2023學年完整公開課版憑證審核（韋）

智能財稅基礎業(yè)務1

社會共享初級代理實務社會共享代理實務課程內(nèi)容工作領域一中小微企業(yè)發(fā)票代理開具工作領域二中小微企業(yè)票據(jù)整理制單工作領域三中小微企業(yè)財稅規(guī)范性審核工作領域四小規(guī)模納稅人稅收申報工作領域五一般納稅人稅收申報智能財稅初級職業(yè)技能社會共享代理實務社會共享外包服務社會共享企業(yè)管家視頻工作領域三中小微企業(yè)財稅規(guī)范性審核實訓一、陳鴻公司憑證審核實訓二、飛揚公司憑證審核財稅規(guī)范性審核日常財務業(yè)務審核季度財稅業(yè)務審核視頻實訓一、陳鴻公司月（季）報表及稅表審核實訓二、飛揚公司月（季）報表及稅表審核

任務情境

業(yè)務8：2019年12月31日，假設本月沒有其他業(yè)務發(fā)生，請對公司本月賬務進行計提、結轉(zhuǎn)各項稅費等月末處理。結轉(zhuǎn)增值稅并計提附加稅借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5,889.63

借：稅金及附加——城市維護建設稅412.27

借：稅金及附加——教育費附加176.69

借：稅金及附加——地方教育附加117.79

貸：應交稅費——應交城市維護建設稅412.27貸：應交稅費——應交教育費附加176.69貸：應交稅費——地方教育附加117.79貸：應交稅費——未交增值稅5,889.63

任務情境

業(yè)務8：2019年12月31日，請對公司本月賬務進行成本結轉(zhuǎn)月末處理。陳鴻公司結轉(zhuǎn)成本（注意：如建賬時沒有啟用庫存管理，則無需錄入這筆分錄）借：主營業(yè)務成本--礦泉水120,000.00

借：主營業(yè)務成本--方便面35,000.00

借：主營業(yè)務成本--糖心蘋果100,000.00

貸：庫存商品--礦泉水120,000.00貸：庫存商品--方便面35,000.00貸：庫存商品--糖心蘋果100,000.00

任務情境

業(yè)務8：2019年12月31日，請對公司本月賬務進行結轉(zhuǎn)損益、計提所得稅、結轉(zhuǎn)本年利潤月末處理。陳鴻公司結轉(zhuǎn)損益借：主營業(yè)務收入--礦泉水300,000.00

借：主營業(yè)務收入--方便面60,000.00

借：主營業(yè)務收入--糖心蘋果180,000.00

貸：本年利潤540,000.00借：本年利潤305,760.36

貸：主營業(yè)務成本--礦泉水120,000.00貸：主營業(yè)務成本--方便面35,000.00貸：主營業(yè)務成本--糖心蘋果100,000.00貸：管理費用--租賃費3,150.00貸：管理費用--辦公費用618.00貸：銷售費用--業(yè)務招待費942.00貸：管理費用-差旅費2,579.63貸：管理費用--資產(chǎn)折舊攤銷費1,979.17貸：管理費用--職工薪酬--工資薪金18,900.00貸：銷售費用--職工薪酬--工資薪金10,900.00貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險1,536.00貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本醫(yī)療保險960.00貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--失業(yè)保險76.80貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--工傷保險19.20貸：銷售費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--生育保險76.80貸：銷售費用--職工薪酬--住房公積金1,152.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險2,880.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本醫(yī)療保險1,800.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--失業(yè)保險144.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--工傷保險36.00貸：管理費用--職工薪酬--各類基本社會保障性繳款--基本養(yǎng)老保險144.00貸：管理費用--職工薪酬--住房公積金2,160.00貸：稅金及附加——城市維護建設稅412.27貸：稅金及附加——教育費附加176.69貸：稅金及附加——地方教育附加117.79

任務情境

業(yè)務8：2019年12月31日，請對公司本月賬務進行結轉(zhuǎn)損益、計提所得稅、結轉(zhuǎn)本年利潤月末處理。陳鴻公司計提所得稅借：所得稅費用11,711.98

貸：應交稅費——應交所得稅11,711.98陳鴻公司結轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤11,711.98

貸：所得稅費用——當期所得稅11,711.98陳鴻公司結轉(zhuǎn)本年利潤借：本年利潤222,527.66

貸：利潤分配——未分配利潤

222,527.66業(yè)務解析2期末憑證處理及審核3賬簿查詢4報表查詢及審核1日常業(yè)務憑證審核業(yè)務解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、日常業(yè)務審核3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務解析

業(yè)務解析智能化操作2、期末憑證生成及審核1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（2）導航：票據(jù)-票據(jù)采集

業(yè)務解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核（3）識別、校驗業(yè)務解析

智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核業(yè)務解析

業(yè)務解析智能化操作2、票據(jù)采集、識別、校驗1、票據(jù)整理、分類3、憑證制單4、憑證查詢、審核

業(yè)務實操練習思考：憑證制單完成，發(fā)現(xiàn)錯誤怎么處理？憑證已審核的，先“反審核”記賬憑證錯誤原始