庫(kù)：如庫(kù)存呆料已不堪使用，由倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)呆料進(jìn)行隔離和標(biāo)識(shí)，并填寫《呆廢料報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)過(guò)有效審批后將物料轉(zhuǎn)交廢品庫(kù)，財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)進(jìn)行轉(zhuǎn)交數(shù)量監(jiān)督，由廢品庫(kù)保管員開(kāi)具廢品入庫(kù)單，廢品入庫(kù)單應(yīng)有型號(hào)規(guī)格數(shù)量，若廢品處理時(shí)存在計(jì)量單位轉(zhuǎn)換的應(yīng)同時(shí)標(biāo)注不同計(jì)量單位的計(jì)量數(shù)量，以便入賬統(tǒng)計(jì)分析。《呆廢料報(bào)廢申請(qǐng)單》作為廢品入庫(kù)單的附件一同上交財(cái)務(wù)。第六章物料儲(chǔ)存保管第四十一條：物料的儲(chǔ)存保管原則上應(yīng)以物料的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉(cāng)庫(kù)，并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的條件考慮劃區(qū)分工，凡是吞吐量大的落地堆放，流轉(zhuǎn)量小的用貨架存放。第四十二條：物料保管，應(yīng)根據(jù)其自然屬性，考慮儲(chǔ)存的場(chǎng)所和按保管常識(shí)處理，可選擇墊、垛、蓋、通風(fēng)、防潮、防雨、防爆、隔離等保管措施，經(jīng)常輪翻保養(yǎng)所管物資，勿使公司財(cái)產(chǎn)發(fā)生保管失職損失。第四十三條：物資的堆放原則是：在堆垛合理、安全可靠的前提下，根據(jù)特性，必須做到過(guò)目檢點(diǎn)方便、成行成列、文明整齊；同類物資堆放，要考慮先進(jìn)先出，發(fā)貨方便，留有余地。第四十四條：保管員對(duì)其經(jīng)管的物料，包括庫(kù)存、代保管、待驗(yàn)收材料以及設(shè)備、容器和使用工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任；倉(cāng)庫(kù)物料如有損失、貶值、報(bào)廢、盤盈、盤虧等，保管員應(yīng)以書面形式及時(shí)上報(bào)給倉(cāng)庫(kù)主管，分析原因，查明責(zé)任，按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)一律不得擅自處理，抽查帳、物、卡，發(fā)現(xiàn)實(shí)物有余缺量，憑上報(bào)數(shù)據(jù)為證，保管員不得采取“盈時(shí)多發(fā)，虧時(shí)扣發(fā)”的違紀(jì)做法。第四十五條：庫(kù)存物資發(fā)現(xiàn)不合格情況，應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，經(jīng)判為不合格品后應(yīng)標(biāo)識(shí)隔離存放，嚴(yán)禁投產(chǎn)使用，并參照第三十九條處理，如因標(biāo)志不明或工作馬虎，混入生產(chǎn)，保管員應(yīng)負(fù)失職之責(zé)。第七章統(tǒng)計(jì)與盤點(diǎn)第四十六條：實(shí)物入庫(kù)只能開(kāi)具一次入庫(kù)單，無(wú)檢驗(yàn)憑單、調(diào)價(jià)單等附件開(kāi)具調(diào)整單必須經(jīng)供應(yīng)部或財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后才可執(zhí)行。月度倉(cāng)庫(kù)報(bào)表不允許出現(xiàn)數(shù)量或金額赤字。價(jià)格調(diào)整金額應(yīng)計(jì)入調(diào)整當(dāng)月物料加權(quán)平均，追溯調(diào)整計(jì)入當(dāng)月物料會(huì)造成波動(dòng)異常（出現(xiàn)負(fù)數(shù)、±3%以上）的，或當(dāng)月無(wú)可出庫(kù)物料的，應(yīng)將調(diào)整額直接全額出庫(kù)調(diào)整銷售成本，不在倉(cāng)庫(kù)報(bào)表反應(yīng)。第四十七條：倉(cāng)庫(kù)保管員須建立手工臺(tái)帳并及時(shí)反應(yīng)入出庫(kù)數(shù)量，入庫(kù)數(shù)量以檢驗(yàn)合格單上確認(rèn)的清點(diǎn)數(shù)量為準(zhǔn)，并于每月10日、20日、25日及月底必須做當(dāng)期的入出庫(kù)數(shù)量匯總