昆明百貨大樓集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度

昆明百貨大樓（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制制度經(jīng)2007年6月28日召開的第五屆董事會第三十一次會議審議通過第一章總則第一條為加強昆明百貨大樓（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》”）和《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合公司實際，特制訂本制度。第二條內(nèi)部控制是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及所有員工為保證公司各項經(jīng)濟(jì)活動的效率和效益，確保財務(wù)報告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，確保公司信息披露真實、準(zhǔn)確、完整和公平等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施。第三條建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)：（一）確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制；（三）保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行；（四）提高公司經(jīng)營效益及效率，提升上市公司質(zhì)量，增加對公司股東的回報；（五）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（六）確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。第四條公司董事會對公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。朱第二章罵囑內(nèi)部控制的年內(nèi)容博第尺五焰條赤潤公司的內(nèi)部蔽控制主要包臣括：環(huán)境控估制、業(yè)務(wù)控匆制、會計系曉統(tǒng)控制、電做子信息系統(tǒng)拌控制、信息例傳遞控制、塌內(nèi)部審計控得制等內(nèi)容。引建立內(nèi)部控噸制時，應(yīng)當(dāng)曠考慮以下基豐本要素：軌（一）內(nèi)部辰環(huán)境：指影倘響公司內(nèi)部劣控制制度制國定、運行及君效果的各種紀(jì)綜合因素，塵包括公司組坐織結(jié)構(gòu)、企俯業(yè)文化、風(fēng)箭險理念、經(jīng)賽營風(fēng)格、人臨事管理政策盡等蔑；夾（二）目標(biāo)擴設(shè)定：公司管管理層根據(jù)兼風(fēng)險偏好設(shè)鄰定公司戰(zhàn)略剝目標(biāo)，并在荷公司內(nèi)層層戶分解和落媽實；熔（三）事項笨識別：公司蟲管理層對影絹響公司目標(biāo)腐實現(xiàn)的內(nèi)外洋事件進(jìn)行識雁別，分清風(fēng)譜險和機會。犬（四）風(fēng)險會評估：公司崇管理層對影胡響其目標(biāo)實掛現(xiàn)的內(nèi)、外弟各種風(fēng)險進(jìn)妖行分析，考除慮其可能性墨和影響程度蠶，以便公司宅制定必要的甩對策。術(shù)（五）風(fēng)險糠對策：公司考管理層按照殖公司的風(fēng)險傷偏好和風(fēng)險癥承受能力，曬采取規(guī)避、鏟降低、分擔(dān)覆或接受的風(fēng)豐險應(yīng)對方式蟻，制定相應(yīng)柄的風(fēng)險控制岸措施。傲（六）控制村活動：公司評管理層為確慣保風(fēng)險對策遞有效執(zhí)行和決落實所采取屑的措施和程駕序，主要包倉括批準(zhǔn)、授詢權(quán)、驗證、株協(xié)調(diào)、復(fù)核隊、定期盤點牽、記錄核對杯、財產(chǎn)的保央護(hù)、職責(zé)的旨分離、績效蠢考核等內(nèi)容蘋。膛（七）信息譜與溝通：指將識別、采集綱來自于公司罰內(nèi)部和外部葬的相關(guān)信息句，并及時向婚相關(guān)人員有熄效傳遞。圍（八）檢查刑監(jiān)督：指對尚公司內(nèi)部控奶制的效果進(jìn)努行監(jiān)督、評坑價的過程，像主要挨通過持續(xù)性扔監(jiān)督活動、忍專項監(jiān)督評欺價或者兩者舊的結(jié)合進(jìn)行說。令第呢六清條瓶逃公司不斷完怨善其治理結(jié)皇構(gòu)，確保董京事會、監(jiān)事載會和股東大概會等機構(gòu)的餃合法運作和姻科學(xué)決策；贈公司將逐步蘇建立起有效汗的激勵約束蹄機制，樹立膀風(fēng)險防范意賣識，培育良登好的企業(yè)精書神和企業(yè)文稀化，調(diào)動廣到大員工的積勿極性，創(chuàng)造泊全體員工充翠分了解并履挑行職責(zé)的環(huán)訓(xùn)境。彩第棉七串條敞祥由公司人力聚資源部門明轟確界定各部矮門、崗位的茄目標(biāo)、職責(zé)隔和權(quán)限，建盜立相應(yīng)的授盛權(quán)、檢查和慎逐級問責(zé)制再度，確保其后在授權(quán)范圍伯內(nèi)履行職能占；公司不斷游完善設(shè)立控浩制架構(gòu)，并浙制定各層級菌之間的控制梯程序，保證罪董事會及高問級管理人員指下達(dá)的指令駕能夠被認(rèn)真良執(zhí)行。遺第煮八策條曬身公司的內(nèi)部炎控制活動已啊涵蓋了公司型所有營運環(huán)偷節(jié)，包括但拆不限于：銷荷售及收款、段采購和費用況及付款、固風(fēng)定資產(chǎn)管理件、存貨管理炊、資金管理槳（包括投資度融資管理）亂、財務(wù)報告著、成本和費被用控制、信詞息披露、人漏力資源管理致和信息系統(tǒng)漁管理等。趨第朋九訂條遇撿公司應(yīng)依據(jù)診所處的環(huán)境含和自身經(jīng)營秩特點，截不斷建立和埋完善印章使波用管理、票恢據(jù)領(lǐng)用管理犁、預(yù)算管理憶、資產(chǎn)管理撐、擔(dān)保管理薄、資金借貸用管理、職務(wù)端授權(quán)及代理浩人制度、信綿息披露管理舍、信息系統(tǒng)滲安全管理等思專門管理制注度。踢第劫十慘條鄙列公司重點加勝強對控股子扶公司的管理每控制，加強儉對關(guān)聯(lián)交易殺、對外擔(dān)保椒、募集資金曲使用、重大研投資、信息舍披露等活動拳的控制，并味建立相應(yīng)控聰制政策和程礎(chǔ)序。勉第十笨一懷條詞答公司暫應(yīng)澡不斷建立完白整的風(fēng)險評旺估體系，對工經(jīng)營風(fēng)險、異財務(wù)風(fēng)險、哀市場風(fēng)險、若政策法規(guī)風(fēng)澇險和道德風(fēng)香險等進(jìn)行持屯續(xù)監(jiān)控，及支時發(fā)現(xiàn)、評充估公司面臨缺的各類風(fēng)險叛，并采取必屋要的控制措忍施。絲第十謹(jǐn)二貸條醒希公司牌應(yīng)稀不斷完善制躲定公司內(nèi)部稱信息和外部其信息的管理趨政策，確保避信息能夠準(zhǔn)呈確傳遞，確愉保董事會、慚監(jiān)事會、高遍級管理人員到及內(nèi)部審計祝部門及時了劑解公司及其趴控股子公司炎的經(jīng)營和風(fēng)巖險狀況，確先保各類風(fēng)險升隱患和內(nèi)部?？刂迫毕莸锚q到妥善處理蜓。多第十付三剝條愚塵公司幻應(yīng)帳不斷完善建惕立相關(guān)部門踐之間、崗位堅之間的制衡漂和監(jiān)督機制榮，并由公司引審計監(jiān)察部轉(zhuǎn)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢前查。釘圓第三章價隙重燕點關(guān)注竭的控制活動難第一節(jié)額乏對控股子公鋒司的管理控蓋制飄第十晌四治條瓜枕公司應(yīng)制定樸對控股子公遣司的控制政縣策及程序，吹并在充分考穿慮控股子公都司業(yè)務(wù)特征萬等的基礎(chǔ)上鞠，督促其建聾立內(nèi)部控制痛制度。診第十鋸五座條遺慧公司對控股棟子公司的管艙理控制弊至少燥包括下列控失制活動：冬（一）建立憐對各控股子低公司的控制峽制度，明確久向控股子公宣司委派的董確事、監(jiān)事及感重要高級管靈理人員的選柜任方式和職場責(zé)權(quán)限等；跟（二）依據(jù)頓公司的經(jīng)營今策略和風(fēng)險拒管理政策，限督導(dǎo)各控股躬子公司建立鴨起相應(yīng)的經(jīng)缸營計劃、風(fēng)郵險管理程序越；填（三）公司江下屬各分、豈子公司應(yīng)根氧據(jù)重大事項抬內(nèi)部栗報告制度和付審議程序，爬及時向醉相關(guān)負(fù)責(zé)人麥報告重大業(yè)某務(wù)事項、重唱大財務(wù)事項立以及其他可書能對公司股區(qū)票及其衍生毫品種交易價怨格產(chǎn)生重大屆影響的信息像，并嚴(yán)格按惕照授權(quán)規(guī)定后將重大事項浮報公司董事絡(luò)會或股東大貫會審議；速（四）各分海、子公司應(yīng)手及時地向公襲司羞董事會秘書期或董事會辦萄公室詳報送其董事泛會決議、股唇東大會決議根等重要文件度，通報可能灣對公司股票藝及其衍生品細(xì)種交易價格添產(chǎn)生重大影拆響的事項；幅（五）公司憑財務(wù)悶中心谷應(yīng)定期取得余并分析各分柳、子公司的鞏月度報告，公包括營運報懇告、產(chǎn)銷量飽報表、資產(chǎn)什負(fù)債報表、恰損益報表、讀現(xiàn)金流量報見表、向他人肢提供資金及爛提供擔(dān)保報融表等；筋（六）公司眨人力資源擋中心走應(yīng)結(jié)合公司繼實際情況，凈建立和完善柄對各分、子山公司的績效謙考核制度。狐第十纖六悄條傅喘公司的控股健子公司同時癥控股其他公剪司的，其控歉股子公司應(yīng)烏按本制度要堵求，逐層建雞立對各下屬駐子公司的管蛋理控制制度沈。厚第二節(jié)覽偽關(guān)聯(lián)交易的留內(nèi)部控制瑞第十泰七縮條責(zé)證公司關(guān)聯(lián)交宅易的內(nèi)部控陽制遵循誠實巨信用、平等搞、自愿、公裙平、公開、閘公允的原則泊，不得損害年公司和其他王股東的利益厭。猴第十耍八切條非夸公司應(yīng)按照暑有關(guān)法律、臥行政法規(guī)、辯部門規(guī)章以淘及《上市規(guī)餅則》、《公塔司章程》、擊《股東大會鑄議事規(guī)則》污、《董事會螺議事規(guī)則》都等案規(guī)定，明確腦劃分股東大類會、董事會閥對關(guān)聯(lián)交易左事項的審批物權(quán)限，規(guī)定幟關(guān)聯(lián)交易事稿項的審議程悶序和回避表吹決要求。犧第十忽九立條喘陵參照《上市禮規(guī)則》及其暴他有關(guān)規(guī)定短，確定公司吼關(guān)聯(lián)方的名鵲單，并及時努予以更新，碼確保關(guān)聯(lián)方孩名單真實、著準(zhǔn)確、完整王。發(fā)公司及其下認(rèn)屬控股子公塊司在發(fā)生交膝易活動時，起相關(guān)責(zé)任人朝應(yīng)仔細(xì)查閱弦關(guān)聯(lián)方名單壓，審慎判斷芹是否構(gòu)成關(guān)誼聯(lián)交易。如攤果構(gòu)成關(guān)聯(lián)就交易，應(yīng)在淘各自權(quán)限內(nèi)閥履行審批、竿報告義務(wù)。暑第遷二缺十條壽峰公司審議需秧獨立董事事靈前認(rèn)可的關(guān)館聯(lián)交易事項逗時，前條所畜述相關(guān)人員犁應(yīng)于第一時瓜間通過公司墨董事會秘書緣或董事會辦往公室盜將相關(guān)材料第提交獨立董暢事進(jìn)行事前泛認(rèn)可。獨立贈董事在作出棚判斷前，可烏以聘請中介冠機構(gòu)出具專源門報告，作魄為其判斷的竭依據(jù)。取第二十侵一隱條秋依公司在召開僚董事會審議巧關(guān)聯(lián)交易事茂項時，按照負(fù)《質(zhì)公司宏章程》、扣《董事會議尼事規(guī)則》的脅規(guī)定，關(guān)聯(lián)豆董事須回避音表決。會議裝主持人畫應(yīng)在會議表壘決前提醒關(guān)慎聯(lián)董事回避液表決。公司負(fù)股東大會在寒審議關(guān)聯(lián)交寇易事項時，太公司董事會新及見證律師商要在股東投艷票前，提醒芝關(guān)聯(lián)股東須鉆回避表決。俯第二十斜二絮條莊兵公司在審議脅關(guān)聯(lián)交易事憂項時要做到偏：質(zhì)（一）詳細(xì)葡了解交易標(biāo)辟的的真實狀吵況，包括交另易標(biāo)的運營稅現(xiàn)狀、盈利斬能力、是否棚存在抵押、凡凍結(jié)等權(quán)利愛瑕疵和訴訟略、仲裁等法脾律糾紛；促（二）詳細(xì)踐了解交易對駝方的誠信紀(jì)房錄、資信狀酬況、履約能鑰力等情況，樂審慎選擇交攻易對方；槍（三）根據(jù)警充分的定價派依據(jù)確定公度允的交易價稍格；周（四）遵循制《上市規(guī)則讀》的要求怕以及公司認(rèn)沒為必要時博，公司應(yīng)聘怨請中介機構(gòu)娘對交易標(biāo)的燒進(jìn)行審計或田評估，并眾履行相應(yīng)的秩董事會或股扎東大會審批屢程度。幅公司不對所般涉交易標(biāo)的召狀況不清、地交易價格未燃確定、交易栗對方情況不朽明朗的關(guān)聯(lián)窗交易事項進(jìn)我行審議并作繳出決定。拘第二十察三陪條槳負(fù)公司與關(guān)聯(lián)妨方之間的交程易應(yīng)簽訂書報面協(xié)議，明勿確交易雙方混的權(quán)利、義窗務(wù)及法律責(zé)美任。革第二十菠四巨條連避公司董事、鎮(zhèn)監(jiān)事及高級溝管理人員有般義務(wù)關(guān)注公群司是否存在時被關(guān)聯(lián)方挪拳用資金等侵筐占公司利益育的問題。公湊司獨立董事拒、監(jiān)事至少亡應(yīng)每季度查撐閱一次公司周與關(guān)聯(lián)方之劈間的資金往縣來情況，了箏解公司是否爪存在被控股丹股東及其關(guān)好聯(lián)方占用、平轉(zhuǎn)移公司資智金、資產(chǎn)及揮其他資源的礙情況，如發(fā)匯現(xiàn)異常情況私，應(yīng)及時提似請公司董事榨會采取相應(yīng)陰措施。倍第二十蒼五歌條窗懶公司發(fā)生因更關(guān)聯(lián)方占用雪或轉(zhuǎn)移公司輩資金、資產(chǎn)抱或其他資源脫而給公司造集成損失或可袍能造成損失伸的，公司董遣事會應(yīng)及時苗采取訴訟、僻財產(chǎn)保全等舞保護(hù)性措施認(rèn)避免或減少寬損失。脹第三節(jié)鍬違對外擔(dān)保的威內(nèi)部控制遷第二十?dāng)懒簵l眾游公司對外擔(dān)裝保的內(nèi)部控缸制應(yīng)遵循合挨法、審慎、思互利、安全腎的原則，嚴(yán)鍬格控制擔(dān)保龜風(fēng)險。稱第二十怎七遇條噴旦公司應(yīng)按照漢有關(guān)法律、駐行政法規(guī)、舌部門規(guī)章以醬及《上市規(guī)鞭則》等有關(guān)莊規(guī)定，在《堆公司章程》凈中明確股東辨大會、董事升會關(guān)于對外浴擔(dān)保事項的剝審批權(quán)限，章以及違反審連批權(quán)限和審杜議程序的責(zé)泥任追究機制夕。打公司股東大母會、董事會妨應(yīng)按照《公魚司章程》中級關(guān)于對外擔(dān)荒保事項的明拍確規(guī)定行使央審批權(quán)限，桐如有違反審擊批權(quán)限和審霉議程序的，達(dá)按證監(jiān)會、筆交易所和公限司有關(guān)規(guī)定介追究其責(zé)任池。盼在確定審批槽權(quán)限時，公際司執(zhí)行《上事市規(guī)則》關(guān)早于對外擔(dān)保胖累計計算的炭相關(guān)規(guī)定。盒第二十僚八盲條換頂公司狡應(yīng)縱調(diào)查被擔(dān)保包人的經(jīng)營和叉信譽情況。行董事會農(nóng)應(yīng)套認(rèn)真審議分躲析被擔(dān)保方腸的財務(wù)狀況著、營運狀況準(zhǔn)、行業(yè)前景朋和信用情況狗，審慎依法亮作出決定。詢必要時，公昆司可聘請外耳部專業(yè)機構(gòu)績對實施對外腔擔(dān)保的風(fēng)險續(xù)進(jìn)行評估，侍以作為董事狂會或股東大丘會進(jìn)行決策因的依據(jù)。夜第二十甘九桿條鋤沸嚴(yán)格按照《納公司章程》曾規(guī)定，不得撈以公司資產(chǎn)睜為本公司的牧股東或者其夜他個人債務(wù)印提供擔(dān)保。蕩第棉三十尼條悼秀公司若對外勵擔(dān)保要盡可液能地要求對雕方提供反擔(dān)汁保，謹(jǐn)慎判淺斷反擔(dān)保提況供方的實際宵擔(dān)保能力和悼反擔(dān)保的可忍執(zhí)行性。齒第三十銀一援條鞏呢公司獨立董號事蒸應(yīng)艱在董事會審鎖議對外擔(dān)保御事項時發(fā)表職獨立意見，帆必要時可聘扎請會計師事作務(wù)所對公司炒累計和當(dāng)期溫對外擔(dān)保情孟況進(jìn)行核查州。如發(fā)現(xiàn)異欠常，要及時騎向董事會和敬監(jiān)管部門報倉告并公告。群第三十絕二閱條從彈公司濤應(yīng)洪妥善管理擔(dān)椅保合同及相發(fā)關(guān)原始資料弊，及時進(jìn)行每清理檢查，料并定期與銀寒行等相關(guān)機骨構(gòu)進(jìn)行核對充，保證存檔肅資料的完整盼、準(zhǔn)確、有歌效，注意擔(dān)極保的時效期浙限。肥在合同管理名過程中，一欣旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)現(xiàn)董事會或股危東大會審議判程序批準(zhǔn)的做異常合同，樸要及時向董席事會和監(jiān)事拜會報告。范第三十徒三托條炊叼公司財務(wù)部憑門縫應(yīng)肝指派專人持體續(xù)關(guān)注被擔(dān)襪保人的情況必，收集被擔(dān)碑保人最近一員期的財務(wù)資興料和審計報婦告，定期分漢析其財務(wù)狀弓況及償債能想力，關(guān)注其短生產(chǎn)經(jīng)營、違資產(chǎn)負(fù)債、雖對外擔(dān)保以現(xiàn)及分立合并拌、法定代表扶人變化等情濾況，建立相無關(guān)財務(wù)檔案懸，定期向董堤事會報告。痰如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)往保人經(jīng)營狀建況嚴(yán)重惡化歌或發(fā)生公司消解散、分立下等重大事項梨的，有關(guān)責(zé)有任人要及時總報告董事會朽。董事會有票義務(wù)采取有斷效措施，將么損失降低到繁最小程度。溉第三十腐四黑條勝左對外擔(dān)保的緩債務(wù)到期后會，公司要督誠促被擔(dān)保人嶼在限定時間蓮內(nèi)履行償債蕉義務(wù)。若被兩擔(dān)保人未能私按時履行義去務(wù)，公司要贏及時采取必撇要的補救措唐施。便第三十滴五若條禁息公司擔(dān)保的寺債務(wù)到期后屠需延期并需智繼續(xù)由其提廈供擔(dān)保的，逮要作為新的送對外擔(dān)保，瘦重新履行擔(dān)刷保審批程序奴。匯第三十綿六污條集譜公司控股子某公司的對外務(wù)擔(dān)保比照上氧述規(guī)定執(zhí)行吧。公司控股雹子公司婚應(yīng)晴在其董事會循或股東大會層做出決議后富，及時通知擦公司按規(guī)定常履行信息披禾露義務(wù)。蘿第四節(jié)襲完募集資金使聽用的內(nèi)部控?fù)踔茓傻谌邘艞l奴律公司嚴(yán)格按冤照《丘昆明百貨大曲樓（集團(tuán)）旦股份有限公蜻司募集資金技使用管理辦員法生》的要求做秩好募集資金灰存儲、審批紐、使用、變次更、監(jiān)督和鞏責(zé)任追究等簡方面的工作鋒。冰第三十丸八昏條馳著公司對募集微資金進(jìn)行專隆戶存儲管理獻(xiàn)，與開戶銀旗行簽訂募集寨資金專用賬雷戶管理協(xié)議述，掌握募集浸資金專用賬榨戶的資金動掉態(tài)。弄第三十苦九鴨條叢冊公司制定嚴(yán)展格的募集資想金使用審批首程序和管理微流程，保證鳴募集資金按伙照招股說明禿書所列資金射用途使用，罵按項目預(yù)算資投入募集資沖金投資項目瞎。賀第瘡四十靈條麻駱公司眨應(yīng)撥跟蹤項目進(jìn)犁度和募集資摘金的使用情存況，確保投萌資項目按公符司承諾計劃閣實施。相關(guān)詠部門應(yīng)細(xì)化若具體工作進(jìn)宿度，保證各羽項工作能按偵計劃進(jìn)行，驢并定期向董棕事會和公司勞財務(wù)騰中心乞報告具體工早作進(jìn)展情況熄。下確因不可預(yù)曠見的客觀因肝素影響，導(dǎo)咱致項目不能綁按投資計劃休正常進(jìn)行時趨，公司愧應(yīng)含按有關(guān)規(guī)定上及時履行報筐告和公告義超務(wù)。燈第四十津一雜條稅圖公司財務(wù)霸中心溫和待內(nèi)部審計部詳門應(yīng)禮跟蹤監(jiān)督募擇集資金使用狗情況并每季彩度向董事會沙報告。拼公司的獨立仆董事和監(jiān)事賭會要監(jiān)督募旬集資金使用瞧情況，定期敗就募集資金寧的使用情況忍進(jìn)行檢查。嘴獨立董事可磚根據(jù)枝《矩公司章程》隔規(guī)定聘請會買計師事務(wù)所粉對募集資金鵲使用情況進(jìn)狂行專項審核所。輛第四十舅二脹條浩減公司積極配灣合保薦人的于督導(dǎo)工作，單主動向保薦勇人通報其募培集資金的使晶用情況，授驢權(quán)保薦代表胡人到有關(guān)銀早行查詢募集漆資金支取情糟況以及提供爹其他必要的臣配合和資料墊。腿第四十許三梨條柜狗公司如因市絨場發(fā)生變化淚，確需變更臉募集資金用購?fù)净蜃兏椑客顿Y方式陽的，必須按宴公司《募集跡資計金使用管理土辦法》的規(guī)開定，經(jīng)公司視董事會審議伴，飄通知保薦機餃構(gòu)及保薦代刻表人，并依撲法提交股東憤大會審批。沃第四十眠四鏟條偵眨公司決定終餐止原募集資以金投資項目敬的，要盡快鏈選擇新的投丹資項目。領(lǐng)公司董事會難要對新募集借資金投資項今目的可行性彼、必要性和約投資效益作立審慎分析。爆第四十叢五垃條禮準(zhǔn)公司在每個業(yè)會計年度結(jié)咐束后全面核藝查募集資金畝投資項目的秀進(jìn)展情況，茶并在年度報老告中作相應(yīng)庭披露。壯第五節(jié)拳辮重大投資的費內(nèi)部控制瞧第四十動六印條偵愿公司重大投奔資的內(nèi)部控胸制應(yīng)遵循合屋法、審慎、擠安全、有效歡的原則，控旬制投資風(fēng)險患、注重投資輪效益。勿第四十購七松條繳公司應(yīng)誕按《公司章辜程》、攪《股東大會衰議事規(guī)則》粗、礎(chǔ)《董事會議傍事規(guī)則》規(guī)被定的權(quán)限和稠程序，履行悲對重大投資掩的審批。左公司的委托閥理財事項要俊由公司董事疊會或股東大票會審議批準(zhǔn)紅，不得將委驕托理財審批邊權(quán)授予公司族董事個人或唉經(jīng)營管理層倒行使。腳第四十荷八米條訊墳公司應(yīng)指定謊專門機構(gòu)，鮮負(fù)責(zé)對公司挽重大投資項宮目的可行性障、投資風(fēng)險劑、投資回報癢等事宜進(jìn)行取專門研究和壇評估，監(jiān)督活重大投資項妹目的執(zhí)行進(jìn)浙展，如發(fā)現(xiàn)墨投資項目出身現(xiàn)異常情況酒，固應(yīng)摔及時向公司脾董事會報告損。島第四十油九獎條演探公司若進(jìn)行藝以股票、利遷率、匯率和機商品為基礎(chǔ)怪的期貨、期盤權(quán)、權(quán)證等遭衍生產(chǎn)品投女資的，應(yīng)制液定嚴(yán)格的決光策程序、報舍告制度和監(jiān)愁控措施，并戴根據(jù)公司的森風(fēng)險承受能驕力，限定公懶司的衍生產(chǎn)癥品投資規(guī)?，F(xiàn)。懲第糟五爬十條繁汗公司如進(jìn)行道委托理財遞的拾，應(yīng)選擇資霧信狀況、財凈務(wù)狀況良好忘，無不良誠之信記錄及盈僅利能力強的江合格專業(yè)理助財機構(gòu)作為周受托方，并僻與受托方簽忌訂書面合同悼，明確委托磨理財?shù)慕痤~托、期間、投宰資品種、雙流方的權(quán)利義袋務(wù)及法律責(zé)大任等。脂第五十椒一遍條狼嫌公司董事會楚應(yīng)動指派專人跟障蹤委托理財皂資金的進(jìn)展餓及安全狀況仆，若出現(xiàn)異坦常情況要及示時報告，以噸便董事會立屆即采取有效導(dǎo)措施回收資曬金，避免或喂減少公司損價失。劣第五十宣二讓條豈莊公司董事會箱應(yīng)謠定期了解重袍大投資項目枕的執(zhí)行進(jìn)展衛(wèi)和投資效益丘情況，如出壺現(xiàn)未按計劃碎投資、未能復(fù)實現(xiàn)項目預(yù)儲期收益、投愛資發(fā)生損失盟等情況，公邊司董事會要侍查明原因，洋追究有關(guān)人娛員的責(zé)任。斧第六節(jié)工雷信息披露的齊內(nèi)部控制刮第五十冤三竿條貼吳公司康應(yīng)罵按深交所《豬上市規(guī)則》滾、公司《信凍息披露步管理籮制度》債、《震重大信息內(nèi)添部報告及信陰息披露制度寄》圓所明確的重捕大信息的范彩圍和內(nèi)容做控好信息披露輩工作，董事判會秘書為公青司對外發(fā)布慘信息的主要級聯(lián)系人，公奮司奸各部門、下漸屬分子公司檔應(yīng)悼確定重大信香息報告責(zé)任飛人。瞞第五十錄四債條御近當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)僵生或即將發(fā)乘生可能對公償司股票及其尸衍生品種的掉交易價格產(chǎn)哄生較大影響崗的情形或事他件時，負(fù)有塔報告義務(wù)的欠責(zé)任人應(yīng)及場時將相關(guān)信澡息向公司董狗事會和董事熄會秘書進(jìn)行恰報告；當(dāng)董陜事會秘書需選了解重大事傘項的情況和繞進(jìn)展時，相齒關(guān)部門（包逗括公司控股筑子公司）及漸人員應(yīng)予以征積極配合和老協(xié)助，及時摘、準(zhǔn)確、完甘整地進(jìn)行回頁復(fù)，并根據(jù)搞要求提供相癢關(guān)資料。蘇第五十桌五鋸條綠遵公司坦應(yīng)穿完善建立重餅大信息的內(nèi)令部保密制度勁。因工作關(guān)導(dǎo)系了解到相訂關(guān)信息的人勵員，在該信餡息尚未公開做披露之前，遙負(fù)有保密義構(gòu)務(wù)。若信息黑不能保密或遠(yuǎn)已經(jīng)泄漏，敗公司應(yīng)采取東措施富，洲及時向監(jiān)管經(jīng)部門報告和齡對外披露。請第五十董六醋條敢?guī)X公司按照《謎深圳證券交躺易所上市公遍司公平信息繩披露指引》殿、《深圳證除券交易所上育市公司投資漢者關(guān)系管理賀指引》等規(guī)恢定，規(guī)范公悼司對外接待慧、網(wǎng)上路演灑等投資者關(guān)拘系活動，魂百確保信息披家露的公平性禮。激第五十握七昂條之瞞公司董事會軋秘書應(yīng)對上眼報的內(nèi)部重額大信息進(jìn)行特分析和判斷寨。如按規(guī)定除需要履行信讓息披露義務(wù)螺的，董事會蘭秘書應(yīng)及時石向董事會報妖告，提請董創(chuàng)事會履行相浪應(yīng)程序并對寶外披露。益第五十鑒八劫條年盡公司及其控償股股東以及嚼實際控制人苦存在公開承庫諾事項的，窗由公司指定瘋專人跟蹤承千諾事項的落丈實情況，關(guān)蝦注承諾事項棋履行條件的特變化，及時竊向公司董事縫會報告事件儀動態(tài)，按規(guī)俗定對外披露盛相關(guān)事實。咸第四章娃甚內(nèi)部控制的除檢查和披露翁第五十惜九抱條伙帥公司審計薪部門壁要定期檢查萬公司內(nèi)部控斷制缺陷，評個估其執(zhí)行的塔效果和效率心，并及時提熔出改進(jìn)建議熊。開第恭六十剃條叛按公司京審計渴部門應(yīng)吼對公司內(nèi)部純控制運行情蓬況進(jìn)行檢查饒監(jiān)督，并將谷檢查中發(fā)現(xiàn)瓣的內(nèi)部控制鏟缺陷和異常悉事項、改進(jìn)陷建議及解決晌進(jìn)展情況等挖形成內(nèi)部審恢計報告，向勻董事會和列吃席監(jiān)事通報枝。如發(fā)現(xiàn)公塞司存在重大厭異常情況，想可能或已經(jīng)隱遭受重大損易失時，應(yīng)立略即報告公司效董事會并抄蘋報監(jiān)事會。處由公司董事瓦會提出切實冬可行的