2016石油石化行業(yè)內(nèi)部控制繼續(xù)教育試題

2016年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育《石油石化行業(yè)內(nèi)部控制操作指南》試卷一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分。每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，多選、錯(cuò)選，不選均不得分）1、下列各項(xiàng)中，不屬于石油石化行業(yè)投資的境外股權(quán)資產(chǎn)管理的是（）A、股權(quán)盈利能力監(jiān)督B、出資形式管理C、出資審批管理D、股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄊ埽徟_答案：2、原油天然氣勘探與開(kāi)發(fā)中，油氣資源勘探關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)不包括的內(nèi)容是（）A、技術(shù)管理B、人才管理C、審批控制D、可行性研究正確答案：3、（）是指內(nèi)容控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。A、全面性原則B、適應(yīng)性原則C、重要性原則D、制衡性原則正確答案：4、下列不屬于化工產(chǎn)品銷(xiāo)售主要風(fēng)險(xiǎn)是（）A、未建立完善的客戶(hù)管理體系，影響企業(yè)市場(chǎng)拓展或?qū)е率袌?chǎng)份額下降B、未根據(jù)市場(chǎng)需求合理制定，調(diào)整、審批和執(zhí)行銷(xiāo)售計(jì)劃，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)C、各生產(chǎn)裝置不按計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行力不足導(dǎo)致生產(chǎn)不能按計(jì)劃完成D、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不合理，導(dǎo)致的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降，客戶(hù)流失和收益下降正確答案：6、下列不屬于影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的環(huán)境因素是（）A、匯率變動(dòng)B、政治與法律因素C、社會(huì)文化因素D、經(jīng)濟(jì)因素正確答案：7、（）是指建設(shè)內(nèi)部控制體系，需研究并遵守各項(xiàng)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，恪守商業(yè)道德，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升企業(yè)形象。A、合法性原則B、成本效益原則C、重要性原則D、合規(guī)性原則正確答案：8、下列不屬于反舞弊主要內(nèi)容的是（）A、直接移交司法部門(mén)進(jìn)行處理B、進(jìn)行舞弊違規(guī)調(diào)查并提出整改意見(jiàn)等工作C、測(cè)試反舞弊控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性D、進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估正確答案：9、（）是指企業(yè)將日常經(jīng)營(yíng)中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織完成的經(jīng)營(yíng)能力。A、業(yè)務(wù)外包B、鉆井工程外包C、礦區(qū)服務(wù)外包D、Ⅱ業(yè)務(wù)外包正確答案：10、關(guān)于石油石化行業(yè)統(tǒng)計(jì)監(jiān)督檢查，下列說(shuō)法不正確的是（）。A、綜合統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定組織定期或不定期的統(tǒng)計(jì)檢查，對(duì)企業(yè)統(tǒng)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)查、指導(dǎo)和監(jiān)督B、綜合統(tǒng)計(jì)部門(mén)應(yīng)定期或不定期地組織本單位統(tǒng)計(jì)自檢C、統(tǒng)計(jì)檢查包括全面檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查和重點(diǎn)檢查等D、統(tǒng)計(jì)監(jiān)督檢查內(nèi)容限于：依法統(tǒng)計(jì)情況、統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作情況，統(tǒng)計(jì)調(diào)查執(zhí)行情況正確答案：11、下列各項(xiàng)中，不屬于油品衍生業(yè)務(wù)控制目標(biāo)的是（）。A、加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)操作流程B、嚴(yán)禁以投機(jī)為目的，嚴(yán)禁開(kāi)展復(fù)雜衍生交易。開(kāi)展套期保值，有效規(guī)避實(shí)貨風(fēng)險(xiǎn)C、油品衍生品業(yè)務(wù)取得國(guó)家規(guī)定的相關(guān)資質(zhì)，得到國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)和集團(tuán)公司批準(zhǔn)，在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)開(kāi)展交易D、現(xiàn)金和銀行存款的會(huì)計(jì)記錄要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整正確答案：12、下列各項(xiàng)中，不屬于石油、天然氣行業(yè)上游企業(yè)資本支出監(jiān)督檢查的是（）。A、投資節(jié)余資金審批B、資產(chǎn)清查管理C、施工圖設(shè)計(jì)管理D、投資統(tǒng)計(jì)管理正確答案：13、關(guān)于原油天然氣勘探與開(kāi)發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)，下列說(shuō)法不正確的是（）。A、業(yè)務(wù)主管部門(mén)依據(jù)國(guó)家批復(fù)，辦理礦產(chǎn)資源勘查許可證，取得探礦權(quán)B、勘探并成功率控制在40%-45%之間，評(píng)價(jià)并成功率控制在60%-70%之間，保證投資效益C、及時(shí)取得土地使用審批手續(xù)，落實(shí)油氣資源儲(chǔ)量及油氣田開(kāi)發(fā)面積D、勘探開(kāi)發(fā)過(guò)程中盡可能的不發(fā)生人亡事故正確答案：14、下列各項(xiàng)中，不屬于石油石化行業(yè)籌資管理控制目標(biāo)的是（）。A、保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展所需資金；保持債務(wù)結(jié)構(gòu)和籌資成本合理，提高資金使用收益；保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展B、籌資業(yè)務(wù)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、財(cái)務(wù)處理及時(shí)C、籌資業(yè)務(wù)符合國(guó)家有關(guān)金融法律，法規(guī)，確保資金合理使用和安全D、會(huì)計(jì)記錄是否準(zhǔn)確和完整正確答案：15、下列各項(xiàng)中，不屬于電力行業(yè)企業(yè)在反舞弊管理過(guò)程中應(yīng)該關(guān)注的要點(diǎn)是（）。A、舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B、反舞弊情況的信息溝通C、建立反舞弊機(jī)制D、成立反舞弊小組正確答案：16、關(guān)于成品油銷(xiāo)售內(nèi)部控制的主要風(fēng)險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的是（）。A、銷(xiāo)售計(jì)劃不經(jīng)授權(quán)審批，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)B、銷(xiāo)售計(jì)劃缺乏導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)C、各生產(chǎn)裝置不按計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行力不足導(dǎo)致生產(chǎn)不能按計(jì)劃完成失正確答案：10、石油石化行業(yè)投資的境外資產(chǎn)管理的控制目標(biāo)有（）。A、股權(quán)（資產(chǎn)）并購(gòu)協(xié)議及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)等符合國(guó)家及業(yè)務(wù)所在國(guó)的法律、法規(guī)B、提高實(shí)物資產(chǎn)管理水平，保證境外資產(chǎn)的有效運(yùn)行，確保企業(yè)的各項(xiàng)實(shí)物安全，防止被挪用、轉(zhuǎn)移、侵占、盜竊以及被低價(jià)出售C、境外投資活動(dòng)符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)企業(yè)并購(gòu)、股權(quán)投資。海外工程等形式，創(chuàng)造發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力，促進(jìn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位，經(jīng)營(yíng)效率，核心競(jìng)爭(zhēng)力，業(yè)績(jī)水平和發(fā)展速度D、保證境外資產(chǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)準(zhǔn)確正確答案：11、風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容（）。A、分析風(fēng)險(xiǎn)后果B、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)C、分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)事件D、分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性正確答案：12、石油石化行業(yè)物資采購(gòu)監(jiān)督的內(nèi)容有（）。A、需求、采購(gòu)計(jì)劃?rùn)z查B、采購(gòu)價(jià)格確定與合同簽訂檢查C、供應(yīng)商管理檢查D、物資采購(gòu)職能檢查正確答案：13、礦區(qū)服務(wù)外包的控制目標(biāo)有（）。A、會(huì)計(jì)核算及時(shí)、真實(shí)和準(zhǔn)確B、業(yè)務(wù)外包工作內(nèi)容明確，分工合理，權(quán)限職責(zé)清晰C、礦區(qū)服務(wù)業(yè)務(wù)整體水平有明顯提升D、業(yè)務(wù)餐飲工作量計(jì)量方式明確，數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確正確答案：14、企業(yè)文化要求高級(jí)管理人員每季度召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析會(huì)，參會(huì)人員包括（）。A、全體管理人員B、全體職工C、總裁、高級(jí)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總地質(zhì)師D、規(guī)劃計(jì)劃部門(mén)、財(cái)務(wù)主管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)和各專(zhuān)業(yè)分公司主要領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人正確答案：15、石油石化行業(yè)統(tǒng)計(jì)管理的控制目標(biāo)有（）。A、保障統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和發(fā)布的及時(shí)性，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和決策過(guò)程中的信息、咨詢(xún)和監(jiān)督職能B、符合統(tǒng)計(jì)法等國(guó)家法律、法規(guī)，上市公司對(duì)外披露規(guī)則和公司內(nèi)部規(guī)章制度C、符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定D、科學(xué)、高效地組織和規(guī)范統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)和信息發(fā)布等統(tǒng)計(jì)工作正確答案：16、石油石化行業(yè)貨幣資金管理監(jiān)督檢查的內(nèi)容有（）。A、銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)情況的監(jiān)督檢查B、貨幣資金管理人員及崗位職責(zé)情況檢查C、貨幣資金日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查D、票據(jù)及印章管理及使用情況的監(jiān)督檢查正確答案：17、關(guān)于原油天然氣勘探與開(kāi)發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)，下列說(shuō)法正確的有（）。A、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理，職責(zé)分工明確，權(quán)限范圍清晰，授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格B、勘探井成功率控制在50%-55%之間，評(píng)價(jià)井成功率控制在80%-90%之間，保證投資效益C、勘探開(kāi)發(fā)過(guò)程中不發(fā)生人亡事故D、業(yè)務(wù)主管部門(mén)依據(jù)國(guó)家批復(fù)，辦理礦產(chǎn)資源勘查許可證，取得挖礦權(quán)正確答案：18、關(guān)于人力資源政策和程序，下列說(shuō)法正確的有（）。A、依據(jù)《勞動(dòng)法》和公司制度規(guī)定員工實(shí)施必要的管理B、人事部門(mén)通過(guò)組織開(kāi)展競(jìng)聘或招聘活動(dòng)，對(duì)關(guān)鍵崗位和緊缺人才進(jìn)行選撥C、企業(yè)通過(guò)與員工訂立勞動(dòng)合同的形式確立勞動(dòng)關(guān)系D、依據(jù)《公司法》和公司制度規(guī)定對(duì)員工實(shí)施必要的管理正確答案：19、石油石化行業(yè)合同管理的控制目標(biāo)有（）。A、規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)行為，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，有效維護(hù)公司的合法權(quán)益B、規(guī)范合同的起草、審查、談判、會(huì)簽、批準(zhǔn)、簽署、履行、編號(hào)、備案、統(tǒng)計(jì)和歸檔等程序C、合同管理職責(zé)分工明確，權(quán)限范圍清晰，流程明確合理D、正確答案：20、石油石化行業(yè)信息傳遞及控制的主要風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、信息傳遞中泄露秘密，影響公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，造成公司損失B、信息安全措施不到位，缺乏網(wǎng)絡(luò)安全控制措施，導(dǎo)致泄密或系統(tǒng)故障，造成損失C、信息傳遞機(jī)制缺乏，信息傳遞內(nèi)容不完整，影響信息收集、使用D、信息傳遞不暢，不及時(shí)，無(wú)法支持公司決策正確答案：21、油品衍生業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)有（）。A、嚴(yán)禁以投機(jī)為目的，嚴(yán)禁開(kāi)展復(fù)雜衍生交易B、開(kāi)展套期保值，有效規(guī)避補(bǔ)貨風(fēng)險(xiǎn)C、加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)操作流程D、根據(jù)已有的債務(wù)結(jié)構(gòu)和成本水平，結(jié)合市場(chǎng)上長(zhǎng)期利率和短期利率水平變化趨勢(shì)，動(dòng)態(tài)調(diào)整固定利率和浮動(dòng)利率的比例，使公司整體債務(wù)成本保持在適宜水平正確答案：22、原油天然氣儲(chǔ)運(yùn)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的內(nèi)容有（）。A、運(yùn)輸計(jì)量的監(jiān)督檢查B、運(yùn)行方案的監(jiān)督檢查C、信息統(tǒng)計(jì)的監(jiān)督檢查D、銷(xiāo)售及運(yùn)輸計(jì)劃的監(jiān)督檢查正確答案：關(guān)于石油石化行業(yè)成本費(fèi)用的控制目標(biāo)，下列說(shuō)法不正確的有（）。A、加強(qiáng)成本費(fèi)用內(nèi)部控制，降低成本費(fèi)用耗用水平，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益B、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)不科學(xué)、不合理，可能因成本費(fèi)用支出超預(yù)算導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損C、成本費(fèi)用支出未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失D、機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理，職責(zé)分工明確，權(quán)限范圍清晰，制空權(quán)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格正確答案：24、關(guān)于人力資源管理，下列說(shuō)法正確的有（）。A、人力資源管理部門(mén)定期評(píng)價(jià)政策是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符B、行政管理部門(mén)定期評(píng)價(jià)政策是否與公司職業(yè)道德相符C、人力資源管理部門(mén)定期對(duì)相關(guān)人力資源政策進(jìn)行全面的檢查D、行政管理部門(mén)定期對(duì)相關(guān)人力資源政策進(jìn)行全面的檢查正確答案：25、石油石化行業(yè)投資的境外油氣資產(chǎn)管理內(nèi)容有（）。A、應(yīng)急預(yù)案及保險(xiǎn)B、油氣資產(chǎn)清查C、維修、技術(shù)改造D、油氣資產(chǎn)賬冊(cè)管理正確答案：26、成品油銷(xiāo)售的主要風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、銷(xiāo)售計(jì)劃未經(jīng)授權(quán)審批，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)B、銷(xiāo)售計(jì)劃不合理，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)C、銷(xiāo)售計(jì)劃缺乏導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)安排不合理，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)D、各生產(chǎn)裝置不按計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行，或執(zhí)行力不足導(dǎo)致生產(chǎn)不能按計(jì)劃完成正確答案：27、項(xiàng)目可研評(píng)估外包的主要風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、IT研發(fā)外包范圍和價(jià)格確定不合理的風(fēng)險(xiǎn)B、業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)，服務(wù)進(jìn)度遲延，可能導(dǎo)致企業(yè)成果交付的滯后所帶來(lái)的遲延交付的違約責(zé)任C、外包范圍和價(jià)格確定不合理，承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失D、業(yè)務(wù)外包監(jiān)控不嚴(yán)，服務(wù)質(zhì)量低劣，可能導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)正確答案：28、企業(yè)對(duì)于在會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)控制或?qū)徲?jì)等方面的違規(guī)和舞弊行為的舉報(bào)，正確的做法有（）。A、對(duì)缺乏具體線(xiàn)索和內(nèi)容的，由審計(jì)部門(mén)分析潛在的違紀(jì)或舞弊風(fēng)險(xiǎn)，并在反舞弊審計(jì)中加以關(guān)注B、屬一般性問(wèn)題的，由審計(jì)部門(mén)進(jìn)行反舞弊審計(jì)C、對(duì)缺乏具體線(xiàn)索和內(nèi)容的，由審計(jì)部門(mén)進(jìn)行反舞弊審計(jì)D、屬重大問(wèn)題或涉及企業(yè)高級(jí)管理人員的，由審計(jì)部門(mén)進(jìn)行反舞弊審計(jì)正確答案：29、石油石化行業(yè)資產(chǎn)管理的控制目標(biāo)有（）。A、資產(chǎn)（固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)）管理業(yè)務(wù)按規(guī)定的職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行B、保證資產(chǎn)的使用、保護(hù)、處置、報(bào)廢等環(huán)節(jié)控制流程清晰嚴(yán)密C、保證資產(chǎn)安全、完整，提高運(yùn)營(yíng)效率D、保證資產(chǎn)的取得依據(jù)充分適當(dāng)，決策過(guò)程科學(xué)規(guī)范正確答案：30、石油石化行業(yè)物資采購(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)B、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資、資金損失或信用受損C、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐D、正確答案：三、判斷題（本題共20小題，每小題1分，共20分。每小題判斷結(jié)果正確的得1分，判斷結(jié)果錯(cuò)誤的扣0分，不判斷不得分也不扣分，本類(lèi)題最低得分為零分。）1、原油天然氣煉制與加工的內(nèi)部控制的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：設(shè)備使用不當(dāng)，造成設(shè)備使用效率低下，產(chǎn)品殘次率高或資源浪費(fèi)，甚至發(fā)生生產(chǎn)事故，導(dǎo)致生產(chǎn)停頓。（）正確答案：2、石油石化行業(yè)投資的境外資產(chǎn)管理控制目標(biāo)包括：規(guī)范對(duì)外投資管理，確保投資業(yè)務(wù)按規(guī)定程序進(jìn)行，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，防止差錯(cuò)舞弊，及時(shí)收取和提高投資回報(bào)。（）正確答案：3、成品油銷(xiāo)售內(nèi)部控制的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：銷(xiāo)售退回或折讓未經(jīng)授權(quán)審批或超越審批，導(dǎo)致舞弊、重大疏漏或欺詐，公司利益受損。（）正確答案：4、石油石化行業(yè)籌資管理監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：企業(yè)發(fā)行債券的核準(zhǔn)。（）正確答案：5、成品油銷(xiāo)售內(nèi)部控制的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：未經(jīng)授權(quán)發(fā)貨，發(fā)貨不符合合同約定，相關(guān)檢驗(yàn)、租船訂艙、辦理出口手續(xù)的責(zé)任未履行等，導(dǎo)致貨物損失或客戶(hù)與公司的銷(xiāo)售爭(zhēng)議、銷(xiāo)售款項(xiàng)不能收回。（）正確答案：6、石油石化行業(yè)成本費(fèi)用的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：成本費(fèi)用支出未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（）正確答案：7、企業(yè)的人力資源政策引導(dǎo)員工達(dá)到企業(yè)期望的職業(yè)首先水平和勝任能力，包括員工聘用、定崗、培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、晉升、考核、薪酬、退出等政策。（）正確答案：8、根據(jù)總體戰(zhàn)略，企業(yè)每年通過(guò)對(duì)包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、職務(wù)晉升等制度在內(nèi)的人力資源政策進(jìn)行調(diào)整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。（）正確答案：9、石油石化行業(yè)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：信息系統(tǒng)規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè)，導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)管理效率低下。（）正確答案：10、成品油銷(xiāo)售的財(cái)務(wù)記賬檢查的內(nèi)容包括：記賬憑證是否與銷(xiāo)售發(fā)票、訂單、出庫(kù)單、銀行回單等有關(guān)單據(jù)一致，是否經(jīng)不相容崗位人員復(fù)核，是滯存在差異并編制差異分析表，是否會(huì)同相關(guān)部門(mén)查明原因，提出處理意見(jiàn)上報(bào)審批。（）正確答案：11、石油石化行業(yè)統(tǒng)計(jì)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)的包括：統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)資料缺失、統(tǒng)計(jì)信息數(shù)據(jù)質(zhì)量失控、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致使用者決策失誤，對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失。（）正確答案：12石油石化行業(yè)的擔(dān)保