初級銀行從業(yè)資格考試《初級公司信貸》題庫767題含答案

題型：單選題

商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是（）o［2014年11月真題］

A一般保證擔(dān)保

B一般保證和連帶保證其中任意一個(gè)都行

C連帶責(zé)任保證擔(dān)保

D一般保證和連帶保證其中任意一個(gè)都不行

答案

C

解析

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證

責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。

題型：單選題

如果企業(yè)速動(dòng)比率很小，下列結(jié)論正確的是（）。［2015年10月真題］

A企業(yè)短期償債能力較弱

B企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過多

C企業(yè)流動(dòng)比率很小

D企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性很強(qiáng)

答案

A

解析

速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為

合適。如果速動(dòng)比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；如果速動(dòng)比率過

高，說明借款人擁有過多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。

題型：單選題

（）是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對

外支付貸款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過

貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。［2016

年5月真題］

A其他支付

B受托支付

C自主支付

D實(shí)貸實(shí)付

答案

D

解析

貸款支付的方式包括：實(shí)貸實(shí)付、受托支付和自主支付。其中，實(shí)貸實(shí)付是

指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸

款資金時(shí)，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受

托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

題型：單選題

某人向銀行申請一筆貸款，約定每月等額償還貸款的本金和利息，20年還清,

則此種清償計(jì)劃屬于—中的—.()

A定額還款；約定還款

B等額還款；等額本金還款

C等額還款；等額本息還款

D分次還款；不定額還款

答案

C

解析

清償計(jì)劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額

還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等

額本金還款和等額本息還款等方式。此人與銀行約定每月等額償還貸款本金與利

息，屬于分次還款下等額還款中的等額本息還款。

題型：單選題

下列關(guān)于企業(yè)銷售渠道的說法，正確的是()。

A間接銷售渠道將產(chǎn)品直接銷售給終端客戶

B直接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場，缺點(diǎn)是資金投入大

C間接銷售渠道的優(yōu)點(diǎn)是無需自找資源，缺點(diǎn)是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)

D直接銷售渠道應(yīng)收賬款較多

答案

B

解析

企業(yè)銷售渠道主要包括直接銷售渠道與間接銷售渠道。其中，直接銷售渠道

的優(yōu)點(diǎn)是貼近市場，應(yīng)收賬款少，缺點(diǎn)是需鋪設(shè)銷售網(wǎng)絡(luò)，資金投入較大；間接

銷售渠道是廠商將產(chǎn)品通過中間渠道銷售給終端客戶，其優(yōu)點(diǎn)是無需自找資源,

資金投入少，缺點(diǎn)是應(yīng)收賬款多。

題型：單選題

下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項(xiàng)的表述，錯(cuò)誤的是（）0[2015年10月

真題]

A商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款

額度通知借款人

B借款人辦理提款、應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印

鑒

C借款人提款用途通常包括土建費(fèi)用、工程設(shè)備款，購買商品費(fèi)用，支付勞務(wù)費(fèi)

用等

D在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同

騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

答案

A

解析

A項(xiàng)，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額

度通知借款人。

題型：單選題

某銀行于2002年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為15萬元。到

2009年時(shí)，王先生總計(jì)償還利息4萬元，此時(shí)王先生請求提前還貸，則銀行（）o

［2009年6月真題］

A應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息

B有權(quán)要求王先生支付賠償金

C有權(quán)要求王先生償還剩余11萬元利息

D有權(quán)拒絕王先生請求

答案

C

解析

根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，借款人在借款合同到期日之前歸還貸款時(shí)，

銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。本題貸款合同約定總利息15萬元，

王先”要求提前還款時(shí)，銀行有權(quán)按原合同要求王先生償還剩余的利息，總計(jì)

11萬元。

題型：單選題

通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說法正確的是（）。［2015

年10月真題］

A資本密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債水平一般比長期負(fù)債水平高

B零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高

C勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低

D制造業(yè)長期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

答案

B

解析

不同行業(yè)的資金結(jié)構(gòu)比例參考指標(biāo)如表6-1所示。

表6-1負(fù)債與所有者權(quán)杳結(jié)構(gòu)，考指林

^行業(yè)生產(chǎn)、情售行業(yè)服務(wù)行?

項(xiàng)目制造業(yè)（,）批發(fā)學(xué)害業(yè):%）貴本需案型（*）力動(dòng)力密集?1（%）

值動(dòng)負(fù)債30-4040-3550-6020*3040-50

流動(dòng)負(fù)債50-405-2010-2020-300-10

所有尋儀益30-5025-3535-5035-50

合計(jì)_______100too100100100

題型：單選題

下列關(guān)于貸款合同管理的說法，不正確的是（）。

A是對貸款合同的制定、修訂、選用等一系列行為進(jìn)行管理的活動(dòng)

B是按銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對貸款合同進(jìn)行管理的

C貸款合同管理工作隸屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理工作

D通過簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為

答案

C

解析

貸款合同本身的特征決定了貸款合同管理工作不同于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部

管理工作，涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作部門或崗位歸口管理。

題型：單選題

公司信貸的基本要素不包括（）。［2014年11月真題］

A信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費(fèi)率

B還款計(jì)劃、擔(dān)保方式

C直接融資渠道

D交易對象

答案

c

解析

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、

貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

題型：單選題

為應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)（）o

A使流動(dòng)資產(chǎn)在整個(gè)資金來源中占有足夠比重，至少能應(yīng)付資產(chǎn)變現(xiàn)需求

B使應(yīng)收賬款在整個(gè)資產(chǎn)中只占很小比重，最多僅限于所有者權(quán)益數(shù)額

C使自有資金在整個(gè)資金來源中占有足夠比重，至少能彌補(bǔ)資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)的損失

D使長期資產(chǎn)在整個(gè)資金來源中占有足夠比重，至少能彌補(bǔ)資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)的損失

答案

C

解析

如果借款人的所有者權(quán)益在整個(gè)資金來源中所占比重過小，不能完全彌補(bǔ)其

資產(chǎn)損失，債權(quán)人所投入的資金就會(huì)受到損害。因此，借款人的資金來源中，所

有者權(quán)益的數(shù)額至少應(yīng)能彌補(bǔ)其資產(chǎn)變現(xiàn)時(shí)可能發(fā)生的損失。

題型：單選題

貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)先（）o

A通知有關(guān)人員

B落實(shí)貸款批復(fù)條件

C與借款人簽署借款合同

D發(fā)放貸款

答案

B

解析

貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)貸款批復(fù)條件，并簽署借款合同。

題型：單選題

下列不能被用做基準(zhǔn)利率的是（）o

A市場利率

B行業(yè)公定利率

C法定利率

D民間利率

答案

D

解析

基準(zhǔn)利率是被用做定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場利

率、法定利率和行業(yè)公定利率。通常具體貸款中執(zhí)行的浮動(dòng)利率采用基準(zhǔn)利率加

點(diǎn)或確定浮動(dòng)比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。

題型：單選題

銀行客戶信用評級中要參考的一個(gè)重要文件是（）o

A《國際貨幣金融法》

B《巴塞爾新資本協(xié)議》

C《國際銀行法》

D《國際貨幣基金協(xié)定》

答案

B

解析

在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之前，商業(yè)銀行客戶信用評級在很大程度上依

靠外部評級機(jī)構(gòu)；在《巴塞爾新資本協(xié)議》推出之后，通過內(nèi)部評級對信用風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)行準(zhǔn)確評價(jià)變得更為重要。

題型：單選題

在固定資產(chǎn)貸款中，（）是實(shí)貸實(shí)付的基本要求。［2013年6月真題］

A協(xié)議承諾

B滿足有效信貸需求

C受托支付

D按進(jìn)度發(fā)放貸款

答案

D

解析

按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求。歐美銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放過

程中，要求根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和借款人項(xiàng)目資金運(yùn)用情況按比例發(fā)放貸款，及時(shí)慎重

地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量，這是貸款發(fā)放的最基本要求。

題型：單選題

中期貸款，是指貸款期限在（）的貸款。［2015年10月真題］

A1年以上5年以下

B1年以上3年以下

C6個(gè)月以上3年以下

D10年以下

答案

A

解析

短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款；中期貸款是指貸款期

限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款；長期貸款是指貸款期限

在5年（不含5年）以上的貸款。

題型：單選題

（）不會(huì)帶來現(xiàn)金的流入。［2013年6月真題］

A出售固定資產(chǎn)

B增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅

C分配現(xiàn)金股利

D取得短期與長期貸款

答案

C

解析

C項(xiàng)屬于融資活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流出。A項(xiàng)屬于投資活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流人；B

項(xiàng)屬于經(jīng)營活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流人；D項(xiàng)屬于融資活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流入。

題型：單選題

下列有關(guān)商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款受托支付的表述，錯(cuò)誤的是（）□[2014年11

月真題]

A商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門內(nèi)部的

資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則

B貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹?，貸款人應(yīng)及時(shí)通知借款人重新

付款并審核

C商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆提交能夠反

映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料

D貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求

答案

C

解析

C項(xiàng)，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、

借據(jù)外.還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所

提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。

題型：單選題

通過強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過去貸款合同不

足的是（）0

A誠信申貸原則

B貸放分控原則

C全流程管理原則

D協(xié)議承諾原則

答案

D

解析

整體來看，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對貸款合同的管理能力和水平差強(qiáng)人意，由

此導(dǎo)致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾

的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補(bǔ)過去貸款合同的不足。

題型：單選題

貸款銀行最直接關(guān)心的是借款人的（）。

A贏利能力

B營運(yùn)能力

C現(xiàn)金流量

D償債能力

答案

C

解析

客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，既發(fā)生現(xiàn)金流入，同時(shí)又會(huì)發(fā)生現(xiàn)金流出，其凈現(xiàn)

金流量是正值或是負(fù)值，金額是多少，將決定其是否有現(xiàn)金還款。所以，貸款銀

行最直接關(guān)心的應(yīng)該是借款人的現(xiàn)金流量。故本題正確答案為Co

題型：單選題

下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況內(nèi)容的是（）o[2015年5月真題]

A是否已按要求進(jìn)行核保

B擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效

C抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額

D是否可以事后補(bǔ)辦抵（質(zhì)）押登記

答案

D

解析

貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實(shí)情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，

擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否

完整、準(zhǔn)確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押

登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清

單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)

金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。

題型：單選題

根據(jù)（）,商業(yè)銀行最好發(fā)放短期貸款而不發(fā)放中長期貸款。［2013年6月真

題］

A資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

B超貨幣供給理論

C真實(shí)票據(jù)理論

D預(yù)期收入理論

答案

C

解析

根據(jù)亞當(dāng)?斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關(guān)的閑散資金,

都是臨時(shí)性的存款，銀行需要有資金的流動(dòng)性，以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。因

此，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因?yàn)檫@樣的短期貸款有真實(shí)的商

業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。因此這種貸款理論被稱為"真實(shí)票據(jù)

理論”。

題型：單選題

評估客戶未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)是（）。

A行業(yè)分析

B宏觀經(jīng)濟(jì)分析

C財(cái)務(wù)報(bào)表分析

D借款人資產(chǎn)變現(xiàn)性

答案

C

解析

銀行評估客戶未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)是對客

戶財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。分析的重點(diǎn)是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)

流動(dòng)性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。

題型：單選題

擔(dān)保類文件不包括（）0［2016年5月真題］

A保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件

B已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議

C全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

D已正式簽署的保證協(xié)議

答案

C

解析

擔(dān)保類文件包括：①已正式簽署的抵（質(zhì)）押協(xié)議；②已正式簽署的保證

協(xié)議；③保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件；④其他必要性文件。

題型：單選題

下列選項(xiàng)中不屬于廣義信貸期限的是（）。［2010年5月真題］

A寬限期

B還款期

C用款期

D提款期

答案

C

解析

信貸期限有廣義和狹義兩種：廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以

貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間；狹義的

信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?。在廣義的定

義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

題型：單選題

商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時(shí)，（）是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。

［2010年5月真題］

A環(huán)保情況

B技術(shù)水平

C人員素質(zhì)

D設(shè)備狀況

答案

B

解析

客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術(shù)支持，產(chǎn)品

的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來保障。信貸人員可以從研發(fā)

能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個(gè)方面分析客戶的技術(shù)水平。

題型：單選題

商業(yè)銀行應(yīng)按已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、

及時(shí)地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。［2014年11月真題］

A計(jì)劃、比例放款

B實(shí)貸實(shí)付

C資本金足額

D適宜相容

答案

A

解析

貸款發(fā)放的原則包括：①計(jì)劃、比例放款原則，借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其

他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應(yīng)與貸款同比例支用；②進(jìn)度放款原則，

在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款；③資本金

足額原則，銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能

按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。

題型：單選題

認(rèn)為銀行可將其閑置可用資金投放于二級市場的貸款與證券的信貸理論是（）。

A資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

B超貨幣供給理論

C真實(shí)票據(jù)理論

D預(yù)期收入理論

答案

A

解析

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論認(rèn)為，銀行能否保持流動(dòng)性，關(guān)鍵在于銀行資產(chǎn)能否順利實(shí)現(xiàn)

轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，把可用資金的部分投放于二級市場的貸款與證券。當(dāng)銀行流動(dòng)性需求

增大時(shí)，可在金融市場上出售這些資產(chǎn)，以滿足銀行流動(dòng)性的需要。

題型：單選題

（）是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

A上游廠商資質(zhì)

B控制好進(jìn)貨價(jià)格

C把好生產(chǎn)技術(shù)關(guān)

D控制好銷售費(fèi)用

答案

B

解析

由于原材料等物品的價(jià)格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價(jià)格的高低直接關(guān)系

到客戶產(chǎn)品價(jià)格的高低，因而把好進(jìn)貨價(jià)格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。

題型：單選題

在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應(yīng)著重于（）的審查。

A合同形式

B合同必備條款

C合同附加條款

D合同生效條件

答案

B

解析

貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分，即合同必備條款

的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、

還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

題型：單選題

承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（）指示到期付款的行為。［2016年5月真

題］

A承兌人

B持票人

C出票人

D背書人

答案

C

解析

公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括承兌和信用證。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票

上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

題型：單選題

某公司年初流動(dòng)比率為2.2,速動(dòng)比率為1.0；年末流動(dòng)比率為2.5,速動(dòng)比率為

0.8,在其他條件不變的情況下，下列各項(xiàng)中可以解釋年初與年末差異的是（）o

［2014年11月真題］

A存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B應(yīng)收賬款的收回速度加快

C相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D應(yīng)付賬款增加

答案

A

解析

速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金小幅

減少時(shí)就會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)比率提高，速動(dòng)比率降低。B項(xiàng)，企業(yè)收回應(yīng)收賬款，會(huì)使

應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會(huì)改變流動(dòng)比率和速動(dòng)比率；C項(xiàng),

賒銷增加會(huì)使應(yīng)收賬款增加，因而會(huì)提高流動(dòng)比率和速動(dòng)比率；D項(xiàng)，應(yīng)付賬款

增加會(huì)使流動(dòng)負(fù)債增加，導(dǎo)致流動(dòng)比率和速動(dòng)比率都減小。

題型：單選題

一是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申

請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人—給符合合同約定用途的借款人

交易對象。（）［2013年6月真題］

A自主支付；自主支付

B受托支付；受托支付

C其他支付；其他支付

D實(shí)貸實(shí)付；實(shí)貸實(shí)付

答案

A

解析

自主支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人

的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定

用途的借款人交易對象。貸款新規(guī)在把貸款人受托支付作為貸款支付的基本方式

的同時(shí)，也允評借款人自主支付在一定范圍內(nèi)存在。

題型：單選題

根據(jù)商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客戶，說

法錯(cuò)誤的是（）。［2015年5月真題］

A應(yīng)當(dāng)設(shè)立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款

人監(jiān)督等承諾條款

B應(yīng)當(dāng)訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔(dān)保方式的條款

C在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

D應(yīng)當(dāng)設(shè)立客戶在管理環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款

答案

B

解析

根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過完善合同條款督

促客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。對涉及重大環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客戶，在合同中

應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的聲

明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境和社

會(huì)風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款。

題型：單選題

現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）o［2015年5月真題］

A活期存款

B長期證券投資

C三個(gè)月以內(nèi)的證券投資

D庫存現(xiàn)金

答案

B

解析

廣義的現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價(jià)物。即現(xiàn)金流量中

的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，包括庫存現(xiàn)金、活期存款和其他貨幣性資金；②

短期證券投資，稱為現(xiàn)金等價(jià)物。這里的現(xiàn)金等價(jià)物指三個(gè)月以內(nèi)的證券投資。

題型：單選題

下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）o［2015年5月真題］

A企業(yè)法人執(zhí)照

B已正式簽署的合營合同

C借貸雙方已正式簽署的借款合同

D已正式簽署的建設(shè)合同

答案

C

解析

貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式

簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。A項(xiàng)屬于公司類文件；BD兩項(xiàng)均屬于與項(xiàng)

目有關(guān)的協(xié)議。

題型：單選題

信貸資金運(yùn)動(dòng)的基本特征不包括（）o［2016年5月真題］

A以償還為前提的支出，有條件的讓渡

B產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)

C以生產(chǎn)或流通領(lǐng)域的企業(yè)為軸心

D與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

答案

C

解析

C項(xiàng)，信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心。

題型：單選題

（）是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價(jià)。［2014年11月真題］

A信用評級

B信貸審查

C征信報(bào)告

D服務(wù)審計(jì)

答案

A

解析

客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價(jià)，反映客

戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評級的評價(jià)主體是商業(yè)銀行，評價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn),

評價(jià)結(jié)果是信用等級。

題型：單選題

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的貸

款清單所列用款是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單中的貸款資金支付是

否超過貸款人（）起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。［2015年10月真題］

A其他支付

B自主支付

C實(shí)貸實(shí)付

D受托支付

答案

D

解析

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交

的用款計(jì)劃或用款清單所列用款事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，計(jì)劃或用款清單

中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的,

方可允許借款人采用自主支付方式。

題型：多選題

下列屬于公司信貸產(chǎn)品的有（）。

A流動(dòng)資金貸款

B項(xiàng)目融資

C固定資產(chǎn)貸款

D并購貸款

E保證業(yè)務(wù)

答案

A,B,C,D,E

解析

公司信貸產(chǎn)品主要包括流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸公

司信貸款、并購貸款、貿(mào)易融資和保證業(yè)務(wù)等。

題型：單選題

原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實(shí)融資需求分析的重

要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預(yù)付款融資時(shí)，以下不屬于對企業(yè)供應(yīng)階

段分析內(nèi)容的是（）0［2014年11月真題］

A原材料價(jià)格

B付款條件

C目標(biāo)客戶

D進(jìn)貨渠道

答案

C

解析

供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面：①貨品質(zhì)量；②

貨品價(jià)格；③進(jìn)貨渠道；④付款條件。

題型：單選題

商業(yè)銀行負(fù)責(zé)審核貸款審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況的部

門是（）。［2014年6月真題］

A授信審批部門

B信貸營銷部門

C風(fēng)險(xiǎn)管理部門

D放款執(zhí)行部門

答案

D

解析

放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①審核合規(guī)性要求的落實(shí)情況；②審

核限制性條款的落實(shí)情況；③核實(shí)擔(dān)保的落實(shí)情況；④審核審批日至放款核準(zhǔn)

日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況；⑤審核資本金同比例到位的落實(shí)情況；⑥審

核申請?zhí)峥罱痤~是否與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配；⑦審核提款申請是否與貸款約定用途

一致。

題型：多選題

關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有（）o［2016年5月真題］

A借款人由委托人指定

B委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)

C銀行確定貸款金額、期限。利率

D銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)

E委托貸款的資金提供方必須是銀行

答案

B,C,E

解析

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受

托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督

使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取

手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。

題型：單選題

毛利潤率的計(jì)算公式為（）。［2016年5月真題］

A銷售利潤/銷售收入凈額

B凈利潤/銷售收入凈額

C營業(yè)利潤/銷售收入凈額

D利潤總額/銷售收入凈額

答案

A

解析

銷售利潤率也稱毛利潤率，是指銷售利潤和產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。其計(jì)

算公式為：銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額xlOO%。

題型：單選題

貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。

A貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定

B貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項(xiàng)基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求

C貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益

D貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰

答案

B

解析

ACD三項(xiàng)分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權(quán)原則和完善性原

則。

題型：多選題

貸款利率可分為浮動(dòng)利率和固定利率，下列關(guān)于二者的說法錯(cuò)誤的有（）。

A固定利率借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小

B固定利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況

C浮動(dòng)利率和固定利率的區(qū)別是借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變化

D浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率

E在貸款合同期內(nèi)，無論市場利率如何變動(dòng)，固定利率的借款人都按照固定的利

率支付利息

答案

A,B

解析

選項(xiàng)A,浮動(dòng)利率雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較?。贿x項(xiàng)B,浮動(dòng)利率特點(diǎn)

是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況。

題型：單選題

目前所使用的定性分析方法中使用最廣泛的系統(tǒng)指（）o

A5Cs系統(tǒng)

B5Ps系統(tǒng)

C駱駝（SAMEL）分析系統(tǒng)

D穆迪的Riskcalc

答案

A

解析

目前所使用的定性分析法以對企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

題型：單選題

受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于（）。

A貸款審查通過

B貸款審批通過

C簽署借款合同

D借款合同生效

答案

D

解析

借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)

依據(jù)借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。

題型：多選題

下列關(guān)于公司信貸基本要素的說法，正確的有（）。

A信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額

B貸款利率即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格

C費(fèi)率是指銀行提供信貸服務(wù)的全部價(jià)格

D信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式

E公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手

答案

A,B,D,E

解析

考察公司信貸基本要素。貸款費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格,

一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計(jì)算，選項(xiàng)錯(cuò)誤，其余選項(xiàng)均正確

題型：單選題

以下不屬于客戶經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)的是（）。［2015年5月真題］

A與行業(yè)比較的銷售增長率

B主營業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額比重

C市場占有率指標(biāo)

D資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

答案

D

解析

經(jīng)營業(yè)績分析指標(biāo)包括：①經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)，通常指與行業(yè)比較的銷售增長

率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好；②市場占有率指標(biāo)，通常

指客戶產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在行業(yè)中的地位較高，其價(jià)

格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響；③主營業(yè)務(wù)指標(biāo)，通常指主營

業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營方向明

確。

題型：單選題

關(guān)于客戶變更提款計(jì)劃承擔(dān)費(fèi)的收取，說法正確的是（）o

A銀行可按國際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計(jì)劃需收取承擔(dān)費(fèi)的事宜

B當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，銀行可向全部貸款收取承擔(dān)費(fèi)

C借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔(dān)費(fèi)

D客戶應(yīng)提未提的貸款在提款期終了時(shí)可累積到下一期提取

答案

A

解析

根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變

更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款

金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的

貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。

題型：多選題

下列屬于商業(yè)銀行貿(mào)易融資內(nèi)容的有（）。

A國內(nèi)貿(mào)易融資

B信用證

C借款保證

D押匯

E福費(fèi)廷

答案

A,B,D,E

解析

貿(mào)易融資分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。國際貿(mào)易融資包括信用

證、打包貸款、押匯、保理、福費(fèi)廷服務(wù)。借款保證屬于銀行的保證業(yè)務(wù)。

題型：單選題

借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時(shí)期內(nèi)的一除以得到的比率。（）

A平均存貨余額；銷貨收入

B銷貨收入；平均存貨余額

C銷貨成本；平均存貨余額

D平均存貨余額；銷貨成本

答案

C

解析

存貨周轉(zhuǎn)率是一定時(shí)期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它是反映

客戶銷售能力和存貨展轉(zhuǎn)速度的一個(gè)指標(biāo)，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中存貨營

運(yùn)效率的一個(gè)綜合性指標(biāo)。故本題選C。

題型：單選題

下列關(guān)于合同審核的說法，不正確的是（）o

A合同復(fù)核人員根據(jù)審批意見復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)

性

B同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不可以為同一人

C合同文本復(fù)核人員應(yīng)就復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)與合同填寫人員溝通

D合同文本復(fù)核人員應(yīng)就發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)建立復(fù)核記錄，交由合同填寫人員簽字

確認(rèn)

答案

A

解析

合同復(fù)核人員無需復(fù)核合同文本及附件填寫的真實(shí)性，而只需復(fù)核完整性、

準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括：文本書寫是否規(guī)范；內(nèi)容是否與審批意見一致；合

同條款填寫是否齊全、準(zhǔn)確；文字表達(dá)是否清晰；主從合同及附件是否齊全等。

題型：多選題

廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間,

在廣義的定義下，貸款期限通常分為（）。

A提款期

B寬限期

C還款期

D合同期

E發(fā)放期

答案

A,B,C

解析

信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以

貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。在廣義

的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。狹義的信貸期限是指從

具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?/p>

題型：單選題

關(guān)于信貸人員對借款人信譽(yù)狀況的分析，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)"查詢借款人的不良記錄

B可根據(jù)借款人在經(jīng)營中有無偷漏稅，有無采用虛假報(bào)表、隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手

段騙取銀行貸款，有無在購銷過程中使用欺騙手段騙取顧客信任來考察客戶的對

外資信

C分析借款人的股東，尤其是大股東的素質(zhì)、財(cái)產(chǎn)情況、持股情況等

D分析企業(yè)關(guān)聯(lián)方

答案

D

解析

一般借款人信譽(yù)主要受借款人的高管層、股東（尤其是大股東）的素質(zhì)和有

關(guān)情況影響，與企業(yè)關(guān)聯(lián)方關(guān)系不大。

題型：單選題

（）是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，也是貸款支付的主要方

工工0

A延期支付

B自主支付

C分期付款

D受托支付

答案

D

解析

受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，也是貸款支付的

主要方式。故本題選D。

題型：多選題

目前，我國國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要有（）。

A押匯

B國內(nèi)保理

C國內(nèi)信用證

D國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款

E福費(fèi)廷

答案

B,C,D

解析

目前，我國國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要有國內(nèi)保理、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項(xiàng)

下打包貸款。選項(xiàng)AE屬于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

題型：單選題

下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯(cuò)誤的是（）。［2015年10月真題］

A企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)

B企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)

C資本密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

D勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較高

答案

C

解析

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計(jì)算各項(xiàng)資

產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也不同。勞動(dòng)力密集型行業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)

占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)占比通常較低。

題型：單選題

銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于中長期貸款中的是（）o

A計(jì)劃放款原則

B比例放款原則

C進(jìn)度放款原則

D資本金足額原則

答案

C

題型：多選題

商業(yè)銀行公司信貸管理的原則包括（）0[2013年6月真題]

A全流程管理原則

B實(shí)貸實(shí)付原則

C協(xié)議承諾原則

D貸放分控原則

E誠信申貸原則

答案

A,B,C,D,E

解析

公司信貸管理的原則包括：①全流程管理原則；②誠信申貸原則；③協(xié)議

承諾原則；③貸放分控原則；⑤實(shí)貸實(shí)付原則；⑥貸后管理原則。

題型：單選題

商業(yè)銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主

要指（）0［2014年6月真題］

A專家判斷法

B違約概率模型法

C信用風(fēng)險(xiǎn)分析法

D風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法

答案

A

解析

定性分析法主要指專家判斷法。專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、

承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。

題型：單選題

下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（）。［2014年11月真題］

A自主支付是受托支付的補(bǔ)充

B自主支付應(yīng)遵守實(shí)貸實(shí)付原則

C自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制

D在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求

答案

C

解析

C項(xiàng)，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款

人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進(jìn)行

監(jiān)督和控制。

題型：多選題

根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關(guān)于利率的說法，正確的有（）。

A中長期貸款利率實(shí)行一年一定

B貸款展期，按合同規(guī)定的利率計(jì)息

C短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息

D逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止

E借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行不得再按原貸款合同向借款人

收取利息

答案

A,C,D

解析

B項(xiàng)，貸款展期，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，自展期之

日起，按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原

檔次利率計(jì)息。E項(xiàng)，借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原

貸款合同向借款人收取利息。

題型：單選題

對模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測時(shí)，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計(jì)會(huì)更加關(guān)注（）。

A評級發(fā)起人員對模型評級結(jié)果的推翻

B評級人員對模型評級結(jié)果的推翻

C評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決

D評級發(fā)起人員對評級認(rèn)定人員評級建議的否決

答案

B

解析

評級推翻主要指評級人員對模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對評級發(fā)

起人員評級建議的否決。在對模型表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)測時(shí)，監(jiān)測人員對模型評級推翻率

的統(tǒng)計(jì)會(huì)更加關(guān)注前者。

題型：單選題

商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，

在借款人提取貸款時(shí)，一般應(yīng)要求借款人提供（）o[2012年6月真題]

A銀團(tuán)貸款代理行簽署確認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件

B有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件

C施工單位簽署確認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件

D當(dāng)?shù)卣炇鸫_認(rèn)的項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件

答案

B

解析

對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，貸

款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目

進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機(jī)構(gòu)共同簽署

的單據(jù)等。

題型：多選題

下列關(guān)于公司信貸管理原則的說法，正確的有（）。

A信貸管理分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)

B誠信申貸原則要求借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合

法等

C推行貸放分控，強(qiáng)調(diào)各部門和崗位之問的有效制約，可避免前臺部門權(quán)力過于

集中

D實(shí)貸實(shí)付主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的

借款人交易對象

E協(xié)議承諾原則要求借貸雙方規(guī)范有關(guān)行為，明確權(quán)利義務(wù)，調(diào)整法律關(guān)系，明

確各方法律責(zé)任

答案

B,C,D,E

解析

A項(xiàng)，銀行監(jiān)管和銀行經(jīng)營的實(shí)踐表明，信貸管理不能僅僅粗略地分為貸前

管理、貸中管理和貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)。三個(gè)環(huán)節(jié)的劃分方法，難以對信貸管理中

的具體問題出臺可操作性的規(guī)定，也難以對貸款使用實(shí)施有效的管控。

題型：單選題

進(jìn)行信貸客戶內(nèi)部評級的評價(jià)主體是—，評價(jià)目標(biāo)是—，評價(jià)結(jié)果是

()［2013年6月真題］

A商業(yè)銀行；償債意愿；違約概率

B專業(yè)評級機(jī)構(gòu)；償債意愿；違約概率

C商業(yè)銀行；客戶違約風(fēng)險(xiǎn)；信用等級

D專業(yè)評級機(jī)構(gòu)；客戶違約風(fēng)險(xiǎn)；信用等級

答案

C

解析

客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價(jià)，反映客

戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評級的評價(jià)主體是商業(yè)銀行，評價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn),

評價(jià)結(jié)果是信用等級。

題型：單選題

商業(yè)銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的()

要求。［2015年10月真題］

A計(jì)劃、比例放款

B資本金足額

C進(jìn)度放款

D適宜相容

答案

B

解析

資本金足額原則是指銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因

特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的

比例。

題型：多選題

按貸款期限劃分，公司信貸的種類有（）。

A短期貸款

B中期貸款

C長期貸款

D流動(dòng)資金貸款

E透支

答案

A,B,C

解析

本考題考察的知識點(diǎn)主要是貸款要素中的貸款期限分類。貸款按期限分類主

要分為短、中、長期三類。

題型：單選題

若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬元,

企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本1000萬元，營業(yè)稅金及附加850萬元，銷售費(fèi)用800萬元，

管理費(fèi)用300萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅

率為25%。則該企業(yè)2013年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為（）萬元。［2015

年10月真題］

A2100,1462.5

B1950,1462.5

C2150,1575

D1950,1575

答案

D

解析

營業(yè)利潤=銷售利潤一管理費(fèi)用一財(cái)務(wù)費(fèi)用=5000-1000-850-800-300

-100=1950（萬元），利潤號額=營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入一營業(yè)外支出

=1950+200-50=2100（萬元），凈利潤=利潤總額x（1-所得稅率）=2100x（1-25%）=

1575（萬元）。

題型：單選題

為落實(shí)"三個(gè)辦法一個(gè)指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的

（）0[2014年11月真題]

A放款執(zhí)行部門

B貸款調(diào)查部門

C內(nèi)部審計(jì)部門

D貸款審查部門

答案

A

解析

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任

部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。

題型：多選題

下列關(guān)于公司信貸管理原則的說法，正確的有（）。

A信貸管理分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)

B誠信申貸原則要求借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合

法等

C推行貸放分控，強(qiáng)調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，可避免前臺部門權(quán)力過于

集中

D實(shí)貸實(shí)付主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的

借款人交易對象

E協(xié)議承諾原則要求借貸雙方規(guī)范有關(guān)行為，明確權(quán)利義務(wù)，調(diào)整法律關(guān)系，明

確各方法律責(zé)任

答案

B,C,D,E

解析

A項(xiàng)，銀行監(jiān)管和銀行經(jīng)營的實(shí)踐表明，信貸管理不能僅僅粗略地分為貸前

管理、貸中管理和貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)。三個(gè)環(huán)節(jié)的劃分方法，難以對信貸管理中

的具體問題出臺可操作性的規(guī)定，也難以對貸款使用實(shí)施有效的管控。

題型：單選題

花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言："我經(jīng)過這個(gè)行業(yè)的起起落落，還是認(rèn)為

沒有什么能代替下面三個(gè)問題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎樣償還這筆貸款?

你說的方法無效時(shí)，準(zhǔn)備如何償還這筆貸款？”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析

框架是()0［2015年10月真題］

A5Cs

B5W

C5Ps

DCAMELs

答案

C

解析

5Ps分析系統(tǒng)包括:個(gè)人因素(PersonalFactor)、資金用途因素(PurposeFactor)、

還款來源因素(PaymentFactor)＞保障因素(ProtectionFactor企業(yè)前景因素

(PerspectiveFactor)o與題干中的三個(gè)問題相對應(yīng)的三個(gè)因素分別為資金用途、還

款來源、保障因素。

題型：單選題

下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯(cuò)誤的是()。［2015年5月真題］

A事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付

的核查的重要環(huán)節(jié)

B在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本

要求

C自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要

方式

D在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實(shí)貸實(shí)付原則，既要方便借款人

資金支付，又要控制貸款用途

答案

C

解析

C項(xiàng)，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支

付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。

題型：多選題

1949年，赫伯特V?普羅克諾提出的預(yù)期收入理論所帶來的問題不包括（）。

A銀行的資金局限于短期貸款，不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

B自償性貸款隨經(jīng)濟(jì)周期而決定信用量，從而加大經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)

C銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會(huì)越來越大

D缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件

E由于收入預(yù)測與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

答案

A,B,D

解析

AB兩項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論帶來的問題；D項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題。

題型：單選題

從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由—和—支持，短期資產(chǎn)則由支持。

（乂2014年6月真題］

A長期負(fù)債；流動(dòng)資產(chǎn)；短期資金

B長期投資；所有者權(quán)益；短期投資

C長期投資；短期資金；所有者權(quán)益

D長期資金；所有者權(quán)益；短期資金

答案

D

解析

從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持,

短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、長期資產(chǎn)也

不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會(huì)出現(xiàn)問題。

題型：單選題

()是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的

提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借

款人交易對象。［2015年10月真題］

A實(shí)貸實(shí)付

B受托支付

C自主支付

D其他支付

答案

B

解析

貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，

根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同

約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式,

最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有

效手段。

題型：多選題

根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款的特點(diǎn)包括()。［2009年6

月真題］

A帶有自動(dòng)清償性質(zhì)

B有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

C以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押

D有利于滿足銀行資金的流動(dòng)性需求

E信用量不隨經(jīng)濟(jì)周期變化而變動(dòng)，因此起到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的作用

答案

A,C,D

解析

B項(xiàng)，銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發(fā)放中長期

貸款的能力，局限于短期貸款不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；E項(xiàng)，自償性貸款隨經(jīng)濟(jì)周期

而決定信用量，會(huì)加大經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。

題型：單選題

如果長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是（）o

［2010年5月真題］

A以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

B以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

C以部分長期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

D以部分長期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

答案

B

解析

如果借款人長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，則表明借款人

是以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢必

會(huì)影響正常的經(jīng)營活動(dòng)，進(jìn)而影響其償債能力。

題型：單選題

在長期貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款，這符合銀

行貸款發(fā)放的（）原則的要求。［2014年6月真題］

A資本金足額

B適宜相容

C計(jì)劃、比例放款

D進(jìn)度放款

答案

D

解析

貸款發(fā)放的進(jìn)度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工

程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日

前與借款人取得聯(lián)系。

題型：多選題

按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）。［2016年5月真題］

A短期貸款

B循環(huán)貸款

C中期貸款

D長期貸款

E透支

答案

A,C,D

解析

按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以內(nèi)（含

1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5

年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

題型：單選題

在分析影響借款人還款能力的非財(cái)務(wù)因素時(shí)，可以通過（）查閱借款人的不良

記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。［2015年10月真題］

A中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)客戶風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)

B中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

C中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)征信系統(tǒng)

D中國稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)

答案

B

解析

在分析影響借款人還款能力的非財(cái)務(wù)因素時(shí)，應(yīng)分析借款人信譽(yù)這一重要的

非財(cái)務(wù)因素。其中，借款人的不良記錄可通過"中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱,

查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

題型：單選題

關(guān)于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）。［2015年5月真題］

A貸款經(jīng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照批復(fù)意見，著手落實(shí)貸款批復(fù)條件，在

落實(shí)貸款批復(fù)中提出的問題和各項(xiàng)附加條件后，即可簽署借款合同

B對于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，可在收妥銀行認(rèn)

可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要先行提款

C借款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按借款合

同約定履行義務(wù)，亦不屬違約行為

D銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時(shí)足額到

位，貸款支取比例可按實(shí)際情況高于借款人資本金到位比例

答案

A

解析

B項(xiàng)，對于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收

妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款；C項(xiàng),

借款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)

借款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；D項(xiàng)，銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否

已足額到位，即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于

借款人資本金到位的比例。

題型：多選題

按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）0［2015年5月真題］

A短期貸款

B循環(huán)貸款

C中期貸款

D長期貸款

E透支

答案

A,C,D

解析

按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以內(nèi)（含

1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5

年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。

題型：單選題

某企業(yè)2015年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款平均余額為0萬元，年初應(yīng)收票據(jù)余額50

萬元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額70萬元，其中20萬元已向

銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬元，若該企業(yè)2015年賒銷收入凈額

為60萬元，計(jì)算期按180天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為（）天。

A60

B105

C150

D180

答案

B

解析

計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時(shí)，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款與應(yīng)收

票據(jù)等全部數(shù)額，但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)再計(jì)人應(yīng)收

賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準(zhǔn)備也應(yīng)當(dāng)從應(yīng)收賬款余額中扣除。本題中應(yīng)收賬

款平均余額為:（50+70-20-30）/2=35（萬元），應(yīng)收賬款回收期為:180x35/60

=105（天）。

題型：單選題

貸放分控中的"貸"，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié),

尤其是指（）環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。［2015年10月真題］

A貸款發(fā)放

B貸款審查

C貸款審批

D貸款調(diào)查

答案

C

解析

貸放分控中的"貸"，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等

環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)；"放"是指放款，特

指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的

業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

題型：多選題

貸后管理是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放后對合同執(zhí)行情況及借款人經(jīng)營管理情

況進(jìn)行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。其主要內(nèi)容包括（）：

A監(jiān)督借款人的貸款使用情況

B跟蹤企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況及其清償能力

C提出審查評價(jià)意見

D檢查貸款抵（質(zhì)）押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性

E評定資信等級

答案

A,B,D

解析

貸后管理是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放后對合同執(zhí)行情況及借款人經(jīng)營管

理情況進(jìn)行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。其主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用

情況、跟蹤掌握企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵（質(zhì)）押品和擔(dān)

保權(quán)益的完整性三個(gè)方面。

題型：單選題

企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的收入、成本費(fèi)用、利潤應(yīng)列入（）。［2015年5月真題］

A利潤表

B財(cái)務(wù)狀況說明書

C現(xiàn)金流量表

D資產(chǎn)負(fù)債表

答案

A

解析

利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入，所發(fā)

生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營成果的報(bào)表。

題型：單選題

固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過（）萬元人民幣的貸款

資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。［2014年6月真題］

A300

B800

C200

D500

答案

D

解析

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支

付的剛性條件：對單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資

金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這

些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

題型：多選題

房地產(chǎn)貸款包括（）o［2013年6月真題］

A個(gè)人住房貸款

B土地儲(chǔ)備貸款

C商業(yè)用房貸款

D政府融資平臺貸款

E房地產(chǎn)開發(fā)貸款

答案

A,B,C,E

解析

房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)