《財務(wù)崗位分工與設(shè)置制度》范本01

財務(wù)崗位分工與設(shè)置制度.目的為了嚴(yán)格按照財務(wù)工作的要求配備財務(wù)人員，明確工作職責(zé),嚴(yán)格落實責(zé)任，做到事事有人管、人人有專責(zé)、工作有要求，特制定本制度。.適用范圍適用于公司財務(wù)崗位的設(shè)置與職責(zé)確定。.財務(wù)崗位設(shè)置的基本規(guī)定符合內(nèi)部牽制制度。會計工作可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。執(zhí)行回避制度。本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員。會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。執(zhí)行會計人員崗位輪換制度。會計人員的工作崗位做到定鹵、定員不定死，有計劃地進行鹵位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作水平，加強會計工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。.崗位設(shè)置與分工根據(jù)企業(yè)管理工作的需要，設(shè)置財務(wù)負(fù)責(zé)人、管理會計、總賬報表、現(xiàn)金出納、銀行出納、往來結(jié)算、固定資產(chǎn)核算、成本費用核算、納稅申報、增值稅票管理和稽核等工作崗位。各崗位職責(zé)。4.2.1財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)。主持公司財務(wù)預(yù)決算、財務(wù)核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部日常管理工作。（1）建立、健全財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、年度預(yù)算、資金運作等進行總體控制。（2）主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作；為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析；保證財務(wù)信息對外披露的及時性和準(zhǔn)確性；有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)（3）組織制定本公司的各項財務(wù)會計制度和會計內(nèi)部控制制度，并督促貫徹執(zhí)行。（4）監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量；確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu)；統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風(fēng)險控制。（5）對公司重大的投資、融資和并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制。（6）參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。（7）與財政、稅務(wù)、銀行和證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。（8）向總經(jīng)理匯報公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行的具體情況，為公司高級管理人員提供財務(wù)分析、提出有益的建議。（9）組織會計人員學(xué)習(xí)理論和業(yè)務(wù)知識；負(fù)責(zé)會計人員的考核；參與研究會計人員的使用和調(diào)配。財務(wù)部副經(jīng)理（核算主管）崗位職責(zé)。（1）負(fù)責(zé)股份公司的會計核算工作。（2）指導(dǎo)監(jiān)督納稅會計職位、成本和往來核算職位、銷售管理職位的日常工作。（3）主持財務(wù)報表的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息對外披露的準(zhǔn)確性。（4）對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作。（5）協(xié)助上級對公司重大的投資、融資和并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制。（6）與財政、稅務(wù)、銀行和證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。（7）向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支的具體情況，為集團高級管理人員提供財務(wù)分析。現(xiàn)金出納崗位職責(zé)。（1）管理現(xiàn)金支票。（2）嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定支付款項并編制相關(guān)憑證。（3）及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上交各種完整的原始憑證。（4）做到日清月結(jié)。庫存現(xiàn)金余額符合管理制度規(guī)定。（5）按周編制現(xiàn)金收支報表。（6）完成工資的發(fā)放工作。（7）負(fù)責(zé)管理職工欠款事項。（8）完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。銀行出納崗位職責(zé)。（1）管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票。（2）嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定支付款項并編制相關(guān)憑證。（3）及時、準(zhǔn)確地編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上交各種完整的原始憑證。（4）及時與銀行定期對賬，并熟練掌握網(wǎng)上銀行的運作。（5）按周編制現(xiàn)金收支報表。（6）配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作。（7）完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。往來結(jié)算崗位職責(zé)。（1）建立往來賬款的清算手續(xù)制度。（2）辦理往來賬款的結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)往來結(jié)算的明細分類核算；月終編制應(yīng)收賬款明細表。（3）負(fù)責(zé)往來賬的核對工作。每年至少核對一次，如雙方余額不符及時查明原因并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。（4）建立銀行承兌匯票結(jié)算手續(xù)制度，收到票據(jù)認(rèn)真審核并通過開戶銀行及時查詢，委托銀行代為保管，保管手續(xù)要規(guī)范。（5）建立應(yīng)收票據(jù)登記簿，詳細記錄簽發(fā)日期、到期日期、承兌銀行、簽發(fā)單位等并及時編制資金情況表。做好到期票據(jù)的委托收款工作。（6）負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)結(jié)算的明細分類核算。（7）登記往來明細賬，應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、產(chǎn)品銷售收入明細賬。（8）負(fù)責(zé)做好領(lǐng)導(dǎo)分配兼管的其他工作。成本費用核算崗位職責(zé)。（1）擬訂成本核算辦法。（2）編制成本計劃。（3）加強成本管理的基礎(chǔ)工作。（4）負(fù)責(zé)在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品明細分類核算。（5）編制成本報表，進行成本分析和考核。（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。（7）擬訂費用管理與控制辦法。（8）編制制造費用、管理費用和財務(wù)費用計劃J。（9）負(fù)責(zé)制造費用、管理費用和財務(wù)費用的明細分類核算。（10）編制管理費用報表，做好升降原因分析，加強費用控制。增值稅票管理崗位職責(zé)。（1）負(fù)責(zé)保管增值稅專用發(fā)票和通用發(fā)票，設(shè)置發(fā)票記錄簿，并按月報告發(fā)票使用情況。（2）憑購貨單位簽署的證明產(chǎn)品已入庫的送貨單回執(zhí)聯(lián)，開具銷售發(fā)票。（3）開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限，順序逐項全部聯(lián)次一次如實開具，并加蓋公章。（4）每日做好銷售發(fā)貨登記，貨款回籠登記，并填報銷售口報表。（5）建立銷售考核臺賬，按時準(zhǔn)確無誤地登記。（6）填報銷售貨款回籠及分期付款發(fā)出商品明細表，分別報經(jīng)營部和財務(wù)部。納稅申報崗位職責(zé)。（1）負(fù)責(zé)進項稅會計憑證的編制，并登記會計賬簿，審核認(rèn)證進項稅發(fā)票，進行內(nèi)銷增值稅申報。（2）進行外銷增值稅的免稅申報，負(fù)責(zé)進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)的納稅管理。（3）進行外銷增值稅退稅。（4）進行公司所得稅申報。（5）進行個人所得稅代扣代繳。（6）進行公司房產(chǎn)稅、車船稅的申報。（7）負(fù)責(zé)公司各項基金及其他稅款的申報。（8）熟練操作納稅申報軟件?；藣徫宦氊?zé)。（1）審查財務(wù)成本計劃。（2）審查各項財務(wù)收支。財務(wù)部會計工作交接制度.目的為了保持會計工作的連續(xù)性、正確性和合法性，使會計核算工作有條不紊地進行，根據(jù)財政部和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。.適用情形會計人員在調(diào)動工作或離職時必須辦理會計工作交接，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或離職。會計人員臨時離職或因病不能工作，需要接替或代理的，財務(wù)負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人須指定專人接替或者代理，并辦理會計工作交接手續(xù)。臨時離職或因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作時，應(yīng)當(dāng)與接替或代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交手續(xù)的，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可由移交人委托他人代辦交接，但委托人應(yīng)當(dāng)對所移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料的真實性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。.辦理會計工作交接的基本程序3.1準(zhǔn)備工作。會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準(zhǔn)備工作：（1）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。（2）尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。（3）整理好應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。（4）編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；從事會計電算化工作的移交人員應(yīng)在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。財務(wù)負(fù)責(zé)人移交時，應(yīng)將全部財務(wù)會計工作、重大的財務(wù)收支和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚，對需要移交的遺留問題應(yīng)寫出書面材料。3.2交接。交接雙方在規(guī)定的期限內(nèi)，按照移交清冊列明的內(nèi)容逐項進行交接。1現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿記錄余額進行點交，不得短缺。接替人員如發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負(fù)責(zé)。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符。對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。移交人員經(jīng)管的印章、票據(jù)及其他會計用品等必須交接清楚。從事會計電算化工作的交接雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進行實際操作，檢查電子核算數(shù)據(jù)是否能正常運行，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字是否正確無誤。監(jiān)交。辦理會計工作交接時，必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進行。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時主管部門可以派人會同監(jiān)交。會計工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章，并在移交清冊上注明：公司名稱、交接