小金庫專項(xiàng)治理報(bào)表培訓(xùn)Slide1

社會(huì)團(tuán)體和國有及國有控股企業(yè)

“小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表軟件講解第一頁，共四十八頁。主要內(nèi)容

2.社會(huì)團(tuán)體報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)3.社會(huì)團(tuán)體報(bào)表軟件的使用方法4.國有及國有控股企業(yè)報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)5.國有及國有控股企業(yè)報(bào)表軟件使用方法1.“小金庫”專項(xiàng)治理報(bào)表管理系統(tǒng)簡介第二頁，共四十八頁。軟件簡介：第三頁，共四十八頁。軟件簡介：

軟件的安裝、卸載非常方便。軟件中默認(rèn)的單位是：萬元。中央治理辦委托久其軟件公司為本次“小金庫”專項(xiàng)治理工作量身打造的一款，報(bào)表匯總軟件。第四頁，共四十八頁。關(guān)于軟件使用方法數(shù)據(jù)匯總信息檢索信息報(bào)送數(shù)據(jù)錄入軟件功能第五頁，共四十八頁。軟件使用初始設(shè)置修改“高級(jí)”項(xiàng)下選擇“顯示所有擴(kuò)展功能”；“高級(jí)”項(xiàng)下的“系統(tǒng)選項(xiàng)”中取消“啟動(dòng)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入錄入界面”的默認(rèn)設(shè)置；“高級(jí)”項(xiàng)下的“系統(tǒng)選項(xiàng)”中取消“報(bào)表打印時(shí)，零不打印”的默認(rèn)設(shè)置；報(bào)表錄入界面下“工具”欄中取消“零值不顯示”的默認(rèn)設(shè)置。第六頁，共四十八頁。社團(tuán)報(bào)表軟件使用流程2.自查自糾報(bào)告表錄入3.報(bào)表打印1.新增單戶報(bào)表封面4.數(shù)據(jù)傳出5.數(shù)據(jù)報(bào)送第七頁，共四十八頁。社團(tuán)匯總報(bào)表軟件使用流程2.導(dǎo)入下級(jí)企業(yè)數(shù)據(jù)3.完全匯總1.錄入本級(jí)社團(tuán)數(shù)據(jù)4.報(bào)表打印5.數(shù)據(jù)傳出6.數(shù)據(jù)報(bào)送第八頁，共四十八頁。社團(tuán)匯總報(bào)表軟件使用流程

業(yè)務(wù)主管單位匯總1、數(shù)據(jù)裝入：收集數(shù)據(jù)、導(dǎo)入系統(tǒng)、社團(tuán)匯總。2、建立業(yè)務(wù)主管單位匯總封面。通過社會(huì)團(tuán)體系統(tǒng)的主界面中選擇“社團(tuán)匯總”按鈕建立，接著選擇“新建匯總封面”，其中業(yè)務(wù)主管單位名稱和機(jī)構(gòu)代碼為必填項(xiàng)目，其他項(xiàng)目可選擇填報(bào)。確定后系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行計(jì)算匯總。第九頁，共四十八頁。區(qū)縣治理辦自查自糾階段軟件使用流程2.自查自糾報(bào)表計(jì)算3.完全匯總1.導(dǎo)入所有社團(tuán)數(shù)據(jù)4.自查自糾統(tǒng)計(jì)表打印5.自查自糾數(shù)據(jù)傳出6.自查自糾數(shù)據(jù)報(bào)送第十頁，共四十八頁。區(qū)縣治理辦自查自糾階段軟件使用流程

1、收集數(shù)據(jù)、導(dǎo)入系統(tǒng)、社團(tuán)匯總。2、建立治理機(jī)構(gòu)封面。通過社會(huì)團(tuán)體系統(tǒng)的主界面中選擇“社團(tuán)匯總”按鈕，選擇“新建匯總封面”按鈕，其中單位名稱和機(jī)構(gòu)代碼為必填報(bào)項(xiàng)目，其他項(xiàng)目可選擇填報(bào)。確定后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算匯總。3、治理機(jī)構(gòu)編碼：通過編碼器編制9位機(jī)構(gòu)代碼，編碼規(guī)則為：按照國有及國有控股企業(yè)課件的編碼規(guī)則進(jìn)行編碼。第十一頁，共四十八頁。社團(tuán)填報(bào)注意事項(xiàng)

1、封面

機(jī)構(gòu)代碼：按各級(jí)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證規(guī)定的9位代碼填報(bào)；登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和社會(huì)團(tuán)體都應(yīng)有組織機(jī)構(gòu)代碼證；特殊情況尚未取得代碼證書的，可以利用軟件提供的編碼器進(jìn)行編碼。天津市民政局組織機(jī)構(gòu)代碼：00012573-5天津市社團(tuán)管理局組織機(jī)構(gòu)代碼：72753800-4第十二頁，共四十八頁。

行政隸屬關(guān)系代碼：地方性社會(huì)團(tuán)體按市級(jí)、縣區(qū)級(jí)選項(xiàng)分別選擇部門標(biāo)識(shí)代碼：地方部門按相對應(yīng)的中央部門選擇，如地方農(nóng)業(yè)系統(tǒng)各級(jí)單位選擇“農(nóng)業(yè)部”。所在地區(qū)：要直接選擇到“縣區(qū)”社團(tuán)填報(bào)注意事項(xiàng)第十三頁，共四十八頁。國有及國有控股企業(yè)填報(bào)注意事項(xiàng)國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾報(bào)告表1.報(bào)表封面2.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表3.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表續(xù)表國有及國有控股企業(yè)重點(diǎn)檢查組專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)國有及國有控股企業(yè)“小金庫”重點(diǎn)檢查報(bào)告表1.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表2.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表續(xù)表國有及國有控股企業(yè)“小金庫”情況統(tǒng)計(jì)表1.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表2.國有及國有控股企業(yè)“小金庫”重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表報(bào)表主體：第十四頁，共四十八頁。基層企業(yè)軟件使用流程2.自查自糾報(bào)告表錄入3.報(bào)表打印1.新增單戶報(bào)表封面4.數(shù)據(jù)傳出5.數(shù)據(jù)報(bào)送第十五頁，共四十八頁。匯總企業(yè)軟件使用流程2.導(dǎo)入下級(jí)企業(yè)數(shù)據(jù)3.完全匯總1.錄入本級(jí)企業(yè)數(shù)據(jù)4.報(bào)表打印5.數(shù)據(jù)傳出6.數(shù)據(jù)報(bào)送第十六頁，共四十八頁。區(qū)縣治理辦自查自糾階段軟件使用流程2.自查自糾報(bào)表計(jì)算3.完全匯總1.導(dǎo)入所有企業(yè)數(shù)據(jù)4.自查自糾統(tǒng)計(jì)表打印5.自查自糾數(shù)據(jù)傳出6.自查自糾數(shù)據(jù)報(bào)送第十七頁，共四十八頁。企業(yè)（單位）組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼：各級(jí)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。需分別填報(bào)本企業(yè)代碼、上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼、集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼。樹形結(jié)構(gòu)：組織機(jī)構(gòu)代碼是形成樹形結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)信息，樹形結(jié)構(gòu)是按照企業(yè)母子關(guān)系排列形成的企業(yè)集團(tuán)組織架構(gòu)的直觀表現(xiàn)形式。自查自糾報(bào)表封面填報(bào)方法第十八頁，共四十八頁。匯總的流程：生成匯總表封面批量計(jì)算進(jìn)入到每一個(gè)自查自糾統(tǒng)計(jì)表的第二頁，點(diǎn)擊“運(yùn)算”按鈕退回到程序主界面，點(diǎn)擊“國有企業(yè)及社團(tuán)匯總”，生成統(tǒng)計(jì)表填報(bào)僅集團(tuán)填列和補(bǔ)充資料部分的內(nèi)容在統(tǒng)計(jì)表（續(xù)）中添加監(jiān)管企業(yè)戶數(shù)（參與自查人數(shù)）等內(nèi)容利用審核功能進(jìn)行審核，對審核發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤及時(shí)更正。自查自糾報(bào)表封面填報(bào)方法第十九頁，共四十八頁。樹形結(jié)構(gòu)演示圖企業(yè)集團(tuán)二級(jí)子公司1二級(jí)子公司2二級(jí)子公司3三級(jí)子公司1三級(jí)子公司2三級(jí)子公司4四級(jí)子公司1四級(jí)子公司2四級(jí)子公司2三級(jí)子公司3第二十頁，共四十八頁。樹形結(jié)構(gòu)演示圖中央治理辦國務(wù)院國資委中央各部門地方治理辦中央企業(yè)1……地方國資委二級(jí)子公司1二級(jí)子公司2二級(jí)子公司2三極子公司部門管理企業(yè)1……地方各部門監(jiān)管企業(yè)1……管理企業(yè)1……四級(jí)子公司……地方各市區(qū)第二十一頁，共四十八頁。自編代碼：尚未取得法人代碼證書的企業(yè)，以及各級(jí)政府專項(xiàng)治理機(jī)構(gòu)可以利用軟件提供的編碼器進(jìn)行編碼。各級(jí)政府專項(xiàng)治理機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則：6位行政區(qū)劃代碼＋2位“0”＋校驗(yàn)碼，如天津市和平區(qū)治理辦“120101＋00＋8”；天津市寶坻區(qū)治理辦“120115＋00＋5”。報(bào)表封面填報(bào)方法第二十二頁，共四十八頁。未取得法人代碼的地方企業(yè)編碼規(guī)則：6位行政區(qū)劃代碼＋2位非零數(shù)字、字母或符號(hào)＋校驗(yàn)碼，如天津市某企業(yè)“120000＋A1＋7”。報(bào)表封面填報(bào)方法第二十三頁，共四十八頁。非集團(tuán)型企業(yè)：只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”不填。如果非集團(tuán)企業(yè)下屬單位有獨(dú)立法人的視同集團(tuán)企業(yè)填報(bào)集團(tuán)型企業(yè)：集團(tuán)公司總部在填報(bào)集團(tuán)企業(yè)匯總報(bào)表時(shí)，“本企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”均按集團(tuán)公司代碼填列，“上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼”不填。報(bào)表封面填報(bào)方法第二十四頁，共四十八頁。集團(tuán)公司的二級(jí)企業(yè)需填列“本企業(yè)代碼”、“上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”。其中“上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。集團(tuán)三級(jí)及以下各級(jí)次企業(yè)需分別填列“本企業(yè)代碼”、“上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼”及“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”。報(bào)表封面填報(bào)方法第二十五頁，共四十八頁。隸屬關(guān)系：由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。行政隸屬關(guān)系代碼：企業(yè)的隸屬層級(jí)，區(qū)分中央部門管理企業(yè)還是地方企業(yè)；地方企業(yè)是屬于省級(jí)管理企業(yè)還是地市、區(qū)縣級(jí)企業(yè)。部門標(biāo)識(shí)代碼：企業(yè)隸屬的具體部門。報(bào)表封面填報(bào)方法第二十六頁，共四十八頁。隸屬關(guān)系填列方法地方企業(yè)：①“行政隸屬關(guān)系代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260—2002）編制。具體編制方法：市級(jí)企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個(gè)零表示。如：天津市市屬企業(yè)一律填列“120000”；區(qū)縣級(jí)企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個(gè)零表示。如：天津市和平區(qū)區(qū)屬企業(yè)一律填列“120101”；報(bào)表封面填報(bào)方法第二十七頁，共四十八頁。隸屬關(guān)系填列方法②“部門標(biāo)識(shí)代碼”根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)或產(chǎn)權(quán)歸口管理的部門、機(jī)構(gòu)或企業(yè)集團(tuán)，在下拉菜單中選擇對應(yīng)部門。如：隸屬各市“交通局”管理的企業(yè)，填報(bào)“交通部”代碼“348”。報(bào)表封面填報(bào)方法第二十八頁，共四十八頁。部門標(biāo)識(shí)代碼填列方法各級(jí)地方國資委監(jiān)管企業(yè)選擇“304國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（監(jiān)管企業(yè)）”；國務(wù)院國資委和各級(jí)地方國資委管理部門企業(yè)選擇“305國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（機(jī)關(guān)管理企業(yè)）”。報(bào)表封面填報(bào)方法重要提示！第二十九頁，共四十八頁。所在地區(qū)、所屬行業(yè)碼：直接在下拉菜單中選擇，一定要選擇至最末級(jí)選項(xiàng)。企業(yè)性質(zhì)：按照“1.各級(jí)國資委監(jiān)管企業(yè)”和“2.其他國有及國有控股企業(yè)”填列。報(bào)表封面填報(bào)方法第三十頁，共四十八頁。所屬級(jí)次：非集團(tuán)企業(yè)均選擇“1.集團(tuán)總部（總公司）”；集團(tuán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)從集團(tuán)整體角度確認(rèn)每戶企業(yè)所屬級(jí)次；軟件中“企業(yè)級(jí)次查詢”可以輔助對其所選級(jí)次恰當(dāng)與否進(jìn)行審核。所屬級(jí)次按照企業(yè)自身級(jí)次填報(bào)，如某中央部門所屬事業(yè)單位管理的國有及國有控股企業(yè)所屬級(jí)次應(yīng)當(dāng)選擇“集團(tuán)總部（總公司）”，該國有及國有控股企業(yè)再投資設(shè)立的國有及國有控股企業(yè)所屬級(jí)次應(yīng)當(dāng)選擇“二級(jí)子企業(yè)”。報(bào)表封面填報(bào)方法第三十一頁，共四十八頁。自查自糾報(bào)表主要內(nèi)容“小金庫”表現(xiàn)形式及發(fā)現(xiàn)金額2008年至今“小金庫”支出情況“小金庫”資金存在形態(tài)第三十二頁，共四十八頁。關(guān)于報(bào)表填報(bào)對象隱匿收入

虛列支出

表現(xiàn)形式一二其他形式

四轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

三營業(yè)成本、期間費(fèi)用、人工成本如：用假發(fā)票等假票據(jù)、假合同等騙取資金營業(yè)收入；資產(chǎn)處置、出租、使用收入；投資收益；其他收入虛假會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等；虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)

自查自糾情況報(bào)告表第三十三頁，共四十八頁。自查自糾報(bào)表封面

檢查發(fā)現(xiàn)“小金庫”合計(jì)：反映2007年末余額與2008年至今新增之和。其中“2008年至今新增”包含已經(jīng)支出和自行糾正的部分。

企業(yè)集團(tuán)和業(yè)務(wù)管理部門組織對所屬子企業(yè)的檢查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”視同自查。1自查自糾情況報(bào)告表提示！第三十四頁，共四十八頁。自查自糾報(bào)表封面虛列人工成本設(shè)立“小金庫”與虛列營業(yè)成本、期間費(fèi)用存在交叉的，僅列示在虛列人工成本項(xiàng)目下，避免重復(fù)填列。

2自查自糾情況報(bào)告表第三十五頁，共四十八頁。自查自糾報(bào)表封面

用假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等騙取資金設(shè)立“小金庫”：反映責(zé)任企業(yè)或單位、相關(guān)責(zé)任人使用偽造的發(fā)票、公章、票據(jù)等性質(zhì)惡劣方式設(shè)立的“小金庫”；該表現(xiàn)形式與其他表現(xiàn)形式存在交叉的，不再在其他表現(xiàn)形式中填列。

3自查自糾情況報(bào)告表關(guān)于印發(fā)〈全國打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作方案〉的通知》（國辦發(fā)[2008]124號(hào)）關(guān)于在“小金庫”專項(xiàng)治理工作中嚴(yán)厲查處假發(fā)票的通知》（中治金辦〔2010〕4號(hào)）第三十六頁，共四十八頁?！靶〗饚臁敝С鍪褂梅较蛐〗饚旖哟缯?、公款旅游、職務(wù)消費(fèi)等

彌補(bǔ)成本費(fèi)用禮品禮金支出

私分、貪污、挪用

購建資產(chǎn)、對外投資、對外借款

發(fā)放職工工資、獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼、福利等

其他方式支出（含《實(shí)施辦法》下發(fā)前已納入賬簿核算）

第三十七頁，共四十八頁。自查自糾報(bào)表封面

2009年末資產(chǎn)總額、2009年度營業(yè)收入、2009年度利潤總額：匯總表中需按照合并口徑填報(bào)，在報(bào)表軟件中不能自動(dòng)生成，需由各匯總企業(yè)按照合并財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)填列在匯總表中。4自查自糾情況報(bào)告表第三十八頁，共四十八頁。自查自糾報(bào)表（續(xù)）主要內(nèi)容自查自糾工作組織情況“小金庫”問題整改處理情況“小金庫”問題處理處罰情況第三十九頁，共四十八頁。自查自糾情況報(bào)告表（續(xù)）自查自糾基本情況（僅由企業(yè)集團(tuán)總部填列）除“參與督導(dǎo)的國資委及專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員數(shù)量”僅由企業(yè)集團(tuán)總部填列外，其他各項(xiàng)內(nèi)容均由全部企業(yè)填列第四十頁，共四十八頁。自查自糾情況報(bào)告表（續(xù)）“集團(tuán)總部及所屬各級(jí)子企業(yè)總戶數(shù)”“企業(yè)本級(jí)及所屬各級(jí)子企業(yè)總戶數(shù)”第四十一頁，共四十八頁。自查自糾情況報(bào)告表（續(xù)）人數(shù)參與自查工作的企業(yè)內(nèi)部人員數(shù)量僅填寫企業(yè)本級(jí)參與自查工作的人數(shù)，不含上級(jí)企業(yè)組織對本企業(yè)進(jìn)行檢查的人數(shù)。人數(shù)參與督導(dǎo)的國資委及專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員數(shù)量僅由集團(tuán)總部填列。人數(shù)企業(yè)集團(tuán)組織對所屬子企業(yè)進(jìn)行檢查的工作人員數(shù)量由企業(yè)集團(tuán)在其單戶表中予以反映。第四十二頁，共四十八頁。企業(yè)自查自糾報(bào)表報(bào)送要求報(bào)送要求12345單位負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、填表人均應(yīng)在報(bào)送的正式報(bào)表封面上簽字，并應(yīng)同時(shí)加蓋單位公章。

要確保報(bào)表數(shù)據(jù)全面完整，所有子企業(yè)均應(yīng)逐戶填報(bào)。上級(jí)企業(yè)應(yīng)對本級(jí)及所屬下級(jí)企業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯