公司財務制度管理規(guī)定

公司財務制度管理規(guī)定公司財務制度管理規(guī)定第一章總則為維護公司財務安全，確保財務管理規(guī)范、科學、透亮，提高公司利潤水平，并符合國家法律法規(guī)及相關規(guī)定，特訂立此《公司財務制度管理規(guī)定》（以下簡稱“本規(guī)定”）。第二章財務核算第一條：公司應每個月或季度結束時適時進行財務核算，包括會計核算和財務報表編制，核算范圍包括公司全部賬務。第二條：公司應依據國家財務、稅務法規(guī)，依照相應的稅率適時繳納各項稅費，并隨時執(zhí)行國家稅務機關的財務檢查。第三條：公司應確保會計賬簿的真實性、精準性和完整性，并依照國家法規(guī)進行保管。會計憑證應精準、完整、合法、規(guī)范，會計財務報表內容應真實、精準反映公司的財務情形。第四條：公司應嚴格遵守“現(xiàn)金支出肯定要有發(fā)票”和“開票必需先付款”的原則，遵守國家稅制相關規(guī)定，確保稅收的合法合規(guī)。第三章預算管理第五條：公司應建立合理的財務預算制度，明確各個部門、項目的預算訂立流程、責任人和時間，訂立財務預算應科學、合理、可行設定計劃、關注成本，嚴防開支超預算。第六條：公司應適時收集、匯總財務預算執(zhí)行情況，逐條對比實際數(shù)據與預算數(shù)據，適時發(fā)覺和矯正顯現(xiàn)的問題，確保預算的執(zhí)行與實際情況相符。第七條：公司應嚴格執(zhí)行預算掌控制度，對預算使用情況進行跟蹤管理，對超支或超預算的事項適時矯正或說明原因。第四章資產管理第八條：公司應建立健全資產管理制度，做到“誰用誰管，誰借誰護”，確保公司資產的安全和合理利用。第九條：公司應建立固定資產管理制度，明確購置、計提、處置固定資產的程序和責任，訂立資產管理記錄和臺賬，定期進行盤點和評估。第十條：公司應建立借調、借用資產的管理制度，簽訂書面借用協(xié)議，明確借用時間、歸還條件和責任人，并建立資產維護保養(yǎng)和保險制度。第五章費用掌控第十一條：公司應建立合理有效的費用掌控制度，明確費用使用標準，規(guī)定各種費用的發(fā)放、使用方式及審批程序，并對費用使用情況進行跟蹤管理。第十二條：公司應建立差旅費、交通費、通訊費、留宿費等管理制度，沒收證件和票據，明確報銷標準、報銷條件，把關審核程序，確保節(jié)省用費，杜絕揮霍。第十三條：公司應通過有效的內部掌控手段，規(guī)范業(yè)務操作流程和各項業(yè)務流程，防止資金的揮霍和濫用，并組織審計機構對財務流程進行監(jiān)督和檢查。第六章監(jiān)督和檢查第十四條：公司應建立內部檢查與驗收制度，適時檢查和驗收各項財務工作的執(zhí)行情況，防止顯現(xiàn)違規(guī)和風險。第十五條：公司應建立內部審計制度，定期開展內部審計活動，發(fā)覺并矯正違規(guī)、不規(guī)范或不合理的財務管理行為，營造良好的經濟效益和社會形象。第十六條：公司應切實履行社會責任，秉承誠信經營的理念，對相關法律法規(guī)適時更新并落實，維護公司的合法權益，保障員工福利和社會責任。第七章附則第十七條：本規(guī)定自公布之日起生效，公司財務部門負責執(zhí)行，并應在公司內部廣泛宣揚，引導員工樹立正確的財務管理意識和文化。第十八條：本規(guī)定適用于公司內全部工作人員，違反規(guī)定者，