新產(chǎn)品項(xiàng)目開發(fā)預(yù)算管理辦法

精心整理精心整理精心整理精心整理股份有限公司作業(yè)文件 新產(chǎn)品項(xiàng)目開發(fā)預(yù)算管理辦法文件編號(hào)版本號(hào)編制審核批準(zhǔn)發(fā)布實(shí)施股份有限公司發(fā)布目的為了加強(qiáng)研發(fā)部項(xiàng)目的預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金的使用效率，根據(jù)公司《預(yù)算管理制度》和研發(fā)部《新產(chǎn)品開發(fā)控制程序》特制定本辦法。適用范圍研發(fā)部所有新產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目、營運(yùn)支持項(xiàng)目和營銷支持項(xiàng)目。術(shù)語和定義內(nèi)支費(fèi)用是指工資管理費(fèi)用折舊費(fèi)用等折算出來等價(jià)的開發(fā)人員工時(shí)工資乘以工時(shí)。外支費(fèi)用是指項(xiàng)目開發(fā)從立項(xiàng)到量產(chǎn)過程中發(fā)生的設(shè)備費(fèi)、模具費(fèi)、專利費(fèi)、外部設(shè)計(jì)費(fèi)、材料費(fèi)、測試費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、裝修費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車使用費(fèi)、辦公費(fèi)、其它費(fèi)用等需要對(duì)外部單位支出的費(fèi)用。職責(zé)研發(fā)部經(jīng)理職責(zé)（費(fèi)用管理）每.月125日提前作好本部門員工下月在各項(xiàng)目預(yù)算總額中所占用的月度資金預(yù)算給財(cái)務(wù)，即根據(jù)《項(xiàng)目任務(wù)列表》及《臨時(shí)任務(wù)聯(lián)絡(luò)單》編制《部門月度資金預(yù)算表》?！俄?xiàng)目任務(wù)列表》表格中含細(xì)項(xiàng)任務(wù)的要求或標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)，以 工具描述，由項(xiàng)目總指揮或指定的產(chǎn)品經(jīng)理或代理人提供?！丁丁丁杜R《時(shí)任務(wù)聯(lián)絡(luò)單》表格中含標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)，由研發(fā)部提供，及時(shí)將完成的《臨時(shí)任務(wù)聯(lián)絡(luò)單》送財(cái)務(wù)部?！丁丁丁丁恫块T月度資金預(yù)算表》表格中含員工姓名/項(xiàng)目任務(wù)及標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)（如標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)需修改，需特批）/臨時(shí)任務(wù)及被客戶認(rèn)同工時(shí)/行政開支費(fèi)用/與項(xiàng)目有關(guān)的外支費(fèi)用。另外，每年1月25日前根據(jù)上年支持項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用及上年四季度和當(dāng)年第一季度的市場新品開發(fā)任務(wù)，提交《部門年度費(fèi)用預(yù)算表》交財(cái)務(wù)作為費(fèi)用控管的當(dāng)年首次原始數(shù)據(jù)：---表-格中需含各項(xiàng)目匯總工作時(shí)數(shù)值及開發(fā)各子階段標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)數(shù)值。---實(shí)-際工時(shí)填報(bào)空欄。4.1另.編2制《部門年度費(fèi)用預(yù)算表》的外支費(fèi)用。4.1保.證3每個(gè)員工每月26天的任務(wù)量，部門內(nèi)部無權(quán)產(chǎn)生任務(wù)或項(xiàng)目；4.1員.工4在任務(wù)量下達(dá)后，編入項(xiàng)目組的項(xiàng)目開發(fā)活動(dòng)，由項(xiàng)目經(jīng)理及研發(fā)部確認(rèn)是否按預(yù)算發(fā)放與工資等價(jià)的實(shí)際工時(shí)；各項(xiàng)目均以任務(wù)書、需求書、立項(xiàng)申請(qǐng)、預(yù)算、計(jì)劃五個(gè)文檔管控，其中預(yù)算書（或復(fù)印件）存檔于財(cái)務(wù)。.財(cái)務(wù)部職責(zé)財(cái)務(wù)部根據(jù)研發(fā)部編制的《項(xiàng)目任務(wù)列表》和《臨時(shí)任務(wù)聯(lián)絡(luò)單》，確定公司最新工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)目開發(fā)內(nèi)支預(yù)算費(fèi)用，與研發(fā)部復(fù)核實(shí)際工時(shí)，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)目內(nèi)支實(shí)際費(fèi)用，并與行政人事部等部門聯(lián)系，編制《部門年度費(fèi)用預(yù)算表》外支費(fèi)用。財(cái)務(wù)部對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目相對(duì)獨(dú)立地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，能綜合、全面地反映每個(gè)開發(fā)項(xiàng)目從立項(xiàng)到量產(chǎn)各階段的開發(fā)成本的當(dāng)月成本和累計(jì)成本，及時(shí)對(duì)研發(fā)部各項(xiàng)目開發(fā)實(shí)際成本與費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行偏差分析，對(duì)較大的費(fèi)用偏差及時(shí)反饋到研發(fā)部分析原因。財(cái)務(wù)部根據(jù)研發(fā)部部門年度費(fèi)用預(yù)算表和部門月資金預(yù)算表審核各項(xiàng)目預(yù)算資金申請(qǐng)，辦理請(qǐng)款手續(xù)，及時(shí)向公司請(qǐng)款，確保各項(xiàng)目開發(fā)資