原材料外購?fù)鈪f(xié)物資的倉庫管理規(guī)定出入庫與倉儲規(guī)范

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔原材料外購?fù)鈪f(xié)物資的倉庫管理規(guī)定概述規(guī)范各類原材料外購?fù)鈪f(xié)物資的庫存管理,確保進(jìn)貨產(chǎn)品在使用前質(zhì)量不受到損害。范圍適用于本廠原材料外購?fù)鈪f(xié)物資的進(jìn)貨入庫驗收、存放、保養(yǎng)和物料發(fā)放盤點(diǎn)等管理。職責(zé)3.1質(zhì)管科負(fù)責(zé)對各類原材料外購?fù)鈪f(xié)物資的進(jìn)貨質(zhì)量檢驗及歸口管理。3.2供銷科對倉庫管理員在管理過程中監(jiān)督和檢查,密切配合各類物資供應(yīng)工作。3.3倉庫管理員嚴(yán)格控制各類原材料外購?fù)鈪f(xié)物資的具體實施。管理內(nèi)容與方法4.1物資的入庫驗收4.1.1倉庫管理員在收到物資后,要根據(jù)貨物憑證或合同協(xié)議核實物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、重量及產(chǎn)品標(biāo)記是否符合規(guī)定要求。4.1.2將原材料外購?fù)鈪f(xié)物資放于指定區(qū)域，或用黃色線繩圍欄，等待檢驗。4.1.3按進(jìn)貨順序及時填寫原輔材料《請驗單》送質(zhì)管科檢驗，同時填寫原輔材料總帳。4.1.4質(zhì)管科接到《請驗單》后，按《進(jìn)貨檢驗規(guī)程》或技術(shù)協(xié)議規(guī)定的抽樣方案進(jìn)行取樣，取樣后重新封好包裝，填寫原輔材料取樣記錄。4.1.5檢驗員按《進(jìn)貨檢驗規(guī)程》要求及時安排檢驗，做好質(zhì)量原始記錄出具《原材料外購?fù)鈪f(xié)檢驗報告單》。4.1.6經(jīng)檢驗合格的原材料外購?fù)鈪f(xié)物資，倉庫管理員解除待驗標(biāo)識，分類定置存放，填寫貨位卡，登記分類賬。4.1.7經(jīng)檢驗不合格的物資，將掛不合格標(biāo)識，及時通知供銷科長處理。4.1.8原輔材料外購?fù)鈪f(xié)物料進(jìn)廠驗收程序如：安排檢驗抽樣原材料外購?fù)鈪f(xié)物料原料倉庫填請驗單質(zhì)管科檢驗報告合格入庫不合格分類存放待處理4.1.9當(dāng)生產(chǎn)急需，要緊急放行時，要經(jīng)質(zhì)管科長批準(zhǔn)，并對該批產(chǎn)品作出明確標(biāo)識，并做好記錄，以便發(fā)現(xiàn)不符合要求時，可立即追回或采取其它措施。4.2物資的存放保養(yǎng)4.2.1各類物資必須分區(qū)、分類、分批存放，并有明顯標(biāo)志。4.2.2物資堆放要有墊倉架，防止受潮；行列間要有10cm的間距，便于存取。擺放要整齊、穩(wěn)固，保持庫房通風(fēng)良好、清潔干燥。4.2.3根據(jù)物資的特性，做好防銹、潮、變質(zhì)、泄漏等維護(hù)工作。4.2.4對易燃、易爆、有毒等危險物資隔離存放，并有必要的防護(hù)措施。4.3物資的出庫管理4.3.1物資的出庫要堅持“先進(jìn)先出”的原則。4.3.2倉庫管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》發(fā)料并及時登記臺帳和貨位卡。4.4物資的盤點(diǎn)4.4.1每月月底對各類原材料外購?fù)鈪f(xié)物資的有效期進(jìn)行檢查、盤點(diǎn)，重要物資做到及時盤點(diǎn)，保證帳、物、卡一致。4.4.2根據(jù)物資盤點(diǎn)情況，編制全面反映物資數(shù)量、損壞、積壓等報表。4.4.3對物資盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題要進(jìn)行分析，查明原因提出整改意見和處理意見。4.5包裝材料、標(biāo)簽專項管理4.5.1各類包裝材料要清潔、干燥存放、防止受到污染，妥善保管。4.5.2中小包裝材料、說明書、合格證出庫由倉庫管理員限額發(fā)放，領(lǐng)用當(dāng)事人嚴(yán)格按照生產(chǎn)實際情況填寫相應(yīng)記錄并簽字。4.5.3標(biāo)簽、說明書、合格證不得改作他用或涂改后使用。4.6庫房衛(wèi)生及安全控制4.6.1倉庫管理員要保持庫房清潔，保持庫房通風(fēng)良好，確保庫房干燥。4.6.2庫房內(nèi)必須配備2只以上的滅火器，并由倉庫管理員負(fù)責(zé)管理。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔太原市高遠(yuǎn)騰混凝土有限公司物資采購與進(jìn)出庫流程建立互相監(jiān)督、互相制約的崗位責(zé)任制：公司不得由同一部門或個人辦理采購與付款業(yè)務(wù)的全過程。建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制、明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督。采購與付款業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：采購申請與審批不能是同一人；詢價與確定供應(yīng)商不能是同一人；采購合同的訂立與合同審批簽訂不能是同一人；物資采購與物資驗收不能是同一人；采購、驗收與相關(guān)會計記錄不能是同一人；付款審批與付款執(zhí)行不能是同一人。物資采購流程：（一）、物資采購詢價及選擇供應(yīng)商流程：收集信息：實地考察物資生產(chǎn)地（或廠家、店面），及時了解供貨商生產(chǎn)供應(yīng)能力、進(jìn)貨渠道、庫存情況、質(zhì)量數(shù)據(jù)，運(yùn)輸距離、售后服務(wù)等；及時了解和評估政府行為及市場環(huán)境變化對物資上下游供求關(guān)系的影響程度；及時掌握當(dāng)?shù)厥袌錾舷掠挝镔Y價格信息公告。詢價、比價、議價：采購員必須以采購要求，根據(jù)市場行情，分析物料的質(zhì)量狀況和價格變動情況，選擇物美價廉的物料進(jìn)行購買。詢價考慮的因素主要有：供貨商報價、質(zhì)量要求、交貨地點(diǎn)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、稅金、支付方式、支付期限、售后服務(wù)等。索樣：采取樣品，進(jìn)行質(zhì)量分析。評估：依據(jù)詢價結(jié)果及質(zhì)量數(shù)據(jù)分析結(jié)果，進(jìn)行采購成本分析比較，貨比三家，決定供應(yīng)商：選擇供應(yīng)商應(yīng)考慮的因素有：資質(zhì)、綜合采購成本，品質(zhì)、供應(yīng)商供應(yīng)能力、供應(yīng)商管理團(tuán)隊素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、售后服務(wù)等。訂購：物資部簽訂合同并依據(jù)業(yè)務(wù)部門提出的采購申請?zhí)顚憽安少徤暾垎巍?。（二）、“采購申請單”或“采購訂單”審批流程?、采購申請部門負(fù)責(zé)人初審簽字；審核該采購申請的必要性和真實性，檢查申請表填寫內(nèi)容是否真實準(zhǔn)確，汽車配件采購申請單須增加車隊長及維修工簽字。2、庫房管理員（含辦公用品管理員）審核簽字：依據(jù)日常正常消耗用料情況及安全庫存數(shù)量，檢查該批申購物資的庫存數(shù)，核定合適的采購數(shù)量。3、財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字：復(fù)核采購申請的必要性和真實性，檢查申請表填寫是否真實準(zhǔn)確，采購計劃數(shù)量是否合理；4、授權(quán)委托人審批簽字（單筆采購金額在3000元以下）；5、董事長審批簽字（單筆采購金額在3000元以上）。（三）、“采購申請單”填寫：采購申請單申請部門：申請崗位：年月日物資名稱規(guī)格型號質(zhì)量要求單位計劃數(shù)量計劃單價計劃金額具體用途審批：財務(wù)部物資部庫管部門主管經(jīng)辦人三、“借款單”及“付款申請單”付款審批程序：1、申請付款部門負(fù)責(zé)人簽字。審核付款的必要性和真實性。檢查付款單填寫的內(nèi)容是否真實準(zhǔn)確。為提高審批效率，上述業(yè)務(wù)需同時辦理采購與付款審批手續(xù)的，請按要求同時填寫，一次審批。2、財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字：依據(jù)合同審核該供貨商賬務(wù)往來結(jié)算及前期付款情況。核對付款單填寫內(nèi)容是否規(guī)范準(zhǔn)確，申請付款手續(xù)是否完備，籌備付款資金。3、授權(quán)委托人簽字（單筆付款金額≦3000元）。4、董事長簽字（單筆付款金額在3000元以上）。5、一次性小額零星采購付款：經(jīng)辦人填寫“采購申請單”的同時填寫“借款單”，“借款單”必須填寫的內(nèi)容有：日期、借款部門、借款人、借款事由，借款金額（含大小寫）借款人簽字。“借款單”審批程序與“付款申請單”相同。采購員經(jīng)常性業(yè)務(wù)借款必須先掛賬，再報銷沖賬。上述收款人名稱及賬號必須與合同指定收款人名稱及賬號完全相符。變更收款人及賬號的，必須有原合同簽字人簽署的書面變更函（或收款授權(quán)委托書），具有法人資格的必須同時有法人的簽字和公章。收款授權(quán)委托書（模板）：現(xiàn)授權(quán)(身份證號碼：）前往貴方辦理項目收款事宜。收款金額是人民幣大寫：（小寫：）。請貴方給予辦理。我方指定收款人是，收款賬號是：。收款銀行名稱。收款人聯(lián)系電話：授權(quán)期限：年月日起至年月日止。授權(quán)人(簽字)：授權(quán)人蓋章：年月日收款人及賬號變更函（模板）******************：因公司管理需要，現(xiàn)特發(fā)此函通知貴公司，自即日起凡是辦理貴公司對我公司的匯款轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，請使用我方以下收款賬戶：收款戶名：銀行名稱：收款賬號：收款行號：原合同方簽字蓋章：年月日付款申請單經(jīng)辦部門：年月日金額單位：元收款人全稱開戶銀行名稱聯(lián)系電話收款人編號銀行賬號或卡號付款方式業(yè)務(wù)內(nèi)容及付款事由：申請付款金額人民幣大寫：小寫：實際付款金額人民幣大寫：小寫：董事長：總經(jīng)理：財務(wù)部：部門主管：經(jīng)辦人：領(lǐng)款人：四、采購物資驗收入庫及結(jié)算流程：（一）、原材料驗收入庫及結(jié)算流程：1、原材料運(yùn)輸車輛過磅：司磅員記錄車牌號、供貨單位、運(yùn)輸單位、司機(jī)姓名、貨物名稱、貨物編碼、規(guī)格型號、過磅總重量。2、收料員驗收原材料質(zhì)量：收料員驗收每車原料的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)不合格原料一律不準(zhǔn)卸車。3、卸貨：收料員驗收合格后，告訴司機(jī)將原料卸在原料場指定地點(diǎn)，收料員在卸車時，進(jìn)一步檢查每車原料的質(zhì)量。4、回皮：卸車后，車輛必須返回原地磅回皮，司磅員記錄皮重、凈重后，司磅員打出“過磅單”并簽字。送料司機(jī)簽字?！斑^磅單”供應(yīng)聯(lián)及運(yùn)輸聯(lián)交給司機(jī)，作為結(jié)算原料款及運(yùn)費(fèi)的依據(jù)。5、原料款結(jié)算：依據(jù)原材料“過磅單”財務(wù)聯(lián)、供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)兩聯(lián)核對一致，編制“原材料匯總結(jié)算入庫單”，以及增值稅發(fā)票結(jié)算入賬。6、公司自雇第三方物流司機(jī)運(yùn)費(fèi)結(jié)算：依據(jù)“過磅單”運(yùn)輸聯(lián)、財務(wù)聯(lián)兩聯(lián)核對一致，編制“原材料運(yùn)費(fèi)結(jié)算單”以及增值稅發(fā)票辦理會計核算入賬。原材料匯總結(jié)算入庫單編號：庫房名稱：庫房編號：年月日附單據(jù)：張供貨單位供貨電話運(yùn)輸單位運(yùn)輸方式物資名稱規(guī)格型號車數(shù)計量單位結(jié)算數(shù)量單價結(jié)算金額合計大寫：佰拾萬仟佰元角分物資部：供貨商：庫管員：經(jīng)辦人： （二）、柴油驗收入庫及結(jié)算流程：1、柴油車過磅：司磅員記錄車牌號、供貨單位、運(yùn)輸單位、司機(jī)姓名、貨物名稱、編碼、規(guī)格型號、過磅總重量。2、驗收：看顏色、聞味道、測密度、條件準(zhǔn)許可測閃點(diǎn)、凝點(diǎn)，不合格柴油一律不準(zhǔn)入庫。3、卸貨：庫管員驗收合格后，告訴司機(jī)將柴油卸在指定油庫。4、回皮：卸車后，車輛必須返回原地磅回皮，司磅員記錄皮重、凈重后，司磅員打出“過磅單”并簽字。送貨司機(jī)簽字?！斑^磅單”供應(yīng)聯(lián)及運(yùn)輸聯(lián)交給司機(jī)，作為結(jié)算柴油款及運(yùn)費(fèi)的依據(jù)。5、柴油款結(jié)算：依據(jù)柴油“過磅單”財務(wù)聯(lián)、供應(yīng)商結(jié)算聯(lián)兩聯(lián)核對一致，編制“柴油匯總結(jié)算入庫單”，以及增值稅發(fā)票辦理會計核算入賬。6、公司自雇第三方物流司機(jī)運(yùn)費(fèi)結(jié)算：依據(jù)“過磅單”運(yùn)輸聯(lián)、財務(wù)聯(lián)兩聯(lián)核對一致，編制“運(yùn)費(fèi)結(jié)算單”以及增值稅發(fā)票辦理會計核算入賬。柴油匯總結(jié)算入庫單編號：庫房名稱：庫房編號：年月日附單據(jù)：張供貨單位供貨電話運(yùn)輸單位批號日期品名規(guī)格單位數(shù)量原發(fā)量盈虧每噸單價結(jié)算金額每升單價入庫數(shù)量（升）合計大寫：佰拾萬仟佰元角分物資部：供貨商：庫管員：經(jīng)辦人：（三）備品配件、辦公用品驗收入庫及結(jié)算流程：1、采購回來的備品配件必須先到庫房辦理驗收入庫手續(xù)，否則財務(wù)會計不得給予辦理付款及報銷手續(xù)。2、庫管員查看供貨方發(fā)貨清單、運(yùn)費(fèi)單、保險單、裝卸費(fèi)，購貨發(fā)票、質(zhì)量檢驗合格證、物資使用說明書、保修單，保修及售后服務(wù)承諾書。3、依據(jù)我方訂貨單及供方發(fā)貨清單，清點(diǎn)貨物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、金額、包裝情況，查看每件貨物是否與訂單內(nèi)容、發(fā)貨清單相符。4、質(zhì)量驗收：查看產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、批號、商品條碼是否是原廠生產(chǎn)。有條件的可以用掃碼槍掃碼驗收。個別需要請維修工、技術(shù)人員驗收的，須請維修工、技術(shù)人員參與驗收。5、驗收完畢、庫管員將貨物信息錄入計算機(jī)進(jìn)銷存軟件，打印“入庫單”。庫管員及采購員在“入庫單”上簽字。交接貨物。6、采購員依據(jù)“入庫單”財務(wù)聯(lián)及發(fā)貨清單、發(fā)票等填寫“報銷審批單”或“付款申請單”。7、報銷審批流程：報銷審批流程與付款申請流程相同。8、會計審核及核算流程：（1）、核對“入庫單”與供貨商的發(fā)貨清單是否相符；（2）、查看查看供貨方發(fā)貨清單、運(yùn)費(fèi)單、保險單、裝卸費(fèi)，購貨發(fā)票、質(zhì)量檢驗合格證、物資使用說明書、保修單，保修及售后服務(wù)承諾書等資料是否齊全。（3）、供貨名稱、數(shù)量、價格、金額、規(guī)格型號、質(zhì)量、付款要求是否符合合同或訂單要求。（4）、“報銷審批單”及“入庫單”簽字手續(xù)是否齊全。（5）、審核無誤后，填制并打印“會計憑證”，將附件裝訂在“會計憑證”后面，并加蓋附件章，并在會計憑證上簽字。（6）、出納復(fù)核“會計憑證”的金額并辦理報銷付款手續(xù)，并將付款憑證附在“會計憑證”后面，在重要附件上加蓋付訖章，登記手工日記賬。備品配件入庫單編號：年月日付款方式：今收到：類別：庫房名稱：庫房編號：物資名稱規(guī)格型號保修期計量單位數(shù)量單價金額供貨商驗收員：庫管員：送貨人：五、入庫物資計價：入庫物資按實際成本價計算,購入物資的采購成本由下列各項組成：(一)買價；(二)運(yùn)雜費(fèi)(包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、倉儲費(fèi)等)；(三)運(yùn)輸途中的合理損耗；(四)購入物資負(fù)擔(dān)的稅金和其他費(fèi)用。小規(guī)模納稅人和購入物資不能取得增值稅專用發(fā)票的，購入物資支付的不可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額，計入所購物資的成本。以上第(一)項應(yīng)當(dāng)直接計入各種物資的采購成本，第(二)、(三)、(四)項，凡能分清的，可以直接計入各種物資的采購成本；不能分清的，應(yīng)按物資的重量或買價等比例，分?jǐn)傆嬋敫鞣N物資的采購成本。物資出庫流程（一）、備品配件出庫：1、對于備品配件等非消耗物資一律實行交舊領(lǐng)新制度，未交舊不得領(lǐng)取新配件。2、領(lǐng)料人直接到倉庫物資庫管填寫“領(lǐng)料單”，實行計算機(jī)進(jìn)銷存軟件的，先在計算機(jī)系統(tǒng)預(yù)填寫“領(lǐng)料單”并打印簽字。3、領(lǐng)料人將“領(lǐng)料單”倉庫聯(lián)及部門聯(lián)交給庫管員，庫管員依據(jù)“領(lǐng)料單”發(fā)給物品并在“領(lǐng)料單”倉庫聯(lián)及部門聯(lián)簽字。4、領(lǐng)料人將“領(lǐng)料單”部門聯(lián)帶回本部門內(nèi)勤，作為本部門考核各崗位物資消耗的依據(jù)。5、“領(lǐng)料單”倉庫聯(lián)由倉庫保管員保管，作為登記物資臺賬的依據(jù)?！邦I(lǐng)料單”財務(wù)聯(lián)第二天交給財務(wù)部。6、月底倉庫物資庫管編制“備品配件進(jìn)銷存月報表”。7、財務(wù)部會計依據(jù)財務(wù)聯(lián)辦理備品配件出庫會計核算手續(xù)，分別計入產(chǎn)品成本費(fèi)用。8、月底會計與庫房記錄員核對賬務(wù)，賬務(wù)核對無誤后，財務(wù)部組織會計盤點(diǎn)庫房。9、庫管及會計在物資盤點(diǎn)表上簽字。盤虧盤盈的物資要查找原因。在合理損耗范圍內(nèi)的，填寫物資報損核減報告，待領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部及庫房做出相關(guān)賬務(wù)處理。屬于人為因素導(dǎo)致物資盤虧的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。10、備品配件出庫計價采用移動平均法。出庫單價=出庫時期末金額/出庫時期末數(shù)量出庫單（領(lǐng)料單）編號：庫房名稱：庫房編號：年月日領(lǐng)用部門部門編號：領(lǐng)用崗位崗位編號物資名稱規(guī)格型號計量單位單價數(shù)量金額領(lǐng)用原因合計大寫：領(lǐng)導(dǎo)審批：部門主管：庫管員：領(lǐng)用人：原材料出庫：原材料出庫計價按加權(quán)移動平均法，財務(wù)會計核算統(tǒng)一計量單位為換算“升”。當(dāng)天出庫數(shù)=昨天庫存+當(dāng)天入庫-當(dāng)天庫存本月出庫數(shù)=月初庫存+本月入庫-月底庫存出庫價=（上期成本總額+本期入庫成本總額）/（上期庫存數(shù)+本期入庫數(shù)）月底物資部內(nèi)勤開具“原材料出庫單”，生產(chǎn)部核對后簽字認(rèn)可。原材料出庫單編號：庫房名稱：庫房編號：年月日領(lǐng)用部門部門編號：領(lǐng)用崗位崗位編號物資名稱規(guī)格型號計量單位單價數(shù)量金額領(lǐng)用原因合計大寫：物資部：生產(chǎn)部：物資內(nèi)勤：領(lǐng)用人：（三）柴油出庫流程：1、司機(jī)加油時，庫管必須在現(xiàn)場，監(jiān)督加油全過程。2、司機(jī)加油時，必須填寫“加油表”，加完油后，庫管填寫加油數(shù)量并雙方簽字。3、平日出庫以“加油表”作為出庫單，“加油表”必須填寫的內(nèi)容有：加油庫編號：加油庫名稱（南站庫或北站庫或車送庫）、車號、加油時間、公里數(shù)、加油數(shù)量、司機(jī)簽字、庫管簽字。4、庫管每日將前一天加油表報送材料會計，材料會計按車輛編號分類輸入進(jìn)銷存系統(tǒng)。5、月底材料會計匯總各車輛油耗數(shù)量及公里數(shù)，編制“車輛柴油消耗月報表”。物資盤點(diǎn)流程：1、每月初，財務(wù)部會計依據(jù)財務(wù)部物資賬核對庫房臺賬，發(fā)現(xiàn)差異，及時查找原因。2、每月財務(wù)部會計至少抽查庫房實物一次，抽查數(shù)量不少于總數(shù)量的30%；每季度大盤點(diǎn)一次，抽查取樣按重要性及消耗數(shù)量大的取樣。3、備品配件盤點(diǎn)：會計登記盤點(diǎn)表、物資內(nèi)勤及庫管清點(diǎn)貨物，必要時可請汽車修理工參加。4、辦公用品盤點(diǎn)：會計登記盤點(diǎn)表、辦公室文員及辦公用品負(fù)責(zé)人清點(diǎn)貨物。5、盤盈、盤虧處理：發(fā)現(xiàn)有盤盈、盤虧須馬上查找原因，屬于合理損耗范圍內(nèi)的，須填寫物資“盤虧報損核減申請表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后及時辦理物資核減賬務(wù)處理。對于屬于個人原因造成財產(chǎn)損失的由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。物資盤點(diǎn)表物資編號物資名稱規(guī)格型號保質(zhì)期單位賬面數(shù)實盤數(shù)盤虧盤盈過期損壞備注財務(wù)部依據(jù)盤點(diǎn)實際結(jié)果，編制“盤盈、盤虧、過期、毀損責(zé)任處理及賬務(wù)處理申請表”，報相關(guān)責(zé)任部門主管、總經(jīng)理、董事長審批簽字。簽字后，財務(wù)部作相關(guān)賬務(wù)處理。2019年3月31日原材料匯總結(jié)算入庫單編號：庫房名稱：庫房編號：年月日附單據(jù)：張供貨單位供貨電話運(yùn)輸單位運(yùn)輸方式物資名稱規(guī)格型號車數(shù)計量單位結(jié)算數(shù)量單價結(jié)算金額合計