審計年度工作總結(jié)范本（2篇）

第2頁共2頁審計年度工作總結(jié)范本____年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設(shè)進(jìn)一步完善，投資項目審計意識進(jìn)一步加強，局投資審計機(jī)構(gòu)和人員隊伍初步建成。在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結(jié)算價款____萬元，核減工程款____萬元（其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結(jié)算價款____萬元，核減工程款____萬元）；委托社會機(jī)構(gòu)審計項目11個，審計結(jié)算價款____萬元，核減工程款____萬元。一、主要做法1、加強“人、法、技”建設(shè)，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機(jī)關(guān)的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《____縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》（績政____號），使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術(shù)力量；其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計技術(shù)力量；2、籌措經(jīng)費確保重點，加大審計技術(shù)裝備的投入，力求審計結(jié)果正確公正，努力樹立審計機(jī)關(guān)權(quán)威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用，及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤，有效控制了審計風(fēng)險。3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照（績政____號）文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則；同時，又注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中，社會審計機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計局對審計質(zhì)量失控的被動局面。二、____年工作設(shè)想1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2、堅持全面審計前提，不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策、提高政府投資效益方面做得不夠。____年要從深化投資審計范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質(zhì)量。審計年度工作總結(jié)范本（二）____年內(nèi)部審計工作按照公司年度計劃和規(guī)劃經(jīng)營部安排，在公司指導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)下，完成了年度的工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來內(nèi)部審計工作進(jìn)行總結(jié)和分析匯報如下，以期糾正不足、揚長避短，為全面提升____年內(nèi)部審計工作水平提供經(jīng)驗。一、____年內(nèi)部審計工作回頭望主要完成工作：對____年度外部審計發(fā)現(xiàn)的項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營中的問題進(jìn)行獲整改和回頭望;完成集團(tuán)公司部署的閑置資產(chǎn)的清查和盤活方案的匯總編制和上報;審計檢查新型能源選煤技術(shù)公司的財務(wù)工作并對出現(xiàn)問題進(jìn)行糾正和改進(jìn);為繼續(xù)落實盤活存量資源的工作精神，要求我所屬單位對其債權(quán)（重點是應(yīng)收賬款和備用金）進(jìn)行專項清收;對項目建設(shè)進(jìn)展較快的咸陽公司和戶縣公司進(jìn)行“建設(shè)單位管理費”專項檢查;對咸陽公司生產(chǎn)運營業(yè)務(wù)進(jìn)行“降本增效”費用再壓縮工作座談;協(xié)同我公司項目建設(shè)部門對項目概算進(jìn)行優(yōu)化投資、降低概算的費用再審查業(yè)務(wù)工作;參與項目公司可研和設(shè)計環(huán)節(jié)中費用壓縮的評審座談：審計關(guān)口前移、參與公司的各項招標(biāo)工作;建立項目負(fù)責(zé)人離任審計管理辦法。二、內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題____年1內(nèi)部審計工作中，特別是在項目建設(shè)審計中出現(xiàn)了一些問題，主要有：1、項目設(shè)計單位做的可研等設(shè)計文件中，投資概算金額不實，工程變更出現(xiàn)反復(fù)，缺乏科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。設(shè)計單位部分工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，以致他們的可研、初步設(shè)計等文件中，出現(xiàn)數(shù)字錯誤、缺漏項等致命失誤，或簡單套用計算公式確定某項結(jié)果，或工程變更出現(xiàn)反復(fù)易造成投資浪費。由于建設(shè)項目中子項目、分項目太多，如果我方不主動仔細(xì)、認(rèn)真的全面審查、被動的接受并認(rèn)可這些設(shè)計文件，有可能就會把有限的資金耗費在一些無關(guān)緊要的地方。2、資金緊張，造成項目建設(shè)進(jìn)度緩慢，建設(shè)成本增大。因為建設(shè)資金不到位，不管是施工單位、設(shè)計單位還是監(jiān)理單位，導(dǎo)致項目建設(shè)設(shè)計資料跟不上、材料設(shè)備款不能及時支付導(dǎo)致工期拖延、工程成本加大，有些工程因為需要墊資出現(xiàn)多層轉(zhuǎn)包致使原材料采購成本逐層增大，最終容易造成實投資難以控制，最終投資超過工作概算。3、甲乙雙方在工程結(jié)算特別是細(xì)小的變更工程中，因采用不同造價信息導(dǎo)致扯皮推諉，影響工程進(jìn)度。進(jìn)入陜煤項目建設(shè)的施工單位有諸多行業(yè)的施工隊伍，雖然簽訂合同前約定了工程造價，但是變更工程因雙方各執(zhí)利己的取費標(biāo)準(zhǔn)，意見難統(tǒng)一，變更造價難簽訂，導(dǎo)致施工單位有消極情緒，簡接影響工程進(jìn)度。4、建設(shè)單位債權(quán)清收難度大項目在建設(shè)過程中，需要甲方支出一些費用，往往是先以項目管理人員名義從財務(wù)部門借出支付，但票據(jù)難以取得，致使該部分費用長期掛賬，難以消化，且該部分金額較大。5、項目建設(shè)單位的部分費用超支建設(shè)單位的建設(shè)單位管理費超支。項目建設(shè)單位在建設(shè)前期，未對項目建設(shè)管理費的相關(guān)規(guī)定認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，導(dǎo)致不了解相應(yīng)政策法規(guī)，也沒有認(rèn)真細(xì)分本項目的建管費控制指標(biāo)，且管理流程把控不嚴(yán)，建管費控制流于形式，致使辦公費、業(yè)務(wù)招待費、其他費用超支明顯，最終造成建設(shè)單位管理費超支。6、工程管理資料整理歸檔不及時，需規(guī)范整理。項目建設(shè)中有些涉及驗收、簽證、變更、回復(fù)函等部分資料簽字人員不全，有些未加蓋甲方印章，有些資料未及時編號或編號出現(xiàn)斷號，容易為后期結(jié)算留下隱患。有些單位的設(shè)備驗收單據(jù)只有驗收單據(jù)，未見應(yīng)收設(shè)備清單，不能確認(rèn)是否足額確認(rèn)收到設(shè)備零部件。7、非項目建設(shè)單位出現(xiàn)的問題有：經(jīng)營管理中沒有執(zhí)行費用預(yù)算，或是沒有認(rèn)真執(zhí)行成本費用控制預(yù)算，成本費用控制沒有落到實處。費用控制目標(biāo)制定偏松偏軟，沒有嚴(yán)格的執(zhí)行流程，管理費用是較為薄弱環(huán)節(jié)。8、采購驗收入庫制度執(zhí)行不嚴(yán)，有些驗收單據(jù)出現(xiàn)一人多簽。月度庫存物資金額忽高忽低，沒有實行庫存定額（低）管理制度，沒有認(rèn)真研究降庫存的管理辦法。9、個別應(yīng)收賬款項目沒有采取切實措施，易造成壞賬損失。沒有開拓市場銷售份額計劃，或是市場占有份額增長率不高，長遠(yuǎn)意識不強，主營業(yè)務(wù)收入范圍沒有擴(kuò)展，同時導(dǎo)致企業(yè)單位固定成本不能有效降低，橫向同比競爭力偏弱。有個別稅種沒有足額及時繳納，有潛在稅務(wù)風(fēng)險，將會導(dǎo)致企業(yè)稅收成本增大和信譽風(fēng)險。三、解決辦法及工作思路針對出現(xiàn)的一些問題，我們在____年做了解決辦法及工作思路。1、在____年的項目設(shè)計文件評審中，要求充分發(fā)聲，重點表達(dá)對設(shè)計文件中投資經(jīng)濟(jì)性、工藝設(shè)計科學(xué)合理性的關(guān)切，與財務(wù)、項目建設(shè)部門一起充分溝通，仔細(xì)審查，督促項目設(shè)計單位在項目文件設(shè)計中做到工藝設(shè)計科學(xué)合理，投資經(jīng)濟(jì)節(jié)儉的結(jié)果。2、針對項目建設(shè)單位建管費問題，將與財務(wù)、項目建設(shè)部門一起聯(lián)手，組織項目建設(shè)單位的管理人員進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，只有管理人員熟悉掌握了，項目管理、概算投資、建管費問題才能從根本上得到解決。將重點培訓(xùn)《基本建設(shè)項目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財建[____]____號）、《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》財建〔____〕____號兩個文件的學(xué)習(xí)。3、與基層單位共同協(xié)商探討項目管理、生產(chǎn)經(jīng)營中的問題，以充分了解實情、多方共管，協(xié)助管理，以制定解決問題的初步方案，并上報公司領(lǐng)導(dǎo)，力爭達(dá)到建設(shè)工期短、項目投資省、工作質(zhì)量好、生產(chǎn)成本低、管理費用省的良好目標(biāo)。4、為充分緩解目前的資金緊張局面，建議執(zhí)行季度債權(quán)清收評比制度，于每季度終了后組織專門的現(xiàn)場會議，檢查和評比所屬單位債權(quán)清收工作成果，并給予責(zé)任單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人必要的獎罰措施，以最大限度減少壞賬損失、及時回籠資金。5、關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營單位庫存、管理費用等諸多問題，我們將按照集團(tuán)公司“嚴(yán)控費用、降本增效”管理理念，將其作為____年的一項重點工作來做。要求經(jīng)營單位建立細(xì)致的成本費用預(yù)算控制體系,并統(tǒng)一指標(biāo)和明細(xì)項目，使同一單位不同時期，不同單位相同時期的成本費用有可比性，并在可比性基礎(chǔ)上建立逐步降低的可能和辦法。同時計劃在經(jīng)營單位試行經(jīng)營單位《定額庫存儲備管理辦法》，使降本增效工作在____年新型能源公司管理工作中得到完善，并力爭使該工作成為經(jīng)營管理中的一個亮點工作、創(chuàng)出品牌、創(chuàng)出名氣。6、____年內(nèi)部審計工作總體思路及方向結(jié)合____年工作中出現(xiàn)的問題，我們初步確定____年的工作思路是：發(fā)揮放錯糾偏功能;關(guān)口前移、管理下沉，全面覆蓋。四、工作方向：1、項目建設(shè)：重點對設(shè)計單位出具的可研、初步設(shè)計等文件中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)評價進(jìn)行全面測評，對投資概算進(jìn)行常態(tài)檢查控制