貿(mào)易匯款學習資料課件

3國際結(jié)算方式

3.1貿(mào)易匯款——上講回顧——國際結(jié)算方式概述——貿(mào)易匯款的定義及其種類——匯款的基本程序——匯款的時間——匯款方式小結(jié)——案例討論第一頁，共四十一頁。第二頁，共四十一頁。本講回顧——保險單是正式的保險合同、索賠和理賠的證明文件、可以背書轉(zhuǎn)讓?！＿\中的兩類風險：海上風險+外來原因。損失的類型：全損和部分損失（共同海損、單獨海損）。基本險：平安險、水漬險和一切險及其關(guān)系；附加險：一般+特殊?！l(fā)票是最早簽發(fā)的單據(jù)，也是所有單據(jù)中起著中心作用的單據(jù)?！珓兆C書是由政府機構(gòu)、社會團體和民間機構(gòu)簽發(fā)的各種說明貨物質(zhì)量、安全性、產(chǎn)地等內(nèi)容的證明文件。第三頁，共四十一頁。一、國際結(jié)算方式概述

資金在國際間的流動，按照一定的“路線”來進行。從結(jié)算的角度，也即所謂的國際結(jié)算方式。國際結(jié)算方式是國際結(jié)算的核心內(nèi)容。根據(jù)銀行在國際結(jié)算過程中角色的不同，國際結(jié)算方式分為兩類：其一、傳遞型，包括：貿(mào)易匯款和跟單托收；其二、傳遞加融資型，包括：信用證結(jié)算、國際保理、包買票據(jù)和銀行保函。第四頁，共四十一頁。

好的國際貿(mào)易結(jié)算方式應具備的條件

——能比較安全、比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務。

——能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。在支付貿(mào)易貨款這個問題上，買賣雙方的利益是相互矛盾的：進口方希望收到貨物后再付款；出口方則希望在發(fā)貨前先收到貨款。因此，全面照顧雙方利益的結(jié)算方式最安全。

——便于能資金融通，即應能使買賣雙方容易從國際、國內(nèi)金融市場和商業(yè)銀行籌措其所需資金。

第五頁，共四十一頁。二、貿(mào)易匯款定義1、貿(mào)易匯款：也稱匯付（remittance），是付款人（進口商）主動將款項交給銀行，委托其以一定方式將款項交付收款人（出口商）的結(jié)算方式。

——付款人主動付款，其他結(jié)算方式都是由出口商催收。

——貿(mào)易匯款中的關(guān)系人：

匯款人收款人匯出行匯入行第六頁，共四十一頁。匯款人(remitter)：在進、出口業(yè)務中通常是進口商。收款人(payerorbeneficiary)：在進、出口業(yè)務中通常是出口商。匯出行(remittingbank)：接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務的銀行。一般和匯款人在同一個國家。匯入行(payingbank)：又叫付款行或解付行。匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。一般和收款人在同一個國家。第七頁，共四十一頁?！獏R款當事人之間的相關(guān)關(guān)系

—匯款人與收款人之間的關(guān)系。在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，使匯、收雙方表現(xiàn)為資金提供與接受的關(guān)系；在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務關(guān)系?！獏R款人與匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系。匯款人委托匯出行辦理匯款時，要填寫匯款申請書。這是當事雙方委托與接受委托的契約憑證，它明確了雙方在該項業(yè)務中的權(quán)利與義務。第八頁，共四十一頁。

—匯出行與匯入行之間或者是聯(lián)行或者是代理行關(guān)系。就一筆匯款業(yè)務而言，匯出行通過匯款憑證，傳遞委托之信息，匯入行接受委托承擔解付匯款之義務。—收款人與匯入行之間通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，即收款人在匯入行開有存款賬戶。即使兩者之間沒有關(guān)系，匯入行有責任向收款人解付該筆款項。第九頁，共四十一頁。三、貿(mào)易匯款的種類

根據(jù)匯出行通知匯入行付款的方式不同，匯款可分為信匯、電匯和票匯。

1信匯（mailtransfer）（M/T）：匯出行應匯款人的申請，用航空信函指示匯入行支付一定金額給收款人的匯款方式。

2電匯(telegraphictransfer)（T/T）：匯出行應匯款人的申請，通過加押電報、電傳方式指示匯入行支付一定金額給收款人的匯款方式。

3票匯（banker’sdemanddraft）（D/D）：匯出行應匯款人的申請，開出銀行即期匯票（當事人？？？）交匯款人，由其攜帶出國或寄送收款人憑票取款的匯款方式。第十頁，共四十一頁。四、貿(mào)易匯款的基本程序

1信（電）匯結(jié)算業(yè)務的流程

信匯和電匯業(yè)務的流程極為相似，區(qū)別僅在于付款指令的傳遞方式，前者使用航空信函，后者使用電報或電傳。

第十一頁，共四十一頁。

貨物（時間？）收款人匯款人

3通知、付款1申請付款

2指示、委托匯入行匯出行

4付訖通知第十二頁，共四十一頁。

2票匯結(jié)算業(yè)務流程貨物

收款人匯款人

4轉(zhuǎn)讓/轉(zhuǎn)交

2開票

5提示或轉(zhuǎn)讓1申請付款

3匯票通知書匯入行匯出行

6付訖通知

第十三頁，共四十一頁。思考：——資金流動的路線？資金流動的載體？

——銀行即期匯票的當事人？？？第十四頁，共四十一頁。3三種匯款方式中匯入行的審查方式——對于信匯方式由于不使用票據(jù)，只有信匯委托書，這是匯入行所收到的唯一付款請求。因此匯入行要仔細查驗信匯委托書的真實性。通常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對照該銀行在本銀行預留的簽字樣本即可。第十五頁，共四十一頁。第十六頁，共四十一頁?！獙τ谄眳R方式

由于使用銀行即期匯票這一支付工具，因此，銀行只要能確定匯票上的簽字人數(shù)、級別、名稱與預留的內(nèi)容相符，匯票本身又合乎法定格式，往往就予付款。較謹慎的做法就是等銀行票匯通知書到達后，再予查驗。但這有時會造成付款延遲。——對于電匯方式電匯的安全性相對來說比信匯和票匯來得高。對于電報和電傳，匯入行只需按約定核對密押即可。第十七頁，共四十一頁。4、關(guān)于匯入行和匯出行之間頭寸的撥付匯出行委托匯入行解付匯款，應及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付，也叫頭寸（cover）的償付或俗稱“撥頭寸”。因此，每一筆匯款，必須注明撥付頭寸的具體指示?？梢栽谙嗷ソ⒋黻P(guān)系時，在代理合約中訂明匯款頭寸償付的方法；也可以在逐筆匯款委托書或匯票通知書中注明頭寸如何調(diào)撥。第十八頁，共四十一頁。

在實務中頭寸撥付有兩種時間順序：

——先撥后付。匯出行在受理一筆匯款業(yè)務后，先將頭寸撥給匯入行，匯入行收到頭寸后才向收款人進行解付。這是最主要的頭寸調(diào)撥方式。

——先付后償。匯出行受理匯款業(yè)務后，先將匯款通知寄送給匯入行，匯入行根據(jù)通知先墊付資金給收款人，然后向匯出行索償。這種方式對匯入行來講存在著一定的風險，除非匯出、匯入兩行事先訂有先解付、后撥頭寸的代理合約，否則不會采用。第十九頁，共四十一頁。匯款頭寸償付的具體方法

根據(jù)匯出、匯入兩行開設(shè)賬戶情況，匯款頭寸的償付主要有3種方法：

——匯款雙方銀行之間建有往來賬戶。即一方銀行在另一方銀行開有（所匯貨幣的）賬戶，則可直接通過賬戶收付來償付匯款頭寸。第二十頁，共四十一頁。

頭寸的調(diào)撥方法：直接轉(zhuǎn)帳當匯出匯出國貨幣，且匯入行在匯出行開有帳戶。第二十一頁，共四十一頁。頭寸的調(diào)撥方法：直接轉(zhuǎn)帳當匯出匯入國貨幣，且匯出行在匯入行開有帳戶第二十二頁，共四十一頁。

——匯款雙方銀行沒有所匯貨幣的賬戶關(guān)系，但在同一代理行開有往來賬戶，則可以通過這家代理行轉(zhuǎn)賬完成匯款頭寸的償付。這家代理行常被稱作“碰頭行”，它既是匯出行的賬戶行，又是匯入行的賬戶行。

當匯出行和匯入行同在第三家銀行在開有帳戶：

間接轉(zhuǎn)帳第二十三頁，共四十一頁。當匯出行和匯入行不在同一家銀行在開立帳戶：

間接轉(zhuǎn)賬

——沒有所匯貨幣的賬戶關(guān)系，也沒有碰頭行時，通過各自的賬戶行支付。（如果各自的賬戶行有賬戶關(guān)系）第二十四頁，共四十一頁。5、退匯：指匯款在支付給收款人之前予以撤銷的行為。

退匯可能是由收款人提出，也可能由匯款人提出，還可以由匯入行提出。

——收款人退匯。收款人退匯比較方便，在信匯、電匯時，只要拒收匯款并通知匯入行，匯入行就可以將匯款委托書退回匯出行，必要時說明退匯原因，然后由匯出行通知匯款人前來辦理退匯，取回匯款。在票匯下，收款人退匯，要將匯票寄回給匯款人，然后匯款人自己到匯出行辦理退匯手續(xù)。

第二十五頁，共四十一頁。

——匯款人退匯。首先，匯款人向匯出行提交申請書。退匯要在撤銷通知到達匯入行時，該行尚未付款才能實現(xiàn)。如果匯入行已經(jīng)解付款項，匯入行不能向收款人追索，匯款人也不能要求退匯，只能由匯款人直接向收款人交涉要求退款。其次，在票匯的情況下，匯出行處理很謹慎。因為匯出行自己開出匯票，自己即為出票人，對任何合法的、善意持票人均要擔負保證付款責任，如是無理退匯，一方面增加手續(xù)，另一方面還可能喪失信譽，或引起許多糾紛與爭執(zhí)。第二十六頁，共四十一頁。

因此，如果是匯出行開出匯票交匯款人，匯款人還沒寄出匯票，可以持原匯票到匯出行申請注銷匯款。如果屬于寄遞時遺失，一般在了解到匯票收款人確實無法收取款項時，可以接受辦理退匯。如果匯款人已經(jīng)將匯票寄出，匯票款項已經(jīng)被收款人領(lǐng)取，或者雖然沒領(lǐng)取但估計匯票已經(jīng)在市場上流通，則不論匯出行還是匯入行都不會辦理退匯的。

——匯入行退匯。當收款人遲遲不取款，其超過一定期限，即可主動辦理退匯。憑匯票取款的期限，各國銀行規(guī)定不同，一般是半年或者一年。

第二十七頁，共四十一頁。6總結(jié)：三種匯款方式比較通知方式結(jié)算費用安全性匯款時間信匯航空信函較低較差慢電匯電報、電傳較高良快票匯匯票通知書較低較差不定第二十八頁，共四十一頁。五、匯款的時間（根據(jù)付款和交貨的先后順序）

1預付貨款：指買方(進口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯款交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內(nèi)或立即將貨物運交進口商的結(jié)算方式。

——對進口商來說是預付貨款；對出口方來說則是預收貨款；對銀行來說預付貨款屬于匯出款項，預收貨款屬于匯入款項。第二十九頁，共四十一頁?！A付貨款的特點

A預付貨款對出口商有利。(1)貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無息貸款；(2)收款后再發(fā)貨，降低了貨物出售的風險，如果進口商毀約，出口商可沒收預付款；(3)出口商可以充分利用預收貨款，甚至可在收到貨款后，再購貨發(fā)運。

B預付貨款對進口商不利。因為：(1)未收到貨物，已先墊付了款項，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時，將遭受損失或承擔風險（生活中的例子？？）；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。第三十頁，共四十一頁?！A付貨款的適用范圍

A出口商的商品是進口國市場上的搶手貨，進口商因此不惜預付貨款。

B進出口雙方關(guān)系密切，相互了解對方資信狀況，進口商愿以預付貨款購入貨物。

第三十一頁，共四十一頁?！M口商防范預付貨款風險的措施

進口商為了保障自己的權(quán)益，減少預付貨款的風險，一般要通過銀行與出口商達成解付款項的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。一般的解付條件如：收款人取款時，要出具個人書面擔?；蜚y行保函，擔保收到貨款后如期履約交貨，否則銀行賠付；或保證提供全套貨運單據(jù)等。除了附加“解付條件”外，進口商有時還會向出口商提出對進口商品折價支付，作為抵補預付貨款造成的資金利息損失。

第三十二頁，共四十一頁。

2貨到付款：指出口商先發(fā)貨、進口商后付款的結(jié)算方式。此方式實際上屬于賒賬交易，或延期付款結(jié)算。

——貨到付款的特點

A貨到付款對買方有利。因為：(1)買方不承擔資金風險，貨未到或貨不符合合同要求則不付款，在整個交易中買方占據(jù)主動地位；(2)由于買方常在收到貨物一段時間后再付款，無形中占用了賣方資金。

B貨到付款使賣方承擔風險。因為：(1)賣方先發(fā)貨，必然要承擔買方不付款的風險（生活中的例子？）；(2)由于貨款常常不能及時收回，賣方資金被占用，造成一定的損失。第三十三頁，共四十一頁?！浀礁犊钤趪H貿(mào)易中的具體應用

A售定：指買賣雙方成交條件已經(jīng)談妥并已簽訂了成交合同，同時確定了貨價和付款時間（數(shù)量？），一般是貨到即付款或貨到后若干天付款。由進口商用匯款方式通過銀行匯交出口商。這種特定的延期付款方式因為價格事先已經(jīng)確定，故亦稱售定。見貨后，按實際數(shù)量支付，適用于易腐品的貿(mào)易結(jié)算（華南、福建與港澳地區(qū)貿(mào)易）。

第三十四頁，共四十一頁。B寄售：是由出口商先將貨物運至國外，委托國外商人在當?shù)厥袌龃鸀殇N售，貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過銀行匯交出口商。

交易價格不確定，適用于滯銷和新產(chǎn)品的貿(mào)易結(jié)算。第三十五頁，共四十一頁。六、貿(mào)易匯款方式小結(jié)

——風險負擔不平衡（缺點）。貿(mào)易雙方要做資信調(diào)查，或貿(mào)易雙方比較熟悉。預付貸款或貨到付款依據(jù)的都是商業(yè)信用。對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對方的信用，如果對方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國際貿(mào)易結(jié)算的一些特殊場合和情況下使用。第三十六頁，共四十一頁?！Y金負擔不平衡（缺點）對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，資金負擔較重，整個交易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。第三十七頁，共四十一頁?！掷m(xù)簡便，費用少（優(yōu)點）貿(mào)易匯款支付方式的手續(xù)是最簡單的，其本質(zhì)等同一筆非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務，銀行承擔的責任較少，所以銀行收取的手續(xù)費只是一筆數(shù)額很小的匯款手續(xù)費。在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國公司的不同子公司之間，用匯款支付方式是最理