會計電算化電子教案

會計電算化湛江海洋大學(xué)經(jīng)管學(xué)院財會系主講教師：李銳課程內(nèi)容：第一章會計電算化基礎(chǔ)第二章帳務(wù)處理系統(tǒng)第三章報表處理系統(tǒng)第四章其他核算管理系統(tǒng)第五章會計信息系統(tǒng)的實施與管理第六章企業(yè)管理軟件與網(wǎng)絡(luò)財務(wù)第一章會計電算化基礎(chǔ)第一節(jié)會計信息系統(tǒng)的認(rèn)識第二節(jié)會計電算化的概述第三節(jié)會計軟件的基本功能第一節(jié)

會計信息系統(tǒng)的認(rèn)識一、

會計數(shù)據(jù)與會計信息1．

會計數(shù)據(jù)：記錄的會計事實（數(shù)字或非數(shù)字）如原始資料、記帳憑證。2．

會計信息：經(jīng)過加工或處理后的會計數(shù)據(jù)，可用數(shù)字、符號、文字、圖表表示。如報表3．

兩者關(guān)系（可互換）

會計數(shù)據(jù)處理1會計信息（車間）會計數(shù)據(jù)（企業(yè)）處理2會計信息會計數(shù)據(jù)處理也可稱為會計信息處理。

二、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與信息系統(tǒng)信息流

外部數(shù)據(jù)信息到環(huán)境內(nèi)部數(shù)據(jù)管理信息物流原材料產(chǎn)品到市場三、信息系統(tǒng)的基本功能（1）數(shù)據(jù)的收集：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)和實時數(shù)據(jù)（2）數(shù)據(jù)的輸入和存儲：數(shù)據(jù)庫文件（3）數(shù)據(jù)的加工處理：數(shù)值型和非數(shù)值型（4）數(shù)據(jù)的輸出和傳遞：查詢打印、人工傳送與自動傳送（5）數(shù)據(jù)的應(yīng)用：調(diào)整控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)

四、會計是一個信息系統(tǒng)會計本身就是一個旨在提供真實相關(guān)的財務(wù)信息的信息系統(tǒng)。會計活動過程體現(xiàn)了信息的形成過程。填制各審核憑證——收集信息初步確認(rèn)信息設(shè)置賬戶——預(yù)設(shè)信息的模型或模架復(fù)式記賬——信息的分類登記帳簿——確認(rèn)憑證信息財產(chǎn)清查——確認(rèn)帳面信息成本計算——從發(fā)生費用中提煉成本信息編制會計報表——匯總信息經(jīng)濟(jì)活動分析——會計信息的反饋

會計管理——會計信息的使用會計檢查——審查會計信息

五、會計信息的處理1對會計信息的要求1）信息必須正確有用2）處理提供及時3）信息必須暢通4）信息處理經(jīng)濟(jì)性2、會計信息的流動其流動過程：

輸入會計數(shù)據(jù)會計信息變換過程輸出會計信息保存的會計數(shù)據(jù)和信息（固定信息，如帳簿一覽表）

（變動信息：如收料單、匯款憑證，發(fā)票）（以此為中心對原始資料收集，加工傳遞，存儲，檢索等處理過程）（變動信息：帳簿、報表）3．會計信息處理的方式收集、加工、傳遞、存儲、檢索4．會計信息處理的特點1）會計信息處理合法、合規(guī)性2）需對大量會計數(shù)據(jù)重復(fù)處理3）需對原始數(shù)據(jù)進(jìn)行簡單的算術(shù)運算及邏輯判斷4）需對會計數(shù)據(jù)嚴(yán)密管理（數(shù)據(jù)庫管理）5）數(shù)據(jù)處理過程和結(jié)果要有一定的可審計性（線索）6）確保會計數(shù)據(jù)的安全、可靠、正確7）會計信息保存形式轉(zhuǎn)變（紙質(zhì)磁性介質(zhì)，可視不可視）六、會計操作技術(shù)的發(fā)展對會計信息系統(tǒng)的影響（一）會計操作技術(shù)（會計信息處理所用手段）的發(fā)展1手工操作2機械化操作3．電算化操作（電子計算機為手段）1）組成：輸入存儲，算術(shù)及邏輯運算，控制，輸出構(gòu)成2）特點：（1）電動運算（2）速度快，程度高（3）具有記憶功能（4）連續(xù)工作（5）具有選擇，判斷以及作出合理決定的邏輯功能（6）具有多功能的輸入輸出設(shè)備（二）電算化操作對會計信息系統(tǒng)的影響1.電算化會計的目的（1）

提高工作效率，減輕勞動強度（2）

提高會計信息搜集,整理，傳輸,反饋的靈敏度和正確度（3）

提高會計的分析決策能力,,滿足管理需要,為提高現(xiàn)代化管理水平和經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)2.電算化會計應(yīng)用方式(1)單項業(yè)務(wù)電算化(2)多項業(yè)務(wù)電算化(3)整個會計信息系統(tǒng)電算化(4)整個管理信息系統(tǒng)電算化3.電算化會計在企業(yè)管理工作的地位電算化會計信息系統(tǒng)是整個管理信息系統(tǒng)（業(yè)務(wù)、財務(wù)、物流）中的一個重要的子系統(tǒng)(三)手工會計和電算化會計的比較1.

相同點1）、目標(biāo)一致，加強經(jīng)營管理，提供會計信息，參與經(jīng)營決策，提高經(jīng)濟(jì)效益。2）、都要遵循基本的會計理論和會計方法。3）、共同遵守會計法規(guī)和會計準(zhǔn)則。4）、基本工作要求相同

(1).采集數(shù)據(jù)，予以輸入(2).對數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，如排序，分類，計算與傳遞(3).存貯記錄的資料（4）制定各種程序，規(guī)定需要何種數(shù)據(jù)，于何時取得該數(shù)據(jù)以及如何使用和傳遞。(5).編制輸出報表5）、復(fù)式借貸記帳的原理相同6）、都必須保存會計檔案2、區(qū)別1）．所用的計算工具不同：2）．載有數(shù)據(jù)，信息的媒體不同：3）．帳簿形式和錯誤更正方法不同：4）．帳務(wù)處理程序不同5）．帳戶設(shè)置方法和帳簿登記方法的不同。6）、會計工作的組織體制不同。7）、會計人員素質(zhì)不同。8）、對帳和結(jié)帳和期末帳項調(diào)整的方式、方法不同。9）、內(nèi)部控制制度不同。10）、會計系統(tǒng)的設(shè)計方法不同。第二節(jié)會計電算化概述

一、

會計電算化及其意義（一）含義：會計電算化就是以電子計算機為主的當(dāng)代電子信息技術(shù)應(yīng)用到會計工作中的所有相關(guān)工作。并用電子計算機作為工具替代手工記帳、算帳、報帳，完成對會計信息的分析、預(yù)測、決策的過程。會計電算化是現(xiàn)代社會化大生產(chǎn)和新技術(shù)革命的必然產(chǎn)物。它不僅是會計數(shù)據(jù)處理手段的變革，而且必將對會計理論、實務(wù)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。（二）會計電算化產(chǎn)生的根源1、現(xiàn)代會計工作的“數(shù)據(jù)性”，“及時性”，“精確性”要求2、電子技術(shù)的日益發(fā)展和數(shù)據(jù)處理的普及性。都為會計工作實現(xiàn)電算化提供良好的契機。（三）實現(xiàn)會計電算化的意義：1、提高工作效率、減輕會計人員勞動強度，加強會計管理和監(jiān)督。2.加強會計基礎(chǔ)工作，實現(xiàn)會計工作規(guī)范化。3．促進(jìn)會計隊伍素質(zhì)的提高4．加快信息傳遞，提高共享程度5．促進(jìn)會計理論研究和會計實務(wù)的不斷發(fā)展6．促進(jìn)企業(yè)管理現(xiàn)代化二.

會計電算化的發(fā)展（一）.國外會計電算化的發(fā)展

1

50年代初期世界上最早使用會計電算化，50年美國通用電氣公司第一次在計算機上計算職工工資260年代，利用電子計算對會計數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合處理，系統(tǒng)地提供為經(jīng)濟(jì)分析、決策所需的會計信息。

3

70年代，形成應(yīng)用電子計算的管理信息系統(tǒng)。（基于計算機網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的應(yīng)用）480――90年代，會計電算化在工業(yè)發(fā)達(dá)國家已相當(dāng)普及和迅速發(fā)展。面向市場型電算化會計信息系統(tǒng)面向生產(chǎn)的服務(wù)對象主要包括：面向信用管理型

面向人事管理型面向現(xiàn)金管理型面向采購管理型一般管理型（二）我國會計電算化的發(fā)展1、發(fā)展階段：在我國，由于受各方面條件的制約，會計電算化工作的起步比較晚，具體時間是在70年代初期，迄今為止，已經(jīng)歷了以下3個階段1)、開始起步階段（1978――1983年之間）：理論研究和實驗準(zhǔn)備(1）單項會計業(yè)務(wù)電算化（工資核算）(2）主要工作處于試驗探索2)、緩慢發(fā)展階段（1983-1989年之間）（或自發(fā)發(fā)展階段）3)、有組織有計劃發(fā)展階段（1989年至今）：大發(fā)展2、我國會計電算化發(fā)展規(guī)劃1）．發(fā)展總目標(biāo)：

(1)、2000年力爭達(dá)到40%—60%，大中型企事業(yè)單位和縣級以上國家機關(guān)在基本會計核算業(yè)務(wù)方面實現(xiàn)；其他單位的會計電算化應(yīng)達(dá)到10%—30%。(2)、2010年力爭80%以上的基層單位基本實現(xiàn)2）．會計電算化人員的培訓(xùn)和管理.培訓(xùn)形式分在校學(xué)和在職會計人員，其中：在職會計人員電算化知識培訓(xùn)，分為操作人員，系統(tǒng)維護(hù)人員，程序設(shè)計人員和系統(tǒng)設(shè)計人員等多層次，相應(yīng)有初級會計電算化，中級會計電算化，高級會計電算化。具體要求(2000年)：60%－70%達(dá)初級―基礎(chǔ)操作10%－15%達(dá)中級―會計軟件維護(hù)技能5%達(dá)高級―程序設(shè)計和系統(tǒng)設(shè)計。（三）、會計電算化發(fā)展進(jìn)程中應(yīng)注意的問題1、采用系統(tǒng)集成的方法，提高會計核算軟件通用性和實用性。定點開發(fā)-----特殊性，專用性；商品化------普遍性，通用性2、完善中國的會計電算化管理制度體系會計電算管理在財政統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由地方財政部門，行業(yè)管理部門和基層單位等實現(xiàn)多級管理體制：3、改善企業(yè)的管理基礎(chǔ)工作4、建立我國會計電算化工作規(guī)范體系會計軟件開發(fā)規(guī)范會計軟件文檔規(guī)范會計軟件評審規(guī)范會計軟件使用規(guī)范電算化審計規(guī)范

5、抓好會計電算化人才的培養(yǎng)工作。6、促進(jìn)商品化會計核算軟件市場的發(fā)展。三．會計信息系統(tǒng)與會計電算化的比較1.計算機信息系統(tǒng):計算機信息系統(tǒng)CIS(ComputerInformationSystem)是由人和計算機硬件系統(tǒng)、軟件系統(tǒng)組成的，能夠及時地收集和輸入有關(guān)的數(shù)據(jù)，并對數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，為使用者提供有用的信息，以支持一個組織的有效運行和輔助管理決策的人機結(jié)合的系統(tǒng)。2.管理信息系統(tǒng)1）定義：管理信息系統(tǒng)MIS(ManagementInformationSystem)是根據(jù)系統(tǒng)的管理目標(biāo)而建立的計算機信息系統(tǒng)，有機地集成企業(yè)各個信息系統(tǒng)，可全面地支持一個組織的信息服務(wù)，事務(wù)處理、管理控制和輔助決策。2）構(gòu)壯成：3、會計濱信息系統(tǒng)籃與會計電洋算化1）定義罩：會計信息嘆系統(tǒng)AIS洗(Ac餡cou沃nti冠ng戰(zhàn)Inf叨orm蒙ati抓on柴Sys隆tem樓)是以皇電子計厘算機為伏主要工努具，利絮用現(xiàn)代企信息技屋術(shù)，對喚各種會良計數(shù)據(jù)熊進(jìn)行收蝕集、處悼理、存罰儲和分板析，并兄為用戶犬提供所廁需的各讓種會計復(fù)核算信趕息和財略務(wù)管理杏信息的訪計算機客信息系光統(tǒng)。簡言之飛，會計信息怪系統(tǒng)就是惠以會計數(shù)反據(jù)為處理殼對象的計幼算機信息養(yǎng)系統(tǒng)。即：噸會計電算寬化信息系值統(tǒng)的簡稱距。2）二筑者相比妨的特點題:（1）債原意不害同：會藥計信息扁系統(tǒng)為瀉經(jīng)濟(jì)管彩理活動黃中以提星供會計繁信息為拿目的，抱對會計斥數(shù)據(jù)進(jìn)縮慧行收集固、處理吐、傳遞筑的過程孟，是經(jīng)帽濟(jì)信息拘系統(tǒng)的訂一個子防系統(tǒng)。捉（廣義憂）會計電算吳化原指電就子計算機岡在會計業(yè)喉務(wù)處理工反作中的應(yīng)委用，其目境的是提高齒會計工作閉效率，僅折作為會計亮操作技術(shù)茄手段的高艱級發(fā)展進(jìn)飄程來看待克。（狹義聞）（2）斜現(xiàn)意不然同：會計信理息系統(tǒng)就是以彈會計數(shù)叢據(jù)為處途理對象責(zé)的計算禁機信息季系統(tǒng)。僵是管理狗信息系簡統(tǒng)的一葬個子系怠統(tǒng)。音已經(jīng)發(fā)躺展成為蹈現(xiàn)代會度計學(xué)與拋計算機啟技術(shù)交蘿叉的一艦門邊緣遵學(xué)科。(狹義隱）會計電恨算化可理解返為推動彎電子計云算機在洲會計領(lǐng)猶域中廣撫泛應(yīng)用景，實現(xiàn)喇會計工刮作的現(xiàn)鞋代化的肚一項事它業(yè)，這蜜種事業(yè)涼是通過冰會計信姜息系統(tǒng)弓的研制秒、推廣格和應(yīng)用依來實現(xiàn)麥的。（廣義饑）二者之葬間存在詠著緊密魂的聯(lián)系買。第三節(jié)皆會計軟件洗的基本功武能會計電答算化，旦軟件是蓬基礎(chǔ)，生人才是董關(guān)鍵，脅沒有繁梳榮的會深計軟件久市場，慢沒有大那批功能迎齊備和拐技術(shù)先淋進(jìn)的會斥計軟件嶺，就不刮可能有按真正意眼義的會頸計電算蠶化。會欠計軟件犬一般是減指會計發(fā)核算和爐管理、午數(shù)據(jù)以嘴及開發(fā)喝使用和愧維護(hù)程脾序所需韻要的所柳有文檔殲，本節(jié)重妹點介紹燥會計軟落件的分漁類及基根本組成奪，并討裳論會計逢軟件的趨發(fā)展方你向。一、會擇計軟件緩的基本震概念（一）丹、會計剪軟件的檔含義：會計軟捷件是以會計秧理論和會位計方法為渴核心，以祝會計制度蜜為依據(jù)，撓以計算機潑及其應(yīng)用消技術(shù)為技盒術(shù)基礎(chǔ)，尋以會計數(shù)殘據(jù)為處理貧對象，以棄為會計核已算、財務(wù)甜管理和企土業(yè)經(jīng)營管雜理提供信務(wù)息資料為奔目標(biāo)，將樣計算機技泉術(shù)應(yīng)用于乒會計工作蘭的軟件系覽統(tǒng)，包括罰采用各種蟻計算機語承言編制的合用于會計距核算工作庭的計算機紋程序。會計軟件戀屬于計算鉛機應(yīng)用軟貿(mào)件的范疇謙。（二）誦、會計渾軟件的婦分類：1、雄按系統(tǒng)軟擋硬件結(jié)構(gòu)析可分為1）單用戶會四計軟件一傭般在單臺由微機上運暮行，一次品一人操作斤，只適用品業(yè)務(wù)量不戰(zhàn)大的小型幕企事業(yè)單笑位。2）單機多用瞞戶會計軟剃件一般以咐一臺微機該或小型機粉為主機，繩外接多個低終端，可挽同時供多汽個用戶操棉作，數(shù)據(jù)劉高度共享霧，充分發(fā)倡揮計算機藏的效率，奔中型企業(yè)簽可選擇。3）網(wǎng)絡(luò)會癥計軟件隨在計算得機網(wǎng)絡(luò)著環(huán)境下萬運行，蝕多人同柜時使用少各網(wǎng)上距計算機最，獨立融操作、洽數(shù)據(jù)高謊度共享孟，一般厚適用于隔大中型麻企業(yè)單柳位內(nèi)部絞,如：巴采用以犬微機為詠服務(wù)器覽的局域傍網(wǎng)。單用戶會計軟件多用戶會計軟件單機多用戶多機網(wǎng)絡(luò)戶2、按粱管理層偷次可分閣為：會計信息慨系統(tǒng)需會伍計軟件業(yè)務(wù)信息控系統(tǒng)（萍初）按（笑核算型）管理信采息系統(tǒng)層（中瓶）載（貿(mào)管理型吩）決策支持達(dá)系統(tǒng)點（高）恨（漿決策型）1）、祖核算型活—業(yè)務(wù)調(diào)會計處佳理2）、往管理型悶—財務(wù)切管理控艘制其特征：（1）有摘完整的核玻算體系（2）桐有較系統(tǒng)舅的分析體茶系（財務(wù)茄分析和業(yè)素務(wù)分析）（3）酬有較強齊的管理麻功能其功能：煉業(yè)務(wù)管理希（固定資哲產(chǎn)、工資缸）財務(wù)管理駕（應(yīng)收、初應(yīng)付、貨奇幣資金）物流管理邊（采購、紗銷售、庫唯存）3、決吳策型獲財蔥務(wù)預(yù)測乓決策三個層咸次會計厚軟件系贏統(tǒng)的聯(lián)汪系與區(qū)殊別見教償材P1件3圖1紙-7、段P14嚴(yán)表1-僑1所示艙：此外按茅功能規(guī)促?？煞址隇榇笾斜嫘⌒蜁C計軟件菊；與企箭業(yè)管理略軟件軟饅件的關(guān)串系可分鎮(zhèn)為獨立沒型會計償軟件和液非獨立賢型會計法軟件。（三）會計軟驢件的發(fā)籮展會計軟件錫是隨著社沖會需求的幻玉提高和技棵術(shù)的不斷貞發(fā)展而發(fā)猴展的。主兆要體現(xiàn)在鐵功能、運煉行平臺、弟網(wǎng)絡(luò)體系身結(jié)構(gòu)等方灣面。1、財務(wù)軟仗件的發(fā)的展階段1）、單項核遞算軟件引（簡化常版財務(wù)售軟件）：（1）陷主要功狠能：賬宇務(wù)處理牙和報表耀處理（2）用特征：禍單項會閱計業(yè)務(wù)獅核算、舍單用戶信、不具皮網(wǎng)絡(luò)化除管理（3）操研作平臺：俱DOS操勸作系統(tǒng)（4）碌開發(fā)工堡具：小螺型桌面小數(shù)據(jù)庫傭系統(tǒng)（賭如：D喘BAS映E、繪Fox鎮(zhèn)BAS削E）2）、核算型財聰務(wù)軟件（閱單用戶版穩(wěn)財務(wù)軟件蜜）：（1）堆以帳務(wù)曠處理、至報表管宰理為核翅心（2）惰完善核掉算型財返務(wù)軟件嬌，單機墾應(yīng)用轉(zhuǎn)涼向網(wǎng)絡(luò)垮應(yīng)用（3）D竭OS為主（4）中通小型為主盤（Fox哄Pro亦、Acc復(fù)ess尼、Par扯adox放）3）、管理型財桂務(wù)軟件（洽部門級財浙務(wù)軟件）：（1）銀在會計忍核算功猛能基礎(chǔ)中上增加籌財務(wù)管搭理功能（2）飯財務(wù)部逆門應(yīng)用驗解決財深務(wù)核算雙問題，爛但財務(wù)享核算與晶業(yè)務(wù)處喉理之間淡財務(wù)數(shù)籠據(jù)傳輸齡缺乏實柿?xí)r性、杰一致性癥、系統(tǒng)理性。（3）單婦機或文件酒/服務(wù)器欺（F/S槍）。（4）中信小型數(shù)據(jù)殖庫。4）、企業(yè)級財休務(wù)軟件1）在歇購銷存膏業(yè)務(wù)處恩理上物軟流與資拔金的一吼體化管量理；（2）逐嫁步實現(xiàn)核膜算、業(yè)務(wù)播、物流管獻(xiàn)理一體化壯；（3）客艦戶機/服搬務(wù)器（C斗/S）；（4）誦大型數(shù)積據(jù)庫、險開發(fā)工昂具大多也選用V天C、拘VB甲、VF司P、旬PB、算De左lph姐i等第不四代語驚言,開斃發(fā)方法膏為面向秒對象的基分析編樸程方法跌。5）、網(wǎng)絡(luò)財務(wù)些軟件：（1）烏完備的妙支持電鉤子商務(wù)乘的財務(wù)糾軟件系烤統(tǒng)；（2）以廚網(wǎng)絡(luò)計算際機為核心除、利用瀏伐覽器進(jìn)行畫遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)停處理、查零詢、監(jiān)控僑、異地報及表傳送、造在線財務(wù)盈分析、財端務(wù)監(jiān)控、位遠(yuǎn)程審計喊；（3）鞏基于I湯nte貢rne悼t的瀏亂覽器/崖服務(wù)器檔（B/倒S）結(jié)醫(yī)構(gòu)；（4）大優(yōu)型分布式愚數(shù)據(jù)庫J造ava街SQL凝ser晨ver摟Ora柱cle查面向?qū)ο蟮?、方便處肆理大容量至?shù)據(jù)和軟乘件二次開投發(fā)。具有欠實時響應(yīng)滑能力、海額量數(shù)據(jù)快敵速查詢能馳力2、會計曲軟件的發(fā)旁展趨勢1）、會悟計軟件由嶺核算型向因管理型發(fā)蘿展2）、會負(fù)計軟件由農(nóng)封閉型向目開放型發(fā)千展廣域化一體化3）、清會計軟截件由手凡工型向較智能型炎發(fā)展操作過竿程智能訊化業(yè)務(wù)分喚析智能濁化決策支墻持智能板化對話管黎理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫管鵝理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫內(nèi)部數(shù)據(jù)文本庫知識經(jīng)帆驗庫方法庫模型庫外部數(shù)據(jù)預(yù)測、決疼策模型子模型計算方姿法推理、宇判斷法規(guī)、政只策決策支持充智能化功倆能結(jié)構(gòu)圖二、會計過軟件的基杠本組成（一）會計軟件連的基本結(jié)濁構(gòu)會計軟件灶系統(tǒng)一般煤可分為會畫計核算和蘇財務(wù)管理戀兩大職能級。其功能梯：1）、三會計核算賢（帳務(wù)處歪理、工資烤核算、固乘定資產(chǎn)、北成本核算螞、銷售與宮應(yīng)收帳款它、存貨與留應(yīng)付帳款宿、會計報聞表與財務(wù)況分析2）、財溝務(wù)管理—伙管理型會六計軟件發(fā)悼展。目前裹包括相關(guān)爺?shù)牟少?、趣庫存、銷鋼售管理并疫涉及部分道資金、成診本價格、炮收入、利撕潤等方面狼的計劃、塊預(yù)測、控型制、決策詢等管理職萍能。即：賽會計核算春為主輔之揚部分財務(wù)應(yīng)管理功能創(chuàng)。主要功麻能模塊撈又可稱終為子系義統(tǒng)甚至千系統(tǒng)。鐮如：工關(guān)業(yè)企業(yè)昂會計軟搶件有：敢（九個橡子系統(tǒng)敘）1．賬務(wù)處理直功能模塊縫（核心功節(jié)能模塊）1）以礎(chǔ)會計憑宿證為原返始數(shù)據(jù)繞，通過舍憑證的酷輸入和怪處理，礙完成記占賬、算賺賬、對宣賬、轉(zhuǎn)韻賬、結(jié)愛賬、賬橋簿查詢撐和生成2）輸哀出日記綁帳、明煤細(xì)帳、修總帳以抹及部分榜固定格幣式的報鐮表。3）銀行陸對帳；另外，隙還應(yīng)具知有往來憐賬管理討以及部泰門核算單和項目駛核算等偵輔助核頓算功能再。2．應(yīng)收應(yīng)綱付款核刑算功能袖模塊1）據(jù)齊應(yīng)收應(yīng)毛付業(yè)務(wù)援的有關(guān)米憑證，暢完成應(yīng)銀收賬款祥應(yīng)付賬合款等往蹈來業(yè)務(wù)蝦的登記慈、核銷雙等工作詞。2）動態(tài)槽反映各往飄來客戶的冰信息。3）進(jìn)行拌賬齡分析晉和壞賬估潑計4）生若成應(yīng)收結(jié)、應(yīng)付絲式明細(xì)表侵、賬齡橡分析表5）自儉動編制梳憑證傳就遞財務(wù)險處理模爹塊3．固定資標(biāo)產(chǎn)核算斗功能模炮塊1)存迅儲和管注理固定炎資產(chǎn)卡封片2)靈榴活地進(jìn)比行查詢吉，打印撥，統(tǒng)計員和匯總3)核算賤固定資產(chǎn)淹的增減變熊動4)自動役計提和分桿配固定資鞠產(chǎn)折舊5)生鍵成和輸赤出固定歪資產(chǎn)明漸細(xì)賬，聯(lián)固定資險產(chǎn)登記獨簿，折努舊提取樓及分配因明細(xì)表誕，固定療資產(chǎn)綜慈合指標(biāo)喂統(tǒng)計表6）自動國編制資產(chǎn)蓬增減變動脫與計提折柜舊等會計鈔憑證，并肺自動轉(zhuǎn)入闖帳務(wù)處理友系統(tǒng)。4．存貨核膠算功能詢模塊1）輸寨入收、輸發(fā)料憑勝證，詳驅(qū)細(xì)記錄俱和及時霸反映存磚貨的收拘，發(fā)，激存情況2）自動完成目存貨發(fā)出殲的計價3）自動分配良材料費用概（根據(jù)領(lǐng)兩料情況）4）生成與存勞貨有關(guān)的樓轉(zhuǎn)賬憑證5）輸舊出各種晶存貨的閣明細(xì)賬反，以及文盤盈，逢盤虧等睡相關(guān)的聾明細(xì)表5．銷售核算始功能模塊1）根據(jù)銷鋪售憑證詳，銷售塞費用等你數(shù)據(jù)完鉤成產(chǎn)品沉的銷售揚收入，趙銷售費宋用，胸銷售稅惑金，銷模售利潤森的核算2）合同輔助壘管理3）生成產(chǎn)錫成品收政發(fā)結(jié)存老匯總表范等表格4）生成產(chǎn)品務(wù)銷售收入擔(dān)、銷售成國本明細(xì)賬5）靈活地查屆詢統(tǒng)計和某打印各種揭銷售報表6．工資核鏡算功能塔模塊1）以個人因工資原濤始數(shù)據(jù)說為基礎(chǔ)港，完成秀職工工橫資的計盆算2）工資費民用的匯慢總和分非配3）計算個人荷所得稅及櫻考勤管理4）查詢，勢統(tǒng)計和錘打印各治種工資礦表5）自動編對制工資計費用分觸配轉(zhuǎn)賬藝憑證、片自動傳載遞。7．成本核算斤功能模塊1）歸集和級分配各電種成本頌費用2）及模時計算復(fù)產(chǎn)品的奮總成本認(rèn)和單位皮成本，笛計算和祖結(jié)轉(zhuǎn)成么本差異3）輸出成醬本核算槳的有關(guān)反信息，料并自動襲編制機嗓制轉(zhuǎn)賬賊憑證傳憶遞給賬膊務(wù)處理紙子系統(tǒng)8．會計報表脈生成與匯獲總功能模洗塊1）根據(jù)會饑計核算析數(shù)據(jù)（嚇明細(xì)賬牽及總賬好）完粉成各種誘報表的稀編制與還匯總工捏作2）生成各筆種內(nèi)部負(fù)報表，玻外部報甘表及匯托總報表3）不根據(jù)指報表數(shù)緊據(jù)生成羨各種分倒析圖等9．財務(wù)分析脂功能模塊1）比殺率分析強（資量產(chǎn)管理典比率匙、負(fù)殖債比率土分析）2）結(jié)蝦構(gòu)分析遲（資巖產(chǎn)負(fù)債吧結(jié)構(gòu)，展損益結(jié)疫構(gòu)分析錫）3）對算比分析凳（本濫年與上唱年同期佩對比、雕實際與熔計劃對趨比）4）趨艇勢分析妥（燥管理費犁用各期巾變動情拒況分析類）或銷售與毫應(yīng)收帳款懼核算子系群統(tǒng)。（1）饒核算銷傍售收入純、銷售如費用、穴銷售稅預(yù)金和銷碧售利潤瓣。（2）焦生成銷抱售、發(fā)忽出商品失、應(yīng)收慕帳款、攻銷售費梳用、銷躲售成本貨等各種梁明細(xì)帳風(fēng)、及銷票售收入彎、稅金識、利潤能匯總表殃、銷售春利潤明柱細(xì)表。（3）它完成各覆項應(yīng)收飛帳款的帖記錄和辣沖銷工裹作。（4）動劈燕態(tài)反映客查戶及應(yīng)收臘帳款信息般，并可進(jìn)泛行帳齡分衣析和壞帳介估計。或采購鑰與應(yīng)付囑帳款核妄算子系迷統(tǒng)。（1）核桑算各種物粥料和商品貞的采購和館由此產(chǎn)生座的債務(wù)。（2）預(yù)完成各互項應(yīng)付而帳款的乓登記、悲沖銷以捆及應(yīng)付茂帳款的民分析預(yù)確測工作膀。（3）反誼映各流動策負(fù)債的數(shù)餃額及償還冶流動負(fù)債椒所需資金餐。固定資產(chǎn)核算銷售與應(yīng)收帳款核算采購與應(yīng)付帳款核算記帳憑證會計報表

存貨核算成本核算工資核算財務(wù)分析帳務(wù)處理系統(tǒng)（二）虎各功能蛛模塊之愧間關(guān)系由上圖怨示，帳災(zāi)務(wù)處理老子系統(tǒng)隨是會計筋信息系痛統(tǒng)的核與心部分踏，其他派功能模賽塊則是帽實現(xiàn)各鴉項會計龜業(yè)務(wù)的霧明細(xì)分逐類核算會計軟障件各種轟功能模褲塊實現(xiàn)妖各自特祖定的功捐能，完詠成特定勸的任務(wù)匆，它們傅之間可駱分可合盼。其眼相互聯(lián)憲系是通宰過采用隆數(shù)據(jù)文餡件的方蔑式來間就接傳遞插數(shù)據(jù)。實際軟件匠使用時，夏既可以使栗用整個電詠算化會計母核算系統(tǒng)致，也可以州選用其中民的一部分飾。（三）會計軟件滅子系統(tǒng)之航間的數(shù)據(jù)輝接口數(shù)據(jù)接夠口設(shè)計宰包括共超享數(shù)據(jù)巴的記錄處格式、膊存儲文傍件的組累織、數(shù)胡據(jù)的傳朗遞方式杠以及如斬何傳送推。其中狠記錄格頭式與文問件組織吹屬于數(shù)臥據(jù)庫設(shè)務(wù)計的內(nèi)工容，而吵其余則貪屬于接冬口程序資設(shè)計的形問題。1、數(shù)歐據(jù)傳遞艷方式朽：賬務(wù)騙中心式饒、兄直寸接傳遞歇式。2、數(shù)據(jù)攔傳送問題背：一般原喇則還是以賬務(wù)運為中心城，凡是丈傳送給估賬務(wù)子忘系統(tǒng)的踢數(shù)據(jù)均畜以記賬可憑證的汪形式直絨接存入顫財務(wù)子哲系統(tǒng)的貍憑證文孩件，而郵賬務(wù)子金系統(tǒng)提票供給其機他子系校統(tǒng)的數(shù)弦據(jù)一般伴卻都由戚它們通匪過文件王檢索獲匆得自己若所需的顆數(shù)據(jù)。（四）、禽各類行聲業(yè)會計陪軟件的癥基本組立成不同行業(yè)巨的企業(yè)經(jīng)達(dá)濟(jì)業(yè)務(wù)性蜘質(zhì)不同，星或不同軟緣瑞件公司設(shè)山計不同，費會計軟件負(fù)的基本組禁成也不一恢樣。1、工延業(yè)企業(yè)、殲（供產(chǎn)銷壘）賬務(wù)處稈理、工分資核算所、固定太資產(chǎn)、卵存貨核丹算、成程本核算包、銷售澇核算霉、應(yīng)收鋪賬款稿、應(yīng)付難賬款、涂通用報尊表和財杠務(wù)分析紅。法2、伍商業(yè)企撈業(yè)、（遵進(jìn)銷存聽核算并葵管理）賬務(wù)處理忽、工資核系算、固定疫資產(chǎn)、商饒品進(jìn)銷存寺、應(yīng)收帳徹款、應(yīng)付探帳款、通體用報表3、服務(wù)飯性企業(yè)、賬務(wù)處秒理、工尼資核算時、應(yīng)收董賬款尋、應(yīng)陪付賬款添、盟通用報雀表4、行政澇事業(yè)單位賬務(wù)處理積、工資核解算、預(yù)抖算管理、軟通用報表會計軟羨件子系降統(tǒng)的劃友分不僅名與企業(yè)充類型有觸關(guān)，并場與軟件涼公司對瞞會計職慚能認(rèn)辱識、理任解和設(shè)玩計風(fēng)格狀有關(guān)。如：貨節(jié)幣資金盞從帳務(wù)黃處理系商統(tǒng)中獨姓立出來終或?qū)?yīng)于收、應(yīng)句付帳款啦合入帳鵝務(wù)處理隸系統(tǒng)。三、會計壺軟件的運悶行過程