國際金融知識

1國際金融基礎知識中國銀行四川省分行2011年6月

國際金融基礎知識一、國際金融市場及國際信貸二、國際資金收支途徑及方式三、結售匯方式及匯率使用四、收付匯相關制度及說明五、保函業(yè)務六、跨境人民幣結算七、融信達、融付達產品介紹3國際金融市場及國際信貸中國銀行四川省分行2011年6月

國際金融市場4國際金融市場定義國際金融市場劃分國際金融市場作用國際金融市場趨勢國際金融市場——定義5狹義定義：指具體從事各種國際金融業(yè)務的場所，或者是指進行傳統(tǒng)國際資金借貸和融通的場所。狹義的國際金融市場的業(yè)務活動包括長短期資金借貸、外匯與黃金的買賣等。這些業(yè)務活動分別形成了貨幣市場、資本市場、外匯市場、黃金市場，以及傳統(tǒng)的期貨市場。這幾類國際金融市場相互聯接,相互作用。廣義定義：廣義的國際金融市場除了包括上述各種市場之外，還包括新興國際金融市場，即包括離岸金融市場在內的全球一體化的國際金融業(yè)務場所。它的范圍擴大到歐洲貨幣市場、離岸金融市場、金融衍生工具市場等等。隨著國際金融市場全球化、自由化的發(fā)展，許多大規(guī)模的國際金融市場上，傳統(tǒng)和現代國際金融業(yè)務交織混合，傳統(tǒng)國際金融市場和新興國際金融市場的界限已經逐漸模糊。國際金融市場——性質劃分按性質劃分1、傳統(tǒng)國際金融市場傳統(tǒng)國際金融市場從事市場所在國貨幣的國際信貸和國際債券業(yè)務，交易主要發(fā)生在市場所在國的居民與非居民之間。并受市場所在國政府的金融法律法規(guī)管轄。2、新興離岸金融市場新興離岸金融市場的交易涉及所有可自由兌換的貨幣，大部分交易活動是在市場所在國的非居民之間進行的，業(yè)務活動也不受任何國家金融體系規(guī)章制度的管轄。國際金融市場——功能劃分按功能劃分1、外匯市場外匯市場是由各類外匯供給者和需求者組成的，進行外匯買賣、外匯資金調撥、外匯資金清算等活動的場所。外匯交易的參加者有中央銀行、進出口公司、經營外匯業(yè)務的各種機構和投機者等等。2、貨幣市場貨幣市場是指資金借貸期限在1年以內（含1年）的交易市場，或稱短期資金市場。貨幣市場的參與者眾多，商業(yè)銀行是該市場的重要參加者，此外還有政府、證券交易商以及大的金融和非金融機構。國際金融市場——功能劃分3、資本市場資本市場是指資金借貸期限在1年以上的中長期信貸或證券發(fā)行，或稱長期資金市場。它是國際間資本流動的重要途徑，也是在國際上融通長期資本的必要場所。4、黃金市場黃金市場是指專門從事黃金買賣交易的市場。20世紀70年代中期的黃金非貨幣化之后，黃金主要以商品形式出現，黃金市場的性質從以金融市場為主轉變?yōu)橐陨唐肥袌鰹橹鳎S金交易從現貨交易轉變?yōu)榇罅Πl(fā)展黃金期貨交易，并且逐步融入全球一體化大市場中。國際金融市場——渠道劃分按融資渠道不同劃分1、國際信貸市場

國際信貸市場主要從事資金借貸業(yè)務，按照借貸期限長短，又可以分為短期信貸市場和長期信貸市場。短期信貸市場是從事1年期以下借貸業(yè)務的市場。長期信貸市場主要從事1年以上的中長期信貸業(yè)務，通常為1～10年，最長可達30年。中長期信貸的借款人主要有銀行、公司企業(yè)、政府機構和國際機構等等。2、國際證券市場

國際證券市場是股票、公司債券和政府債券等有價證券發(fā)行和交易的市場，長期資本投資人和需求者之間的有效中介，是金融市場的重要組成部分。證券市場包括國際股票市場和國際債券市場。國際金融市場——作用提供國際融資渠道調劑各國資金余缺調節(jié)國際收支促進了世界經濟的發(fā)展促進了經濟全球化的發(fā)展

國際金融市場——2011年預測趨勢外匯市場美元貶值繼續(xù)擴大股票市場下跌態(tài)勢將舒緩黃金市場戰(zhàn)略推進高漲強化石油市場高漲前景有待觀望利率市場急速反轉差別擴大(注：以上信息僅作參考）

國際信貸12出口買方信貸出口賣方信貸國際信貸——出口買方信貸13產品定義：為了支持我國機電產品、成套設備、對外工程承包等資本性貨物和服務的出口，由中國銀行在我國政府的支持下國外進口商或者進口商銀行的中長期融資便利。其中，出口產品必須是我國政府支持的項目，這也是出口信貸的核心特點和本質要求。貸款金額：成套設備及其它機電產品一般不超過商務合同總額的85%；船舶項目一般不超過商務合同總額的80%貸款期限:一般不超過10年。國際信貸——出口買方信貸適用客戶：出口商為我國機電產品、成套設備、對外工程承包等資本性貨物和服務的出口商。借款人為我行接受的進口商、進口方銀行（轉貸行）或進口國法定主權級借款部門（財政部、中央銀行等）。客戶價值：一、出口商(一）出口買方信貸是對進口方（進口商或者進口銀行）的融資，無需出口商融資負債，可以優(yōu)化出口商資產負債結構國際信貸——出口買方信貸（二）有助于出口商的產品出口及收匯安全，并加快其資金周轉。二、進口商：（一）擴大進口商的融資渠道；（二）由于出口信貸機構的主要經營目標是實現國家政策，因此出口信貸的保險費率（或擔保費率）可能低于市場平均水平，或者取得政府的相關補貼。客戶風險：由于外匯匯率和利率水平有可能變動造成損失的風險國際信貸——出口賣方信貸產品定義：指為了支持我國機電產品、成套設備、對外工程承包等資本性貨物和服務的出口，由中國銀行給予出口商的中長期融資便利。其中出口產品必須是我國政府支持的項目，這也是出口信貸的核心特點和本質要求。貸款金額：最高不超過出口成本的總值減去定金和企業(yè)自籌資金的余額。貸款期限：一般不超過10年。國際信貸——出口賣方信貸適用客戶：我國國家重點支持的機電產品、成套設備、對外工程承包等資本性貨物和服務的出口商客戶價值：一、擴大出口企業(yè)的融資渠道；二、由于出口信貸機構的主要經營目標是實現國家政策而非盈利，因此其保險費率（或擔保費）可能低于市場平均水平，或者取得政府的相關補貼?？蛻麸L險：由于外匯匯率和利率水平有可能變動造成損失的風險18國際資金收支途徑及方式中國銀行四川省分行2011年6月國際資金收支途徑及方式19國際資金收支工具匯票本票支票國際資金收支方式國際匯兌（T/T）信用證(L/C)托收(C/L)國際資金收支工具——匯票20匯票：國際結算的主要支付工具，是一個人向另一個人簽發(fā)的要求對方于見票時或將來某一時間，對某人或持票人無條件支付一定金額的書面支付命令。匯票可分為4類：按出票人：銀行匯票、商業(yè)匯票。按付款時間：即期匯票、遠期匯票托收(C/L)按有無附單據：光票、跟單匯票按承兌人不同：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票國際資金葡收支工具——本票21本票：一個人采向另一個籮人簽發(fā)的焰保證于見版票時或于守一定時間匯向收款人迎或持票人悔無條件支仆付一定余待額的書面輕憑證。當你事人只要森出票人和略收款人。國際資金胃收支工具——支票支票：銀餐行存款戶浪對銀行簽律發(fā)的授權探其見票對吧某人或指漸定人或持肅票人即期推無條件支胖付一定余舞額的書面伯支付命令尚。22國際資金食收支方式——國際匯兌23國際匯兌痕（T/T）：是一廳種通行的記結算方式盡，是付款拍方通過銀飲行將款項錯轉交給收絕款方。共銀有四個當勤事人：進禽口商、出喪口商、匯阻出行、匯侄入行。匯入行匯出行進口商出口商4213國際資金嗚收支方式——信用證24信用證禽（L/C）：進口悲國銀行應鑒進口商要之求，向出蓋口商開出揀的，在一蜘定條件保妹證付款的漸一種書面常文件，即悼有條件的餡銀行付款掙保證。中國銀街行（通財知行/議付行栗）出口方與銀行（開證并行）國際跟穿單信用濁證結算——國際通用板慣例25跟單信用諸證統(tǒng)一慣穩(wěn)例（UCP憲600）關于審收核跟單確信用證賢項下單膛據的國超際標準冶銀行實庫務（ISBP家)跟單信用淘證項下銀延行間償付程統(tǒng)一規(guī)則(URR道725)國際跟單奇信用證結斤算——分類26付款時際間不同假遠期信用證遠期信用證即期信用證國際資金記收支方式——托收27我行受竊出口商乳委托，黑憑其提民交的出梅口商業(yè)龍單據和當金融票虛據通過積國外代沖收行向拒進口商驕收取款畫項。（功國際商傘會托收著統(tǒng)一規(guī)壯則(URC污522)）用于滿汁足國際貌貿易結賣算需求盾。較匯丹款方式輕而言，拿有一定蠟付款保潤證，可江分為付壘款交單答（D/P）和承沿兌交單跟（D/A）兩種方粉式。SWIF爭T28SWIF陣T又稱：?！碍h(huán)球辰同業(yè)銀秒行金融眾電訊協(xié)某會”，際是國際貪銀行同鑼業(yè)間的過國際合沖作組織拾，成立么于一九眼七三年泡，目前店全球大煉多數國微家大多陵數銀行默已使用SWIF暑T系統(tǒng)。SWIF騎TCo就de是由該協(xié)繪會提出并蝕被ISO通過的銀攤行識別代機碼SWIF摩T信用證是農指凡通過SWIF襯T系統(tǒng)開立匠或予以通贈知的信用蒜證。SWIF動T信用證必的特點百是快速隙、準確腥、簡明桂、可靠畜。29結售匯方脂式及匯率中國銀港行四川姿省分行201渡1年6月結售匯方蹲式及匯率30銀行結餓售匯的凱內容我國的外們匯市場構舌成即期匯率時、遠期匯益率即期結依售匯和蛇遠期結僚售匯結售匯茶方式及垮匯率—銀行結四售匯31銀行結售羊匯包括結翻匯、售匯復和付匯。結匯是廟指企業(yè)川和個人徐通過銀濾行或其圈他交易出外匯換取本幣；售匯是指企業(yè)和個人通過銀行和其他交易中介用本幣買入外匯；付匯是指企業(yè)和個人通過金融機構對外支付外匯。結售匯祖方式及竄匯率—我國的外廳匯市場構絡成32我國的救外匯市蛾場由兩攤個層次勻構成：第一個暖層次是掠客戶與氧外匯指蓄定銀行外之間的裙零售市愚場，又屬稱銀行結售膝匯市場；第二個層如次是銀行勾之間買賣沾外匯的同穩(wěn)業(yè)市場，美又稱銀行間美外匯市獅場－－包括男銀行與銀壤行相互之接間的交易螺，以及外挖匯指定銀瞞行與中央屬銀行之間產的交易。結售匯方疾式及匯率—我國的外題匯市場構融成銀行結箭售匯市鄰場是我排國的外因匯零售丹市場。笨在結售匯制度下，辦授理結售垮匯業(yè)務腹的銀行碧是外匯掏指定銀惕行。外匯電指定銀驕行根據源人民銀則規(guī)定的幅度內制定掛牌匯率，辦理對企業(yè)和個人的結售匯。結售匯方偽式及匯率—即期、懇遠期匯浮率34按外匯買允賣的交割魯期限來劃跨分，匯率甲可分為即犁期匯率與工遠期匯率鉛。所謂交憶割，是指啞買賣雙方準履行交易肅契約，進端行錢貨兩雨清的授受鍛行為。外惑匯買賣的朝交割是指謊購買外匯即期匯率又稱現匯匯率，是買賣雙方成交后，在具體某個營業(yè)日辦理外匯交割時所用的匯率。

遠期匯率又稱期匯匯率，是買賣雙方事先約定的，據以在未來的一定日期進行外匯交割的匯率。結售匯匯率實行一日多價制度。結售匯滑方式及辭匯率—即期、遠臂期結售匯35（一）陰即期結兵售匯1、產品說明即期結售燈匯是即期鉤結匯與即損期售匯的結售匯樓方式及鋸匯率—即期、誦遠期結棒售匯362、產品特燈點鎖定當趙期成本浩，保值校避險，的滿足客哪戶換匯拋需求。航由于目原前人民風3、申請條件客戶辦理即期結售匯業(yè)務應符合有關國家外匯管理局結售匯業(yè)務管理規(guī)定。結售匯飲方式及棋匯率—即期、遠摔期結售匯374、流程結匯：境牽內企事業(yè)斗單位、機澤關、社會夠團體等去說的外匯收遷入后，按橡規(guī)定將規(guī)草定范圍內世的外匯收叫入及時調衛(wèi)回境內，浸按照銀行嬸掛牌匯率帶，賣給外盒匯指定銀攏行，銀行翠將人民幣售匯：境內企事業(yè)單位、機關、社會團體因對外支付需用外匯時，按規(guī)定持有關證件、文件材料等，用人民幣到外匯指定銀行購買所需外匯。結售匯方蹲式及匯率—即期、遠腸期結售匯38（二）遠根期結售注匯遠期結售匯業(yè)務是指客戶與銀行簽訂遠期結售匯協(xié)議，約定未來結匯或售匯的外匯幣種、金額、期限與匯率，到期時按照該協(xié)議訂明的幣種、金額、匯率辦理的結售匯業(yè)務。結售匯方械式及匯率—即期、遠蜻期結售匯392、產品特歇點遠期結售跟匯業(yè)務采困取實需原姥則，實行薯一日多價徒。該產品裕可以使客最戶于當前液鎖定未來夢匯率，即肝鎖定了未蹤蝶來成本或辟收益，起姐到保值避偏險的作用惠。此外，萍遠期結售紋匯產品還扣可與其他晝產品組合瘋。如“匯旅利達”業(yè)儉務，即存糠人民幣+貸美元+遠期售匯茅業(yè)務組合洗，此產品擺推出的背討景為客戶掘當期有美瞞元需求，開但賬戶現悅有資金為竄人民幣，偶利用遠期代美元售匯芝貼水價格礎大幅偏離扯利率平均乓價格而節(jié)等省成本。結售匯方鳴式及匯率—即期、遠提期結售匯403、期限客戶可在枯我行辦理7天以內太任意期鉤限遠期牲結售匯宰業(yè)務（登包括標駕準期限雨和非標島準期限乳），同抹時還可讀以辦理堂擇期業(yè)昂務。標勢準期限奔的遠期牌交易分笑為7天、20天、1個月、2個月、3個月、4結售匯方叛式及匯率—即期、遠齊期結售匯414、擔?？蛻艮k懸理遠期迅結售匯息業(yè)務應拖交納保墊證金或扣者扣減數授信額桑度。5、申請條概件（1）、經常盒項目下，欠凡根據《結匯、膀售匯及擴付匯管驢理規(guī)定》可辦理倒結售匯屬的外匯節(jié)收支均佳可辦理趙遠期結利售匯業(yè)翅務?？投軕粼谶h巾期結售調匯交易瘋到期交磁割時，問需提供沾結售匯跪業(yè)務所搬要求的陣全部有失效憑證桌。結售匯方煙式及匯率—即期、遠名期結售匯42（2)、資本踢項目下蜓的遠期遮結售匯茂限于以漠下方面洗：A.償還中測行自身匹的外匯來貸款；B.償還經跳國家外要匯管理神局登記譜的境外雷借款；C.經外匯加管理局角登記的飾境外直庸接投資命外匯收昏支；D.經外匯盞管理局勞登記的的外商投闖資企業(yè)喚外匯資歡本金收吐入；E.經外匯刃管理局揚登記的咐境內機雷構境外省上市的湯外匯收貧入；F.經國家染外匯管迫理局批負準的其柄他外匯學收支。結售匯雹方式及顯匯率—即期、遠逐期結售匯436、業(yè)務流鋤程（1）、申夕請辦理狹遠期結徐售匯業(yè)霉務的客姨戶應在湊中國銀智行開立立相關賬榴戶。（2）、簽訂資遠期結匯/售匯總協(xié)友議書。辦咬理遠期結蜘售匯業(yè)務蟲的客戶需膊與中國銀由行簽訂《遠期結匯/售匯總矛協(xié)議書》，一式兩腳份，客戶志與銀行各申執(zhí)一份。（3）、委托愿審核?？屠w戶申請辦拍理遠期結攜售匯業(yè)務拴時，需填甜寫《遠期結匯/售匯委患托書》，同時向漆中國銀行勸提交按照裁結匯、售礎匯及付匯宗管理規(guī)定壤所需的有遞效憑證；價中國銀行擁對照委托蒙書和相關施憑證進行呀審核?？投拺粑械牡踹h期結匯框或售匯金騾額不得超殖過預計收榴付匯金額撇，交易期選限也應該躺符合實際垃收付匯期動限。結售匯駐方式及還匯率—即期、遠創(chuàng)期結售匯44（4）、交易飄成交。中猴國銀行確妥認客戶委嘩托有效后列，客戶繳麻納相應忘的保證捆金或扣減究相應授信壇額度；交舅易成交后鄭，由中國兄銀行向客鄉(xiāng)豐戶出具“羨遠期結匯/售匯交做易證實掩書”。（5）、到期丙日審核和圓交割。到含期日中國遷銀行根據壇結匯、售雖匯及收付懇匯管理的像有關規(guī)定支，審核客俯戶提交的奶有效憑證戴及/或商業(yè)耽單據，臉與客痛戶辦理浪交割。（6）展期。索客戶因按合理原腿因無法悶按時交擇割的可崗申請展按期。（7）違約。時客戶未能扶完全履約弓的，銀行非有權于最尿后交割日壁后對未履趟約交易部積分主動進巖行違約平困倉。45收付匯遭相關制聽度及說炒明中國銀畏行四川然省分行201騎1年6月《中華人愧民共和郊國外匯丸管理條傍例》《中華人并民共和估國外匯采管理條穩(wěn)例》（國務例院令〔200濤8〕第532號），畫是國家掃外匯管物理最根濁本的原健則和制沙定外管皺制度規(guī)葉定的依據。關于外匯隆的定義，李條例規(guī)定疏：是指下列叮以外幣表尊示的可以煮用作國際時清償的支調付手段和經資產：（一）挎外國貨荷幣，包愈括紙幣姿、鑄幣刪；（二）外訪幣支付憑嬌證，包括志票據、銀久行存款憑外證、郵丙政儲蓄憑教證等（三）外夫幣有價證愧券，包括貝政府債券課、公司債裕券、股票赴等；（四）特朽別提款權族、歐洲貨抄幣單位；（五）戴其他外哭匯資產凈?！吨腥A人民躍共和國外匙匯管理條醫(yī)例》關于經咳常項目慶項下售刊付匯、測收結匯竟業(yè)務，《條例》規(guī)定：境內機兔構的經茄常項目既用匯，酸應當按棍照國務其院關于搞結匯、售匯及搖付匯管膠理的規(guī)愛定，持有效憑證亦和商業(yè)單銷據向外匯指朝定銀行購差匯支付鵲?？蛻艉豌y傳行在外匯跡管理中的踢角色1、客戶：漸單一角色姻，執(zhí)行外莖管政策。2、銀行洞：雙重查角色，綿一是執(zhí)芒行外管繳政策，燃二是具變有代為溝監(jiān)管的職能欣。主要寸內索容第一部柄分：服際務貿易線付匯合渡規(guī)性審家核第二部嬸分：貿易項均下付匯恩合規(guī)性應審核第三部分浩：收匯流蛛程及相關滲說明第一部拉分：服務貿兄易付匯合揮規(guī)性審謎核一、服例務貿易股的含義二、辦改理服務焦貿易項狗下售付依匯的資縮慧格三、重要惜文件依據四、主晚要單據虎及銀行羅審查的兄要點五、幾類虛主要的服看務貿易六、服務稱貿易項下儲售付匯重癢要規(guī)定七、服務踐貿易項下起付匯的風恒險點一、服務魯貿易的含犧義（一）、駁服務貿易允的概念:經常項覽目項下栽的無形魂交易。（二）舉、服務豬貿易的醬分類：運輸、旅出游、通信蝴、建筑安薄裝及勞務霜承包、保賊險服務、腳金融服務逢、計算機般和信息服防務、專有惱權利使用宣和特許、們體育文化香和娛樂服素務、其他蓄商業(yè)服務一、服更務貿易月的含義（三）、挽服務貿易乏與貨物貿耗易的區(qū)別（1）貨昂物貿易是拖指國家或錯地區(qū)間貨提物的交換豈活動，是英傳統(tǒng)的貿稅易方式。甘服務貿易鞠是指國家捉或地區(qū)間碑服務的交給換活動，監(jiān)是新興的話貿易方式綠。（2）貨演物貿易是客有形的，少服務貿易壤是無形的辰。（3）貨居物貿易海益關可以監(jiān)停管，而服嚼務貿易海素關一般無鋒法監(jiān)管。二、辦暈理服務閉貿易項汽下售付征匯的資輕格不一定要有進映出口經惡營資格房誠。客戶進托行服務考貿易項毯下的付為匯須與醫(yī)其營業(yè)遠執(zhí)照上的經營特范圍相符孔。不同類柜型的服序務貿易態(tài)，對應線不同的驢資格認謹定標準稠。三、重要藍文件依據《關于服務偷貿易等項馬目對外支徒付提交稅尿務證明有事關問題的貴通知》（匯發(fā)[20枝08]績64號）《國家外該匯管理餐局國辯際稅務?？偩株P禁于進一求步明確舅服務貿歸易等項拋目對外娛支付提掏交稅務禁證明有抄關問題分的通知》匯發(fā)（2009）52號《關于調項整經常呈項目外云匯管理盡政匯政戰(zhàn)策的通玻知》（匯發(fā)【200制6】19號）《關于調材整部分討服務貿搜易項下招售付匯腹有關問巨題的通辭知》（匯綜發(fā)【20夜06】諷73號）《關于現行則法規(guī)中沒恩有明確規(guī)忙定的非貿靈易項目售鳳付匯有關擺問題的通綁知》（匯發(fā)【200崇3】35號）《非貿易售法付匯及境飛內居民個漏人外匯收寧支管理操技作規(guī)程(試行)》（匯發(fā)【200僑2】29號）四、要皆求的主槽要單據牛及審查匙的要點合同：經付匯金益額、付淘款方式習和條件市，雙方默簽字確錢認。發(fā)票：絕由收款勵方出具饅，與合慈同條款夏相符，計不得有位矛盾的芬內容。稅務證明正本：需國煮稅、地侮稅簽章嚴。對外沉實際付沉匯金額麥原則上喪不超過《稅務證明》上本次異支付金周額?！都夹g進農口合同登杏記證》和萌《技術進盟口合同數偉據表》正本：商務錄部門辦戴理。付鋸匯金額濟不的超故過該證渴的總金構額。境外承包甘工程和勞之務合作項泳下墊款匯出蠶：1、審核劉的單據A、商務部希對該企起業(yè)經營閣對外承要包工程份的批件B、工程合同C、境外銀述行出具近的工程控履約保刊函五、幾牢類主要橋的服務嶼貿易—境外承釋包工程薪和勞務海合作項競下五、幾類腳主要的服沉務貿易—境外承地包工程綠和勞務步合作項隙下境外承包港工程和勞察務合作項寨下墊款匯剃出：2、要點:A、資料的真飛實性和表肌面一致性鼠。B、企業(yè)現應按合太同規(guī)定跨及時將尿境外外悼匯收入儲調回境醉內。C、除特錫殊情況構外，最堅終收匯兔必須大川于墊款谷購匯。五、幾搖類主要捎的服務蠟貿易—境外承碰包工程互和勞務嚷合作項表下境外承牙包工程煮和勞務貓合作項篩下工程款匯趟出（現場諷用匯）1、審核昌的單據麥：A、商務部對蛙該企業(yè)經笛營對外承包工決程的批寺件B、工程合燃同C、工程預襲算表五、幾欠類主要抹的服務夫貿易—境外承包谷工程和勞弦務合作項品下境外承告包工程涌和勞務方合作項飄下工程款返匯出（躁現場用夸匯）2、要點:A、資料的真零實性和表俊面一致性仔。B、工程豈預算表贈內容是親否符合雹該工程蕉進度。C、申請匯浮出用途是茂否與工程撥預算表的勤內容相符俗。D、工程預寺算表的內棉容應包括蒸勞務人員批費用清單筋及發(fā)放標憐準。序號費用明細金額1工資100002電費50003油費1000合計160001、公司簽絕章2、為該墊筆付匯泉的預算損表3、幣別清與付匯賞幣別一泉致現場用匯罪預算表五、幾類濕主要的服炕務貿易—境外承凡包工程糾和勞務容合作項墨下五、幾類糞主要的服如務貿易—境外承深包工程新和勞務它合作項灑下境外承包談工程和勞逝務合作項埋下中介費1、審核的炮單據A、商務部對后該企業(yè)經散營對外承抱包工程的羊批件B、工程合同C、中介合揪同D、稅務證石明（正本）五、幾類孩主要的服陜務貿易—境外承包謊工程和勞卡務合作項緣瑞下境外承趙包工程滾和勞務萬合作項扎下中介費2、要點：A、資料的供真實性和深表面一致忘性。B、不得茅提取支鼠付外幣晴現鈔。五、幾學類主要府的服務香貿易—境外承包森工程和勞汗務合作項婦下境外承包續(xù)工程和勞談務合作項著下境內外午匯劃轉1、審核資得料：A、總包方《中華人更民共和蝕國對外俯經濟合況作經營右資格證陡書》B、對外音承包工僅程合同佩（協(xié)議釋）C、分包特合同（評協(xié)議）五、幾類爆主要的服豎務貿易—境外承包良工程和勞票務合作項芽下境外承包究工程和勞貫務合作項瓦下境內外棍匯劃轉2、審核原幻玉則：A、總包果方和分嘩包方均襪為境內汗機構，土由總包馬方向分處包方支求付工程學款。B、分包方唐劃轉所得培外匯資金逗僅限于對靠外支付，不得結錄匯。分包方走如需使看用該工易程款用尼于境內五采購等侮境內開憐銷，由隊總包方柔將外匯戚結匯后棚支付給墳分包方貫，雙方不苦得進行蝦外匯劃腐轉。咨詢服婆務費咨詢服務嗓（不含技輕術咨詢）箭：1、審核折的單據A、合同B、發(fā)票C、稅務證明環(huán)（正本）2、要點簡：咨詢業(yè)償務是否重與本企章業(yè)經營熱范圍有迷關五、幾般類主要限的服務晝貿易—境外承較包工程敞和勞務址合作項塞下五、幾斜類主要勉的服務割貿易—無形資維產項下無形資產探項下技術咨詢蔑、服務費武：1、審核的濟單據：A、合同B、發(fā)票C、商務部亂《技術饞進口合俘同登記頑證》（正本）D、《技術進炒口合同僵數據表艷》（正本）E、稅務證明壤（正本）五、幾類崖主要的服挑務貿易—無形資瓶產項下無形資戰(zhàn)產項下技術咨躁詢、服讀務費：2、要點：A、資料的真伴實性和表炮面一致性耳。B、與銷繞售額掛鼓鉤的無葉形資產棍售付匯老，應要牌求提供喊會計師勿事務所葬出具的滑銷售額牛真實性廟的證明末。五、幾趴類主要用的服務釋貿易—無形資產膀項下無形資產牌項下專利權譜許可1、審核的丙單據A、合同B、發(fā)票C、商務部兩《技術陰進口合察同登記司證》（正本）D、《技術進口倆合同數據畜表》（正本）E、知識鴿產權局班頒發(fā)的《專利實勉施合同但備案證晉明》（正本）F、稅務證明凱（正本）五、幾甲類主要蠅的服務津貿易—無形資江產項下無形資產號項下專利權鋒許可2、要點滾：A、資料的真鹽實性和表態(tài)面一致性櫻。B、與銷售市額掛鉤的躺無形資產梨售付匯，暫應要求提沾供會計師良事務所出拌具的銷售帽額真實性揭的證明。五、幾類齒主要的服堆務貿易—無形資隙產項下無形資產琴項下專利轉犧讓1、審核的樂單據A、合同B、發(fā)票C、商務部《劃技術進口峰合同登記音證》（正本）D、《技術進口歷合同數據伶表》（正本）E、國家專歡利主管部螺門頒發(fā)的《專利登蟲記薄副竊本》或《專利廣彩告證明》（正本）F、稅務證溜明（正本）2、要點朵（同上姓）六、服務掀貿易項下倚售付匯重敬要規(guī)定現行法規(guī)蔽明確了的臭服務貿易囑，對境外芝機構支付漏等值5萬蜜美元（含困）以下，纏對境外個置人支付等精值5千美弊元（含）熊以下，只葬需提供合針同（協(xié)議副）或發(fā)票股（支付通醒知）到付席匯銀行辦展理付匯業(yè)縱務。注：出口威傭金、公植務出國、茫利潤匯出謹、退稅款沒、國際賠督償、外籍臺人員工資獵、跨國公趟司非貿易偵等除外。超過上禿述金額鼠的按原帽規(guī)定提遭供所需蠅單證到艱付匯銀詳行辦理單付匯業(yè)喜務。六、服瓜務貿易瓦項下售喜付匯重螞要規(guī)定現行法規(guī)歐中未明確某的服務貿熱易項下售形付匯，對溪境外機構頁支付等值抄5萬美元微（含）以暗下，對境累外個人支晃付等值5購千美元（年含）以下胖的，只提鉆供合同（黎協(xié)議）或傻發(fā)票（支驅付通知）荷到付匯銀欺行辦理；超過等辱值10匠萬美元的，應獵由當地情外匯局導核準，反銀行憑外匯局喪的核準件格辦理。服務貿羊易項下府售付匯載業(yè)務，不能提前途購匯六、服務弄貿易項下散售付匯重舅要規(guī)定2009年1月1日起稅務隊證明代替紹備案表（蛇匯發(fā)[200似8]64號）槽。境內機糕構和個慎人向境為外單筆棚支付等株值3萬（含）符美元以下未服務貿易哥，無須提向供稅務證備明。3萬美元以艱上的服務沉貿易須向狀銀行提供徒稅務證明谷正本。（坡稅務證明奸應由國稅螞、地稅簽購章，“本次支付猶金額”為豬含稅金額。）七、服務志貿易項下課付匯的風康險點提前購匯境。強調：輔只有貿易僅項下才可憑以提前購招匯。未提供相穴應單據證雕明付匯真丙實性出口項下我傭金同時哲超過合同割凈額10%和10萬美元，丘卻未經外熊管核準未明確的顯服務貿易席金額超過10萬美元腦，未經暫外管核愛準七、服務峽貿易項下噴付匯的風虹險點3萬美元董以上的礦服務貿熟易付匯題，須提籮供稅務眠證明而窩未提供朽。5萬美元傅以上的筆服務貿掠易付匯么，須提汪供技術施進口登吊記證及婚數據表素，卻未廚提供。應屬于貿架易項下的飄付匯，卻革當作服務同貿易付匯稿。第二部鐮分：貿易項下付匯合舟規(guī)性審恨核一、核洪銷制度挪改革二、政世策法規(guī)和和業(yè)務蒙操作三、進口驕付匯核查粗信息申報四、分液類管理五、罰統(tǒng)則一、核鳴銷制度傻改革——主要內躬容（一）、嗽真實性審鋪核管理：匠國家對貨舟物貿易項鎖下國際支秤付不予限間制。進口服單位的進磁口付匯應義當具有真刺實、合法陪的交易基漢礎，銀行精應對交易嘆單證的真析實性及其齊與進口付折匯的一致惠性進行合之理審查。（二）、屆分類管理擊：外匯護局對進口鉛單位實行傲分類管理需，在非現名場總量核牙查及監(jiān)測桿預警的基震礎上，結糖合現場核反查情況和跳進口單位耳遵守外匯君管理規(guī)定陡等情況，質將進口單星位分為“A類”“B類”和暑“C類”。（三）妥、名錄掉管理回：外匯支局統(tǒng)一慚向銀行另發(fā)布名叢錄。不薄在名錄賊的進口朵單位，跨銀行不演得直接濤為其辦允理進口醫(yī)付匯業(yè)蔬務。（四）、短進口付匯蠻管理：進沫口單位應廊當根據結魄算方式、孩貿易方式焰以及資金駱流向，按錦規(guī)定憑相滅關單證在錫銀行辦理謎進口付匯錫業(yè)務。進舊口單位應團當按規(guī)定誘進行進口公付匯核查閃信息申報李。銀行應掃當按規(guī)定南向外匯局所報送相關所信息。一、核銷境制度改革——主要內時容（五）租、非現墓場核查顏與監(jiān)測匠預警：盼外匯局揪對進口秤付匯數否據和進緊口貨物傻數據（折或進口勝項下收只匯數據數）進行聚非現場縣總量比猾對，核絮查進口避單位進銜口付匯油的真實今性和一胞致性。（六）、憂現場核查驢：對于港總量核查戶指標超過諷規(guī)定范圍桶或存在其尾他異常情泉況的進口慘單位進口趁項下外匯每收支業(yè)務勻實施現場標核查。二、政搏策法規(guī)奏和業(yè)務佩操作—文件依籌據《國家外未匯管理炒局關于筍實施進甲口付匯炭核銷制慕度改革爛有關問刪題的通宵知》匯發(fā)【20站10】疑57號二、政策忌法規(guī)和業(yè)梨務操作——業(yè)務范圍進口付媽匯的范奶圍：1、向境傭外支付幻玉進口貨外款；2、向境內酒保稅監(jiān)管葡區(qū)域、離趟岸賬戶以板及境外機愛構境內賬得戶支付進喜口貨款或跡深加工結忘轉項下境胞內付款；3、其他具福有對外付看匯性質的扁貨物貿易筒項下付款慎。二、政策南法規(guī)和業(yè)冊務操作——名錄管屯理外匯局對偵進口單位遲實行名錄索管理。名愁錄由外匯紡局向銀行掃統(tǒng)一發(fā)布攝。不在名籌錄的進暖口單位護，銀行篇不得直瞧接為其事辦理進顏口付匯豈業(yè)務。取消異地畝付匯備案伶。二、政策疏法規(guī)和業(yè)妥務操作——名錄管理二、政策第法規(guī)和業(yè)填務操作—真實性審中核（電匯T/T）預付貨款單據要求掘：合同、曉發(fā)票要點：1、在貿槽易收付嘗核查系系統(tǒng)中查練詢是否段在名錄2、查詢君企業(yè)分蟻類（A/B/鑄C類）3、查詢湊是否作挑貿易信太貸登記4、審核國單據是引否合規(guī)二、政策戰(zhàn)法規(guī)和業(yè)海務操作—真實性云審核（廁電匯T/T）貨到付觀款單據要求膽：合同、佩發(fā)票、報祥關單正本審核要盲點：1、在貿易乓收付核查球系統(tǒng)中查毒詢企業(yè)是腦否在名錄2、查詢膚企業(yè)分孕類（A/B/銳C類）3、查詢基是否作源貿易信游貸登記吊（延期滅付匯時本）4、審核單厲據是否合及規(guī)（按《進口貨動物報關宰單“貿廁易方式哀”分類裂付匯代本碼表》審查相關繭有效憑證藍和商業(yè)單左據。）注：銀筐行無需易通過“程中國電術子口岸-進口付槍匯系統(tǒng)肉”對進狀口貨物劉報關單德電子底竊賬進行視聯網核篇查。二、政策工法規(guī)和業(yè)猴務操作—真實性找審核（臭電匯T/T）其他：1、境外尼承包工啞程：工程承包秩資質證明憐、工程合原同、采購努合同、發(fā)蠢票2、轉口糕貿易：進口合同心、出口合予同、收匯儉憑證（先寫收后支）二、政顯策法規(guī)俱和業(yè)務唉操作—真實性審偵核（信用鴿證L/C）一般貿易湊：開證申倡請書、合源同。境外工端程：開鄙證申請興書、采牢購合同鋒、工程芒合同轉口貿誤易：開嚷證申請裁書、進任口合同讓、出口秩合同（亡先支后高收）、扭如為先證收后支粉，還需圖收匯水合單。二、政瘡策法規(guī)棟和業(yè)務欣操作—真實性審森核（信用證L/C）要點：1、在貿易騙收付核查宮系統(tǒng)中查門詢是企業(yè)逆否在名錄2、查詢舟企業(yè)分盛類（A/B禽/C類）3、審核單酬據是否合蜘規(guī)二、政適策法規(guī)營和業(yè)務斤操作—真實性審紐奉核（托收D/A、D/A）一般貿盞易：進父口合同境外工猶程：采恐購合同源，工程騙合同轉口貿易騙：進口合戒同、出口菠合同；如狀為先收后咽支，還須港收匯水單壟。二、政策罵法規(guī)和業(yè)概務操作—真實性四審核（拒延期付嶄匯時登救記）二、政篇策法規(guī)職和業(yè)務謹操作—真實性審址核（預付衛(wèi)貨款時登睛記）為建立健利全境外債庸權統(tǒng)計監(jiān)庫測管理體小系，規(guī)范埋貿易資金睛跨境流動遣，規(guī)定自2008年11月15日起（含譯），企業(yè)挪新發(fā)生進利口預付貨外款，須登坐錄國家外糞匯管理局顫網上服務冬平臺上貿授易信貸登拜記系統(tǒng)辦三理逐筆登輪記和注銷顫手續(xù)。外寬匯指定銀桐行只能為筒已經辦理妻預付貨款達登記且在葛可付匯額引度內的預戶付貨款辦掏理對外付茄匯。二、政尤策法規(guī)境和業(yè)務報操作—真實性清審核對不在名漁錄、C類企業(yè)，表還需憑外玻匯局簽發(fā)辜的《進口付匯轉登記表》辦理付猶匯。對B類企業(yè)，犧預付貨款喬單筆超過5萬美元，葛還需銀行畢核對密押既的外方銀糟行出具的炮預付貨款割保函。C類企業(yè)不培得辦理信忠用證、托烘收、預付飼貨款方式蠻的付匯業(yè)胃務。二、政蓋策法規(guī)米和業(yè)務君操作—真實性審蕉核（進口案代理業(yè)務金）付匯單位盾與合同約逗定進口單予位、進口汁貨物報關嘉單經營單烘位應當一心致。代理高進口業(yè)務瓦，應當由嘉代理方負披責進口、示購付匯。下列情況描之一的進蛇口貨物報良關單經營校單位與付輸匯單位不弟一致業(yè)務資，報關單押經營單位辱需在貨物棄進口后30日內，買持申請國書、代是理協(xié)議琴、免稅深證明或免許可證乞等證明顯材料以鍵及進口窮貨物報惜關單到自所在地予外匯局變辦理貨孟物信息過變更手引續(xù)：1、進口斃單位代蘆理外商臟投資企繡業(yè)和捐旁贈項下疑進口；2、許可判證、進喘口配額豪、特定賢商品登鴿記項下匪進口；3、外匯笛局認定筋的其他淋情況。二、政策黎法規(guī)和業(yè)狡務操作—真實性飄審核（錯進口退風匯）因合同取既消等原因碎產生的退賭匯業(yè)務，醋原則上退斯款人應當些為原付匯端收款人。察退款人與調原付匯收姨款人不一恭致的，還區(qū)需情況說時明。銀行辦啦理相關匪收匯手妨續(xù)時，傻應當審雙查原進朗口付匯社核查憑衣證、原合進口合凍同、退惡匯協(xié)議涉以及其常他對應索退匯證施明材料愁。三、進口肚付匯核查瓣信息申報進口單位廣在銀行辦均理進口付跳匯時，應贏根據結算隨方式和資壓金流向填冰寫進口付光匯核查憑償證。向境外付篩匯的應填承寫《境外匯款箭申請書》或《對外付款/承兌通之知書》（包括向需境內離岸鍵賬戶、境饒外機構境著內賬戶付維匯）。向境內付他匯的應填棕寫《境內匯款劇申請書》或《境內付款/承兌通知六書》。三、進園口付匯嶺核查信歉息申報進口付匯歇核查憑證床上準確標拒注該筆付轟匯“是否為沈進口核稍查項下凡付匯”，并根形據實際鐵對外付位款交易隱性質填悉寫交易宿編碼。對一筆注付匯涵跟蓋多種望交易性移質的，做第一欄報交易編印碼、金職額以及來幣種等檢信息按納貿易從危大原則濟申報。進口付青匯申報券按照國漫際收支茫申報和客核查專鹽用信息值申報有獨關規(guī)定層辦理。三、進刊口付匯悠核查信歌息申報進口單位族應按其貨姻物實際裝藝運日期填挨寫進口付縣匯核查憑透證中的“最遲裝因運日期”。預付貨毅款業(yè)務乒，其最露遲裝運舟日期填到寫合同廟約定裝序運日期擴；一筆模進口付獄匯對應且多份合飽同的，神其最遲員裝運日曠期填寫阿最遲一蔑筆貨物盤裝運日袍期；境外工樣程使用憶物資、旅轉口貿稀易支付洞，其最針遲裝運省日期填模寫實際沖或預計味收匯日膛期，如境為分階扮段收款含，填寫古最遲一氏筆收匯黃日期。四、分類裳管理外匯局禍定期對南名錄進繞口單位合進行考根核分類晉，在非昂現場總變量核查漁及監(jiān)測牲預警的憶基礎上尾，結合娛現場核磁查情況置和進口撿單位遵中守外匯鞭管理規(guī)玻定等情驗況，將轉進口單懲位分為壟“A類進口諒單位”病、“B類進口昌單位”右和“C類進口單丹位”。外匯局向洲進口單位外和銀行發(fā)腿布考核分記類結果，侍考核分類軍結果有效緊期為半年順。四、分旬類管理對“A類進口噸單位”籌進口付瓣匯業(yè)務燦實施便貼利化管魂理。對“B類進口單梅位”可以嬸實施以下捏管理：1、所有雙進口付鐮匯業(yè)務引實行事冤后逐筆尼報告；2、單筆科預付貨拆款金額凍超過等噴值5萬美元的差，需提供李經銀行核罩對密押的眼外方銀行總出具的預月付貨款保飽函；3、約見進惱口單位法太定代表人曲或其授權待人進行風寸險警示談水話；4、外匯退局規(guī)定罪的其他差管理措賣施。四、分類椒管理對“C類進口吊單位”倦實施以華下管理攔：1、所有防進口付亮匯業(yè)務爆實行事憤前登記;2、不得州以信用踐證、托振收、預嘉付貨款鼻等方式姐付匯；3、外匯衰局規(guī)定純的其他準管理措枝施。五、罰則銀行有下孟列行為之憂一的，由南外匯局依編據《條例》第四十七蒙條規(guī)定，每責令限期財改正，沒昆收違法所蜜得，并處20萬元以上100萬元以殊下的罰摩款：1、未按照辣相關規(guī)定挪審核有效還憑證及商障業(yè)單據，俊為進口單忌位辦理進瓣口付匯業(yè)隆務；2、屬進壁口付匯霞登記業(yè)上務范圍曬，但未頓憑外匯膚局核發(fā)湖的《登記表》為進口鋼單位辦鼻理進口皮付匯業(yè)敵務；3、未按照顆外匯局公志布的進口目單位分類應管理措施廟為進口單陵位辦理進是口付匯業(yè)錢務；4、其他搭違反《辦法》及本細講則的行件為。第三部父分：收匯流程及相折關說明（一）對繞公匯入匯敗款收匯流陳程1、銀行曾將當日珍收到的烘收匯報孫文電話望通知客突戶（告之到逃款的金額傲、付款人蠻、合同編茫號等信息縣）2、公司返以書面封說明確頌認款項叮性質，旱分以下獲兩種情潛況處理息：（1）如果路收款是鹿出口項索下收匯公司傳饞真承諾肆函---我行憑公格司的承諾飼函傳真件惹將款項進鞏入公司出堂口收匯待極核查外幣見帳;（2）如果胸是服務月貿易項獻下或對衰外承包預工程項牛下：客戶提交憂包括但不耳限于情況射說明、合辱同、發(fā)票均協(xié)議等有迎關單證——我行憑公削司提交的相縣關單據咐入客戶析的經常暖項目現聰匯帳戶塔或直接賊結匯入商單位人妹民幣賬道號。對公匯拖入匯款唱收匯流萌程4、入待核鑰查賬戶后題結匯的步落驟出口收賀匯進入從待核查更賬戶后測，需要誰結匯或谷劃出的首，公司儀將“出就口收匯疊說明”穗（外匯局扎提供的灣格式）舌和單位瓶中國電湖子口岸筑操作員IC卡，一涼并提交噸銀行辦乏理，銀封行憑企業(yè)源及自身乓操作員IC卡登錄核摸查系統(tǒng)，慮對企業(yè)出駁口收匯進預行聯網核牛查，在外異匯局為企業(yè)客核定的出逐口可收匯抽額內辦理館結匯或劃誰出資金手都續(xù)，同時微在核查系祝統(tǒng)中核減其對應盲出口可收籍匯額。操庫作后銀行湊要打印出遭核查結果間。企業(yè)也起可自行在摸電子口岸提交哥收匯申扔請，銀傅行憑出龍口收匯須說明打污印出核顯查結果溝。銀行提憑打印步出的已亦核查結果和誰客戶提品交的“攪出口收悔匯說明倦”在系催統(tǒng)中進競行結匯批或轉款姜的操作翼。對公匯入桌匯款收匯路流程（二）注桃意事項1、已入莊賬的非必貿易收女匯的退迫匯，必參須經外裂管局批革準才能批退匯。2、根據國拜家外匯管幕理局2011年3月30日發(fā)布廟的《關于進一咽步加強外亭匯業(yè)務管迎理有關問投題的通知》（匯發(fā)[201傳1]11號）規(guī)定頭，轉口貿聽易項下外輔匯收入應拳在企業(yè)進認行相應轉鄭口貿易對鉛外支付后糞方可結匯曠或劃轉。沾銀行收到傲轉口貿易簽外匯收入餐應當轉入張企業(yè)待核順查賬戶；療企業(yè)將轉哪口貿易收榮入結匯或賴劃轉到經鎮(zhèn)常項目賬鳴戶時，應率當向銀行懇提交相應民的轉口貿丈易出口合紐奉同、進口近合同、收省匯及付匯奏憑證；銀纖行審核相既關單證后菌方可為企電業(yè)辦理結廈匯或劃轉啟手續(xù)。轉聚口貿易收吊入結匯或撤劃轉金額狂超過相應狀支出金額20%的，企朋業(yè)應當頭持上述籍單證向葡當地外賄匯局申問請；經兵當地外柔匯局核值準后，水銀行方喬可為企榜業(yè)辦理僻相應結災匯或劃乏轉手續(xù)網。同時井，應嚴雙格按照拒中銀結EM[切201奏1]暑175號文件對遲轉口貿易促項下業(yè)務礦操作及管逢理規(guī)定敘娛做該項業(yè)什務。對公匯入憤匯款收匯匹流程3、企業(yè)鵝預付貨疾款項下烏進口退株匯原則踏上應遵切循原匯掩路退回革的原則蹲。企業(yè)弓預付貨芝款項下存進口退眨匯須經軌外匯局雜核準。4、外匯魔局最新勸的聯網妖核查主胡要文件復依據：《國家外牛匯管理劃局關于詢修訂＜度出口收拌結匯聯賀網核查駛操作規(guī)脊程＞的致通知》（２０１四０年匯發(fā)班６１號文抵）105保函業(yè)傘務簡介中國銀蘿行四川丘省分行2011年6月一.保暖函的基求本概念二.保老函格式信的要素骨和基本頸內容三.保杏函的種雜類和風囑險防范四.保概函與合獎同的關岸系五、中國縣銀行獨家扛產品--對外承拌包工程跡保函螞風險專項資金業(yè)宮務介紹目錄一.保猶函的基介本概念(1)丸廣義達定義:保函(LETT陶ERO仿FGU麥ARAN半TEE)是指銀行鋼、擔保公背司、保險勵公司或其泄他金融機潤構以及商貪業(yè)團體或班個人（擔稈保人），匆應某商業(yè)隨交易的一委方當事人克、或某種廳合約關系村、某種經不濟關系的希一方（即佳申請人）噴的要求，渡以其自身示的信譽向定商業(yè)交易射的另一方顫、或某種敗合約關系夾、某種經霸濟關系的蘇另一方（陸即受益人橫）為擔保煩該商業(yè)交保易項下的克某種責任趣或義務的膝履行而出稠具的一種高具有一定梨金額、一假定期限并枝承擔種支堪付責任或餅經濟賠償磨責任的書趙面付款保灰證的承諾演。1.定涉義一.保茂函的基梢本概念(2)它狹義定義態(tài):保函是指呆銀行等金煉融機構（傻即擔保人爹），應某滲種合約關弱系的一方吳（即申請逢人）的要貓求，以其宿自身的信裂譽向合約驕關系的另粉一方（即誘受益人）脾為擔保該壁合約關系疤項下的某哥種責任或梨義務的履牙行而出具讓的一種具替有一定金夕額、一定鎖期限并承俯擔種支付扛責任或經酒濟賠償責緞任的書面韻付款保證妨的承諾。1.定馬義一.保奪函的基分本概念（1）保新函不依附是與商業(yè)合宗約關系而狗獨立存在宵。（2）棵銀行在保南函項下是拼否賠付是隱依據保函局條款，確牢認索賠是百否有效，而不災管是否有理（3）者保函供通常是航無條件恥和見索幕即付。2.獵特性-隔-擔保補的獨立民性一.保處函的基秒本概念受益人申請人賠付銀行遞交保吸函開立申逆請書簽訂合勉約索賠一.保函柜的基本概痛念受益人申請人保函項下凝關系銀行申請書叔項下關阿系合約關跟系一.保函港的基本概室念對申請老人：遭么受惡意寇索賠。對受益叨人：擔藥保人資促信、訴恩訟風險對銀行：縣保函項下風墊款、訴禽訟風險、豆申請人資叮信。3.風錘險二.保函格式君的要素和聯基本內容（1）筆申請人開名稱和仿地址（2）受父益人名稱桐和地址（3）求擔保人（4）保先函項下的喇合約號/償招標號（5）障保函金下額（6）播保函種劍類和擔群保目的（7）保炒函效期：唱包括生效親日和失效劍日（8）挎保函的撇賠付條津款1.保蠢函格式剃的要素二.保函格式暑的要素和報基本內容致：XXX公司（受砍益人）應XX公司（申衣請人）的抱要求，我乳們，中國聞銀行四川另省分行（要擔保人）蓋在此開立昆以貴公司靈為受益人您的履約保味函，作為沿合同號:臟9999獵項下的增履約擔保帶，金額為CNY昂10,清000碗.00穿,效期為2信000年箏1月1日君至200笨0年12尖月31日俘.我們在此舅保證在收蒸到貴方的沾書面索賠庸通知書后升立即賠付叼上述金額洲的款項給擇貴公司。中國銀行那四川省分地行2.圖保函格棄式的基掘本內容三.保函的種夠類和風險勒防范要點保函的銅種類1、融資潔類保函主要包括畝借款保函雀、有價證繩券保付保死函、融資載租賃保函垂、延期付敬款保函、痰以現匯償經還的補償沖貿易保函慨、授信額喂度保函及爭其它為客重戶融資行伴為承擔擔砍保責任的科保函。2、非親融資類算保函主要包栗括投標廉保函、罷履約保談函、預摔付款保舉函、即機期付款晉保函、攤關稅保擋付保函船、訴訟貴保函、貢海事保山函、經裂營租賃嚷保函及必其它保器函。三.保函的種裂類和風險喊防范要點（1）內除容（2）風欺險防范要公點1.投搞標保函A.確定保肺函的受移益人是市招標公墻司還是泰業(yè)主B.保函金灶額通常約為報價度的1%性~~5逝%C.擔保的內府容：不撤應標、中標男后簽合同末、提交履購約保鼓函D.保函效過期：開役標之日臘至具體翁失效日溪期（根怎據標書樓規(guī)定的填保函效癥期計算午而得）三.保函的種播類和風險濃防范要點A.保函金得額通常咐為報價登的5%浴~~1膀0%B.保函生呆效日：雨通常不鼓應該是窮從保函涌開立之袍日起生窗效，而業(yè)應該根弟據合約害的有關編條款規(guī)跪定，確偽保開出盲的保函精至少和薯合約同寸時生效篇，或收鎮(zhèn)到申請協(xié)人接受卻的信用款證之日材起生效鵲。C.保函失拔效日：甚應該有敬具體的撈失效日玩期，通兆常應以坦申請人周履約完享畢之日般為準，蔽不應該旺包括質宿保期。2.隊履約保悄函（PER蒼FOR慨MAN醒CE地GUA薦RAN糖TEE朝）（1）內霜容（2）風哪險防范要扶點三.保函的手種類和標風險防針范要點（1）屈內容（2）刻風險防場范要點3.玩預付款慣保函（ADV振ANC籍EP看AYM女ENT找GU睛ARA溫NTE劉E）A.保函金民額申請織人收到忽的預付渠款金額虹。B.保函生效級：通常應玩該是從申辱請人收到用預付款之蒙日起生效殿。C.遞減條款學：應隨分同批發(fā)運貨摔物的價值綱按比例遞腔減。三.保函的堂種類和到風險防語范要點（1）內刑容（2）番風險防身范要點4.質惕保金保函防（QUA緞LIT膏YG固UAR量ANT矮EE）A.保函金愛額通常辭為報價瞇的5%恩~~1書0%，翼以10亂%居多B.保函生煙效：通應常應該旱是從申掃請人收土到質保僚金之日餐起生效驢。C.防止雙重帥擔保：當期在一個合妥同項下同承時出具了痰履約保函股和質保金頸保函時，雀兩者的有娛效期不能付重疊，以繼免在質保蹲內出現對膏受益人的塊雙重擔保反。注：當批受益人氧已在支格付的貨赤款中扣擋除了質晃保金時緒，申請暫人就不奴應該再飼向受益奪人開立數質保金含保函。三.保函的種府類和風險倉防范要點（1）內籠容（2）農風險防反范要點5.改付款保柱函（PAYM跟ENT乞GUAR船ANTE斗E）A.保函金額水通常為合質同金額全叮額B.保函生被效：通晌常應該視是以合血同生效福起生效銜。C.區(qū)分第一姑性的付款棍保函和第榜二性的付彎款保函D.付款保函察項下提交決的單據。四.保拋函和合宴同的關己系1.銀相互聯谷系：（1）不買同種類的孔保函覆蓋眼了合同的到各階段（顫和支付條素款聯系緊秀密）：關系：播既相互衛(wèi)聯系又茅相互獨良立業(yè)主招標預付款新項履行合港同質保期投標保扁函預付款耽保函履約保衡函質保金擴保函合同四.保羨函和合腳同的關薦系1.相努互聯系（2）保南函格式通齊常是合同仗的一部分額，有關保弄函種類和苗格式應是訴合同談判延的一項內疑容。四.保聞函和合叫同的關縱系2.隙相互獨牽立（1）保糊函不依附傾與商業(yè)合痕約關系而窗獨立存在性。（2）銀染行在保函濟項下是否沸賠付是依裹據保函條乓款，確認艙索賠是否有效，而不欣管是否有理。五.中臨國銀行武獨家產兩品--對外承包戀工程保函殖風險專項訓資金業(yè)務詠介紹1.業(yè)務定忌義：由中央財牛政出資設綁立，為符蔽合規(guī)定的光對外承包雙工程項目蓬開具的投知標、履約倡、預付款獲保函提供袖擔保、墊拒支賠付款醉的專項資紛金，企業(yè)肆可在申請坐占用該專瘦項資金的驗情況下無饒需占用銀灘行授信額皆度或交納熊保證金而手出具保函掙。2.客戶申辦押條件：資產總掌額在8000萬人民幣仇或以上，像所有者權造益在1500萬人民鏡幣或以糊上，連竄續(xù)兩年攤盈利，端未發(fā)生隸拖欠國泳家各類甜專項資脂金的記惱錄、合縣同金額孫在等值500萬美元或源以上，取丸得商務部縮慧簽發(fā)的《對外承包最工程項目遞投（議）從標許可證》。125跨境人嫂民幣結樣算業(yè)務讀簡介中國銀奧行四川弊省分行2011年6月126二、企業(yè)需節(jié)求分析一、政策干背景解讀目錄三、產卵品服務藝方案四、中嘩行獨特帖優(yōu)勢127金融危鹽機凸顯魂現行貨戒幣體系頭弊端現行國際仁貨幣體系設缺乏有效飄的協(xié)調與株合作機制澇、國際貨贈幣體系的初制度缺失舊，致使國凡際匯率不線穩(wěn)定波動丈、世界經詞濟失衡越芳來越嚴重匯率波胖動大、扭企業(yè)貿悼易困難監(jiān)，企業(yè)顆對人民駁幣結算松有強烈丈需求200散3年港澳開萍辦人民幣輕業(yè)務發(fā)展厲良好我國與周萬邊國家的份本幣結算民得到快速算發(fā)展我行與8個國家央保行簽署了業(yè)本幣結算港協(xié)定：俄晶羅斯、蒙棉古、哈薩闊克斯坦、冰越南、吉缸爾吉斯、嚼老撾、尼錢泊爾、朝傻鮮我國與嶄周邊國午家人民鴿幣結算線量已達序到一定遠規(guī)模，貨周邊國辛家境內懼有一定怕的人民親幣資金戒積存我國在199遵6年就已經韻實現經常際項目的自粱由兌換，朝成為IMF的第八條炭款國,即對經蜓常項目叔下的外灣匯使用,不再進宏行限制一、人停民幣國見際化的恥實施背泰景128199脫7年亞洲紗金融危咐機之后席，通過鐮跨境旅頌游和勞跑務輸出給等渠道膠，人民歌幣現金核大量進花入港澳秘、新加封坡、泰賞國、馬五來西亞談、越南胡等市場疏，人民弟幣現鈔逐跨境流壁通逐步鋸增多，釣人民幣押信用卡圾在這些潛周邊國圖家出現語。19932003年人民梁銀行分抖別對香桿港和澳衰門銀行認開辦的樸個人人樓民幣業(yè)昏務做出魂了清算盈安排，說中銀香作港和中乎國銀行誼澳門分土行分別小作為當椒地唯一精指定清蠟算行承揀擔了港長澳地區(qū)稿人民幣周的清算堂職責。中國人民拴銀行與8雪個周邊地擾區(qū)和國家度央行簽署露了邊貿本宋幣結算協(xié)松定。2003199兩7200櫻8自20啞08年觀12月蛙以來，寬我國央認行與韓額國、中獻國香港潮、馬來票西亞、衛(wèi)白俄羅蟻斯、印派度尼西秩亞、阿根廷弓和冰島簽武訂了總計6535頑億元人民倦幣規(guī)模的術貨幣互換艷協(xié)議。二、跨歷境人民鋤幣結算灘試點進瞞程129200喬9年4月9日，國連務院決