信托有限公司信托財務(wù)印鑒管理規(guī)定模版

-5-第一章總則為了規(guī)范公司信托財務(wù)管理，加強內(nèi)部控制，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，并結(jié)合公司的實際情況，制定本管理規(guī)定。第二條信托財務(wù)印鑒統(tǒng)一由信托財務(wù)部門進行管理。第二章信托財務(wù)印鑒的保管第三條信托財務(wù)印鑒包括信托財務(wù)專用章、公司總經(jīng)理人名章和公司總經(jīng)理手簽章。第四條信托財務(wù)印鑒應(yīng)分別保管。其中，信托財務(wù)專用章及公司總經(jīng)理手簽章由信托財務(wù)部門負責人保管；公司總經(jīng)理人名章由信托資金結(jié)算部門負責人保管，除銀行業(yè)務(wù)外，公司總經(jīng)理人名章不得做其他用途。第五條信托財務(wù)印鑒未使用時應(yīng)由相應(yīng)保管人單獨保管，未經(jīng)審批，其他人不得擅自使用。信托財務(wù)印鑒一般不得帶出公司，因故需帶出公司，必須經(jīng)分管領(lǐng)導書面同意，原則上兩人以上（其中之一為財務(wù)人員）同行。第三章信托財務(wù)印鑒的使用第六條信托財務(wù)專用章的使用（一）信托財務(wù)專用章由信托財務(wù)部門負責人使用，如果負責人不在崗時可授權(quán)其他人使用，被授權(quán)人必須在《信托財務(wù)專用章登記薄》（附表1）中進行登記，《信托財務(wù)專用章登記薄》由信托財務(wù)部門負責人保管。（二）信托財務(wù)專用章的常規(guī)使用事項包括以下內(nèi)容：1.銀行收、付款時使用的各種單據(jù)（如信匯、電匯、支票等）；2.銀行開銷戶資料（如印鑒卡、開立網(wǎng)銀申請表、法人授權(quán)書等）；3.銀行對賬單回執(zhí)聯(lián)；4.出具給付款人的收據(jù)；5.與銀行簽訂的托管協(xié)議中需加蓋信托財務(wù)專用章的樣本頁；6.托管賬戶付款指令；7.利息通知單、收益分配結(jié)算單、付款催繳單；8.向受益人出具的財務(wù)報告；9.向信托當事人提供的本信托項目會計報表等資料；10.其他與銀行或合作機構(gòu)的正常往來事項。以上事項都應(yīng)由信托財務(wù)部門復核后，方可蓋章。（三）若發(fā)生以下特殊事項需要加蓋信托財務(wù)專用章時，則必須要經(jīng)過公司領(lǐng)導簽字批準。1.特殊說明、函件、指令等；2.公司全面匯總或者分類匯總的信托項目會計報表等資料需要對外提供時，則必須在報表等資料上注明“**事項專用”后經(jīng)過公司領(lǐng)導批準加蓋財務(wù)專用章。第七條公司總經(jīng)理人名章的使用（一）公司總經(jīng)理人名章由信托資金結(jié)算部門負責人使用。如果負責人不在崗時可授權(quán)其他人使用，被授權(quán)人必須在《總經(jīng)理人名章使用登記薄》（附表2）中進行登記，《總經(jīng)理人名章使用登記薄》由資金結(jié)算部門負責人保管。（二）公司總經(jīng)理人名章的常規(guī)使用事項包括以下內(nèi)容：1.需加蓋銀行預留印鑒的單據(jù)、資料、文件：2.銀行收、付款時使用的各種單據(jù)（如信匯、電匯、支票等）；3.銀行開戶資料（如印鑒卡、開立網(wǎng)銀申請表、法人授權(quán)書等）；4.銀行對賬單回執(zhí)聯(lián)；5.與銀行簽訂的托管協(xié)議中需加蓋公司總經(jīng)理人名章的樣本頁；6.托管賬戶付款指令；7.其他與銀行或合作機構(gòu)的正常往來事項。（三）使用公司總經(jīng)理人名章作為監(jiān)管其他公司賬戶的預留印鑒，需在資金結(jié)算部門負責人處進行書面登記后方可預留，后期資金劃撥等事項用章時必須經(jīng)公司審批通過，并且在資金結(jié)算部門負責人處逐筆登記。（四）除將公司總經(jīng)理人名章作為預留印鑒使用事項外，需要使用公司總經(jīng)理人名章的，必須經(jīng)過公司總經(jīng)理個人簽字批準，方可蓋章。第八條總經(jīng)理手簽章的使用總經(jīng)理手簽章的使用范圍：總經(jīng)理手簽章僅限于信托項目存續(xù)期收付款及項目清算業(yè)務(wù)內(nèi)部簽轉(zhuǎn)單據(jù)（付款通知單）使用。（二）信托項目成立（包括增發(fā)及其他視同首次付款業(yè)務(wù)），存在風險等特殊類信托項目的收付款，以及其他需公司總經(jīng)理審批的特殊事項，則需嚴格按照信托財務(wù)制度要求完成公司內(nèi)部審批流程，不在總經(jīng)理手簽章使用范圍內(nèi)。（三）上述授權(quán)范圍內(nèi)信托項目收付款業(yè)務(wù)辦理時，必須首先經(jīng)公司分管信托財務(wù)的領(lǐng)導簽字審批同意后方可按照本規(guī)定要求使用總經(jīng)理手簽章。第四章附則第九條本辦法經(jīng)公司審批通過，由信托財務(wù)部門負責解釋。第十條本辦法自發(fā)