汽車維修中心財(cái)務(wù)管理制度

XX汽車維修中心財(cái)務(wù)管理制度XX汽車維修中心財(cái)務(wù)管理制度一、總則謝謝閱讀定.2、財(cái)務(wù)部門的職能：（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（2）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析謝謝閱讀財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)本廠取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。謝謝閱讀（4）厲行節(jié)約，合理使用資金。（5）合理分配收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用.感謝閱讀（6）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如精品文檔放心下載實(shí)反映情況。（7）完成總經(jīng)理安排的其他工作。3、財(cái)務(wù)部由主管會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算員、收銀員、倉管組成.感謝閱讀4、本廠所有人員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)必須遵守本制度。二、財(cái)務(wù)工作管理1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止.2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度精品文檔放心下載的規(guī)定。3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑精品文檔放心下載證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。4、會(huì)計(jì)員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。謝謝閱讀會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章.5、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本廠實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始謝謝閱讀憑證，予以退回,要求更正、補(bǔ)充。6、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管會(huì)計(jì)或總經(jīng)理書面報(bào)告，感謝閱讀并請(qǐng)求查明原因作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。1XX汽車維修中心財(cái)務(wù)管理制度8、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。謝謝閱讀10、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。精品文檔放心下載財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由主管會(huì)計(jì)或辦公室主任監(jiān)交。謝謝閱讀三、支票管理謝謝閱讀然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼.精品文檔放心下載、謝謝閱讀人簽字)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)。謝謝閱讀四、現(xiàn)金管理1、前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。精品文檔放心下載2、廠內(nèi)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;（5）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支.1000元以上的必須采取轉(zhuǎn)帳或電匯方式,不得使精品文檔放心下載用現(xiàn)金。4、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為1000元。超額部分應(yīng)存入銀行。謝謝閱讀5、出納支付現(xiàn)金，可以從廠內(nèi)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中感謝閱讀直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn).謝謝閱讀謝謝閱讀總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取.謝謝閱讀后方可借用.超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。感謝閱讀8、符合該項(xiàng)第2點(diǎn)的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及財(cái)務(wù)認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)謝謝閱讀手人簽字，主管會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金.出納同時(shí)要填制現(xiàn)金日記帳。謝謝閱讀感謝閱讀2XX汽車維修中心財(cái)務(wù)管理制度經(jīng)理簽字，出納按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資.主管會(huì)計(jì)填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。精品文檔放心下載10、定點(diǎn)維修站索賠與掛帳單位的匯款，由出納根據(jù)定點(diǎn)維修站負(fù)責(zé)人提供的索賠清單或結(jié)精品文檔放心下載算員提供的掛帳清單進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無誤后填制日記帳,并將清單附在匯款單上交會(huì)計(jì)填精品文檔放心下載制記帳憑證。11、出納應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付.帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款謝謝閱讀相符。五、會(huì)計(jì)檔案管理1、凡是本廠的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件等資料，均應(yīng)歸檔。精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀歸檔前應(yīng)加以裝訂.3、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。謝謝閱讀、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。精品文檔放心下載六、倉庫管理1、倉庫管理員對(duì)購進(jìn)的材料(配件、油漆）或輪胎等要及時(shí)驗(yàn)收入庫，驗(yàn)收時(shí)要逐一進(jìn)行對(duì)謝謝閱讀票驗(yàn)貨。經(jīng)驗(yàn)收合格的材料應(yīng)及時(shí)入庫,同時(shí)將相關(guān)名稱、數(shù)量、規(guī)格等錄入電腦或記入謝謝閱讀《進(jìn)銷存帳簿》備查,驗(yàn)收不合格的拒絕入庫及銷售。2、銷售或領(lǐng)用的材料或輪胎，要及時(shí)將詳細(xì)規(guī)格、型號(hào)、顏色等數(shù)據(jù)錄入電腦或記入《進(jìn)銷感謝閱讀3、不論是材料或輪胎銷售或領(lǐng)用，每日工作結(jié)束后應(yīng)及時(shí)記入進(jìn)銷存表。精品文檔放心下載4、每月最后一天倉庫管理員應(yīng)與財(cái)務(wù)人員一起對(duì)材料及輪胎進(jìn)行實(shí)庫盤點(diǎn)，做到帳物相符。感謝閱讀5、每月1感謝閱讀謝謝閱讀交主管會(huì)計(jì)。6、由倉庫人員及時(shí)輸入維修派工單，外購配件暫由倉庫人員安排人員外購。精品文檔放心下載7、倉庫必須進(jìn)行盤點(diǎn)，準(zhǔn)確率要求達(dá)到95%以上,財(cái)務(wù)人員跟隨盤點(diǎn)。謝謝閱讀七、結(jié)算與收銀管理1、結(jié)算員（1）對(duì)進(jìn)廠維修車輛的工時(shí)、維修材料等認(rèn)真核對(duì)，并進(jìn)行核算.謝謝閱讀（2）)感謝閱讀3XX汽車維修中心財(cái)務(wù)管理制度后一個(gè)工作日將當(dāng)月掛帳明細(xì)交與出納，以便跟進(jìn)催款。2、收銀員（1）對(duì)結(jié)算員遞交的結(jié)算清單進(jìn)行再次核對(duì)，核對(duì)無誤后收取現(xiàn)金款項(xiàng)并辦理車輛放謝謝閱讀行手續(xù)。（2）每日對(duì)收取的現(xiàn)金與結(jié)算單進(jìn)行核對(duì)，做到日清日結(jié)。精品文檔放心下載（3）每日工作結(jié)束后，將當(dāng)日收入所得現(xiàn)金交與出納入帳.感謝閱讀八、處罰辦法1、出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3感謝閱讀（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;感謝閱讀（2）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；感謝閱讀（3）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的;謝謝閱讀（4）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；（5）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；精品文檔放心下載（6）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒈緩S款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;精品文檔放心下載（7）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的.3、出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。（1）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（2）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;感謝閱讀（3）偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;感謝閱讀（4）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取本廠財(cái)物的；感謝閱讀（5）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用本廠款項(xiàng)的；謝謝閱讀（6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使利益遭受損失的；謝謝閱讀（7）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的.4、出現(xiàn)下列情況之一，對(duì)倉管給予以下處罰。（1）發(fā)現(xiàn)私自購進(jìn)和銷售假冒偽劣產(chǎn)品,按購進(jìn)產(chǎn)品金額的1-3倍給予處罰.精品文檔放心下載（2）經(jīng)查發(fā)現(xiàn)物帳不符的，按短缺產(chǎn)品購進(jìn)金額的1-3倍給予處罰.情節(jié)嚴(yán)重者給予開感謝閱讀除處理.（3）由倉管人員失誤引起（漏收）的損失。按其(漏收）單據(jù)金額罰款。感謝閱讀5、出現(xiàn)下列情況之一，對(duì)結(jié)算員給予以下處罰.（1）1-3謝謝閱讀4XX汽車維修中心財(cái)務(wù)管理制度（2）結(jié)算人員收款后必須出具車輛放行條，如果顧客出到門口后又回來取放行條的，精品文檔放心下載對(duì)結(jié)算人員罰款10元/