2023年5月理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫附答案（典型題）

2023年5月理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫附答案（典型題）

單選題（共50題）1、樣本方差與隨機變量數(shù)字特征中的方差的定義不同在于()。A.是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量加1，而不是直接除以樣本量B.是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量減1，而不是直接除以樣本量C.是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量，而不是直接除以樣本量加1D.是由各觀測值到均值距離的平方和除以樣本量，而不是直接除以樣本量減1【答案】B2、2006年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的個人所得稅為()。A.1200元B.1175元C.2025元D.1000元【答案】B3、游資(HotMoney)應(yīng)計入()項目。A.長期資本B.短期資本C.經(jīng)常項目D.資本項目【答案】B4、根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，下列各項中，屬于有限責任公司董事會行使的職權(quán)是()。A.決定減少注冊資本B.聘任或解聘公司經(jīng)理C.聘任和解聘董事D.修改公司章程【答案】B5、理財規(guī)劃的最終目標是要達到A.財務(wù)獨立B.財務(wù)安全C.財務(wù)自主D.財務(wù)自由【答案】D6、我國企業(yè)的資產(chǎn)負債表和利潤表是以()為基礎(chǔ)編制的，現(xiàn)金流量表則是以()為基礎(chǔ)編制的。A.權(quán)責發(fā)生制；權(quán)責發(fā)生制B.收付實現(xiàn)制；收付實現(xiàn)制C.權(quán)責發(fā)生制；收付實現(xiàn)制D.收付實現(xiàn)制；權(quán)責發(fā)生制【答案】C7、理財規(guī)劃師在對客戶進行納稅籌劃時，應(yīng)注意納稅籌劃的風險，下列不屬于納稅籌劃風險的是()。A.執(zhí)法風險B.操作風險C.政策風險D.利率風險【答案】D8、理財規(guī)劃師的職業(yè)道德規(guī)范由職業(yè)道德準則和()組成。A.執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范B.法律規(guī)范C.道德規(guī)范D.天人合德【答案】A9、小王準備購買一只前端收費的基金，申購金額10000元，申購費率1.5%，當日基金單位凈值為1.78元，則用價內(nèi)法計算他能申購的份額為()份。A.5533.71B.5431.28C.4975.19D.4885120【答案】A10、信托可以因多種原因而終止，下列選項中，不屬于信托終止的原因的是()。A.信托目的不能實現(xiàn)B.信托期限屆滿C.協(xié)議解除信托D.委托人臨時決定解除信托【答案】D11、接上題，姜先生不明白購買保險為什么要具有可保利益，于是找到理財規(guī)劃師咨詢，得知可保利益的作用不包括（）。A.防止賭博行為的發(fā)生B.防止道德風險的發(fā)生C.防止保險公司虧損的發(fā)生D.防止糾紛的發(fā)生【答案】C12、下列選項中，()不可以作為受托人。A.間歇性精神病人B.17周歲但已經(jīng)參加工作的人C.某信托投資公司D.某商業(yè)銀行個人理財中心【答案】A13、自2006年1月1日起，在計算個人所得稅時，納稅人每月工資，薪金所得的免征額為()。A.1600元B.2000元C.3200元D.4000元【答案】A14、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法中正確的是()。A.在資產(chǎn)證券化的過程中，參與組合的金融資產(chǎn)在期限、現(xiàn)金流收益水平和收益的風險程度方面都必須相同B.金融資產(chǎn)的所有權(quán)不可以轉(zhuǎn)讓C.資產(chǎn)證券化產(chǎn)品按證券交易結(jié)構(gòu)可分為過手證券、資產(chǎn)支持債券和轉(zhuǎn)付債券D.資產(chǎn)支持債券的現(xiàn)金流量不確定【答案】C15、某高校李老師某月獲得稿費20000元，則其就這筆稿費需要交納的個人所得稅的數(shù)額為()元。A.2240B.4200C.5200D.3220【答案】A16、某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年收益率為120，則其價格應(yīng)當為()元。A.45.71B.32.20C.79.42D.100.00【答案】B17、政策性銀行是一類重要的金融機構(gòu)，目前我國共有三家政策性的銀行，其中不包括()A.國家開發(fā)銀行B.國家發(fā)展銀行C.中國進出口銀行D.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行【答案】B18、下列屬于決定和影響利率變動的微觀因素的是()。A.社會平均利潤率B.預(yù)期通貨膨脹率C.借貸資金的供求狀況D.社會經(jīng)濟主體的預(yù)期行為【答案】D19、下列關(guān)于要約的表述中，正確的是()。A.要約在發(fā)出時生效B.要約在到達受要約人時生效C.要約生效后不得撤銷D.只要受要約人未發(fā)出承諾通知，要約均可撤銷【答案】B20、個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額的30%的部分可以從其()中扣除。A.應(yīng)稅收入B.應(yīng)納稅所得額C.稅前收入D.稅后收入【答案】B21、住房消費的法律風險主要是（）。A.合同風險B.道德風險C.市場風險D.違約風險【答案】A22、用支出法核算GDP，就是通過核算在一定時期內(nèi)整個社會購買最終產(chǎn)品的總支出來計量GDP。下列用支出法核算GDP的相關(guān)說法不正確的是()。A.政府購買是指各級政府購買物品和勞務(wù)的支出B.凈出口是指一國出口額與進口額的差額C.按照支出法：國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP=C+I+G+(X-M)D.運用收入法計算的GDP值與運用支出法計算的結(jié)果不相同【答案】D23、云先生為企業(yè)財產(chǎn)投保了巨額財產(chǎn)保險，發(fā)生保險合同約定的事故后，并未及時進行索賠，理財規(guī)劃師告訴他，其索賠時效不應(yīng)該起過（）年。A.2B.3C.4D.5【答案】A24、某人在年初存入一筆資金，以后4年每年年末取出1000元，利率為3%，則此人應(yīng)在最初一次存入銀行的錢數(shù)為()元。A.3717.1B.4000C.3822.3D.4115.6【答案】A25、在投資規(guī)劃流程中，（）主要根據(jù)客戶的投資目標和對風險收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進行配置，確定用戶各種類型資產(chǎn)的資金比例。A.客戶分析B.證券選擇C.資產(chǎn)配置D.投資評價【答案】C26、購房除了房貸本身之外，還需要繳納契稅、印花稅、房屋買賣手續(xù)費、公證費、律師費等各種費用，按揭購房還需要承擔按揭保險費等等。其中()是貸款費中額度最大的一筆費用。A.契稅B.房屋買賣手續(xù)費C.保險費D.公證費【答案】C27、以下屬于客戶非財務(wù)信息的是A.社會保障情況B.風險管理信息C.投資偏好D.工資、薪金【答案】C28、某人駕車出游，未系好安全帶，途中發(fā)生車禍，造成損失，其中風險因素是指()。A.駕車出游B.未系好安全帶C.發(fā)生車禍D.造成損失【答案】B29、如果一個行業(yè)中企業(yè)家數(shù)很少，產(chǎn)品具有同質(zhì)性或只有微小差別、相互間替代性很強，個別企業(yè)對產(chǎn)品價格的控制程度較高，這類行業(yè)屬于()行業(yè)。A.完全競爭B.不完全競爭C.寡頭壟斷D.完全壟斷【答案】C30、對債務(wù)人信用的分析是金融機構(gòu)，尤其是銀行業(yè)特別關(guān)注的問題，“5C”方法是銀行評價借款人信用時經(jīng)常用的一種方法，以下各項中，不屬于信用“5C”方法分析內(nèi)容的是()。A.借款用途B.品德C.資本D.商業(yè)環(huán)境【答案】A31、人壽保險與信托相結(jié)合，有不同的適用形式。下列關(guān)于各種適用形式的優(yōu)缺點敘述不正確的一項是()。A.以信托財產(chǎn)支付保險費，但保險金不成為信托財產(chǎn)的優(yōu)勢在于可由專業(yè)的受托人管理信托財產(chǎn)，使其產(chǎn)生足以支付保險費的財產(chǎn)利益，以及省去逐期繳納保險費的繁瑣手續(xù)B.以保險金作為信托財產(chǎn)，但保險費要由投保人另付方式的優(yōu)點在于：保險金作為信托財產(chǎn)經(jīng)由受托人管理、運作，能確保人壽保險受益人依照委托人的意思享受信托利益C.保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財產(chǎn)的方式存在的缺點包括：其一，信托委托人必須有財產(chǎn)可供信托；其二，保險受益人必須有能力管理保險金D.保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財產(chǎn)方式最大的好處在于信托財產(chǎn)一旦委托給受托人后，依照其獨立性特征，無論是投保人的債權(quán)人或是任何人，都不能再對信托財產(chǎn)強制執(zhí)行【答案】C32、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】C33、清償比率與負債比率的關(guān)系為()。A.二者的和大于1B.二者的和小于1C.二者的和等于1D.二者的差等于1【答案】C34、退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財規(guī)劃中至關(guān)重要的部分，()是對退休養(yǎng)老規(guī)劃中所持原則的錯誤描述。A.及早規(guī)劃B.退休規(guī)劃的確定要注意彈性化C.應(yīng)本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出D.退休基金使用的收益化原則【答案】C35、下列關(guān)于要約的表述中，正確的是()。A.要約在發(fā)出時生效B.要約在到達受要約人時生效C.要約生效后不得撤銷D.只要受要約人未發(fā)出承諾通知，要約均可撤銷【答案】B36、宏觀經(jīng)濟政策的目標不包括()。A.充分就業(yè)B.物價穩(wěn)定C.經(jīng)濟高速增長D.國際收支平衡【答案】C37、人們的理財活動總是處在一定的經(jīng)濟大環(huán)境之下，最高層次的經(jīng)濟環(huán)境就是()。A.區(qū)域經(jīng)濟形勢B.國際經(jīng)濟形勢C.國內(nèi)經(jīng)濟形勢D.產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟形勢【答案】B38、工資、薪金所得，不包括()。A.工資B.薪金C.津貼D.兼職收入【答案】D39、李先生從事遠洋運輸業(yè)，2007年年底發(fā)放獎金50000元，則李先生2007年獎金應(yīng)繳納個人所得稅為()元。A.6825B.7375C.7825D.8375【答案】B40、以下關(guān)于影響個人保險需求的因素中，說法正確的是，()。A.風險偏好者通常不購買任何商業(yè)保險B.保費附加通常為0C.如果個人對期望索賠成本的估計高于保險公司的估計，會導(dǎo)致個人減少購買保險D.有限責任常常促使財富較少的人很少用購買保險來規(guī)避責任風險【答案】C41、某公司隨機抽取的8位員工的工資水平：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500，則該公司8位員工工資的中位數(shù)是()。A.800B.1200C.1500D.3000【答案】B42、按設(shè)立信托的不同行為方式劃分，信托可以分為()。A.合同信托、遺囑信托B.個人信托、法人信托C.私益信托、公益信托D.自益信托、他益信托【答案】A43、分析師預(yù)計某上市公司一年后支付現(xiàn)金股利2元，并將保持4%的增長速度，客戶對這只股票要求的收益率為12%，那么按照股利穩(wěn)定增長模型，股票當前的價格為()元。A.16.67B.20C.25D.27.5【答案】C44、根據(jù)我國《民法通則》，延付或拒付租金的訴訟時效期間是()年。A.1B.2C.4D.20【答案】A45、下列關(guān)于理財規(guī)劃建議書封面的說法，錯誤的是()。A.一般包括三個方面：標題、執(zhí)行該理財規(guī)劃的單位、出具報告的日期B.標題通常包括理財規(guī)劃的對象名稱及文種名稱兩部分C.理財規(guī)劃單位名稱可以由理財規(guī)劃師姓名替代D.日期應(yīng)以最后定稿，并經(jīng)由理財規(guī)劃師單位決策人員審核并簽章，同意向客戶發(fā)布的日期為準【答案】C46、下列行為中，不屬于違法、犯法行為的是()。A.偷稅B.欠稅C.抗稅D.節(jié)稅【答案】D47、下列稅種中()采用的不是比例稅率。A.城市維護建設(shè)稅B.營業(yè)稅C.增值稅D.城鎮(zhèn)土地使用稅【答案】D48、組合管理理論最早是由美國經(jīng)濟學家()于1952年系統(tǒng)地提出的，他開創(chuàng)了對投資進行整體管理的先河。A.馬柯維茨B.布萊克C.斯科爾斯D.弗里德曼【答案】A49、中周期時間長度為8—10年，法國經(jīng)濟學家在《論法國、英國和美國的商業(yè)危機及其發(fā)生周期》一書中系統(tǒng)地分析了這種周期。中周期又名()。A.康德拉季耶夫周期B.朱格拉周期C.基欽周期D.凱恩斯周期【答案】B50、納稅義務(wù)人的義務(wù)主要是按稅法規(guī)定辦理稅務(wù)登記、進行納稅申報()和依法繳納稅款等。A.接受財務(wù)處理B.接受財務(wù)檢查C.進行資產(chǎn)清理D.接受稅務(wù)檢查【答案】D多選題（共20題）1、影響商品需求的因素包括A.收入水平B.相關(guān)商品的價格C.對該商品價格變動的預(yù)期D.消費者偏好的變化E.消費者數(shù)量【答案】ABCD2、下列關(guān)于承諾的表述中，不正確的是()。A.承諾只能由受要約人作出B.承諾的內(nèi)容必須與要約的內(nèi)容完全一致C.承諾應(yīng)當在合理期限內(nèi)作出D.受要約人只能以通知的方式作出承諾E.承諾可以對要約作出非實質(zhì)性變更【答案】BD3、理財規(guī)劃師為客戶制定理財規(guī)劃之前，需要對客戶的財務(wù)狀況進行預(yù)測，以下有關(guān)理財規(guī)劃師對客戶財務(wù)狀況進行預(yù)測的說法正確的有()。A.客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成，理財規(guī)劃師需要對客戶所有的收入項目都做出確切的預(yù)測B.客戶的支出由經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出共同構(gòu)成，與收入預(yù)測不同，理財規(guī)劃師只需要對經(jīng)常性支出部分進行合理預(yù)測，不必考慮各種非經(jīng)常性支出的未來情況C.理財規(guī)劃師在完成了客戶未來收入和支出情況的預(yù)測后，需要對客戶的資產(chǎn)負債情況進行預(yù)測D.資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的變化主要取決于客戶的收支結(jié)余情況、投資策略和償債安排E.理財規(guī)劃師在預(yù)測客戶支出時，應(yīng)結(jié)合客戶的流動性狀況進行合理償債安排，以避免不必要的損失【答案】CD4、財務(wù)管理的原則包括()。A.資金合理配置原則B.收支積極平衡原則C.成本效益原則D.風險收益均衡原則E.利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則【答案】ABCD5、國際資本市場的風險的增加，威脅著國際資本市場的穩(wěn)定，給世界經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展造成巨大壓力。國際資本市場的不穩(wěn)定性來自()。A.融資證券化所帶來的風險B.存款保證金的約束C.金融業(yè)國際化所帶來的風險D.金融市場運作自動化所帶來的風險E.資本比率法規(guī)的約束【答案】ACD6、社會養(yǎng)老保險的基本原則包括()。A.社會養(yǎng)老保險的目的是對勞動者退出勞動領(lǐng)域后的基本生活予以保障B.社會養(yǎng)老保險采取公平和效率相結(jié)合的原則C.在社會養(yǎng)老保險中權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)D.社會養(yǎng)老保險實行收益最大化原則E.社會養(yǎng)老保險的管理服務(wù)社會化【答案】ABC7、一般來講，理財規(guī)劃師在對客戶進行理財規(guī)劃的過程中，應(yīng)當遵循()原則。A.家庭類型與理財策略相匹配B.整體規(guī)劃C.現(xiàn)金保障優(yōu)先D.風險管理優(yōu)于追求收益E.消費、投資與收入相匹配【答案】ABCD8、在實際生活中，對最終產(chǎn)品的購買包括()。A.企業(yè)的投資B.凈出口C.出口D.居民的消費E.政府的購買【答案】ABD9、金融市場可以分為貨幣市場和資本市場，其中貨幣市場具有()的特點。A.高收益率B.高流動性C.資金融通期限短D.低風險E.低收益【答案】BCD10、下列選項中屬于要約特點的有()。A.要約可以撤回B.要約可以撤銷C.要約一經(jīng)承諾，合同即告成立D.要約不得隨意變更E.承諾作出后仍可以撤回要約【答案】ABCD11、關(guān)于公證機關(guān)，下列表述正確的是()。A.公證機關(guān)是國家專門設(shè)立的、依法行使國家公證職權(quán)、代表國家辦理公證事務(wù)、進行公證證明活動的司法證明機構(gòu)B.公證機關(guān)具有獨立的主體地位C.公證機關(guān)直接由國務(wù)院或者本地人民政府領(lǐng)導(dǎo)D.同其他行政機關(guān)一樣，公證處上下級之間也是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系E.公證處要接受司法機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)、管理和監(jiān)督【答案】AB12、杜邦財務(wù)分析體系中，權(quán)益是一個十分重要的概念。權(quán)益乘數(shù)可以表述為以下計算公式A.權(quán)益乘數(shù)=平均資產(chǎn)/平均所有者權(quán)益B.權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負債率)C.權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)/所有者權(quán)益D.權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)平均占用額/權(quán)益平均余額E.權(quán)益乘數(shù)=1+資產(chǎn)負債率【答案】ABD13、下列屬于我國證券公司業(yè)務(wù)范圍的有()。A.代理證券發(fā)行業(yè)務(wù)B.向金融機構(gòu)借款及其他融資業(yè)務(wù)C.代理證券還本付息和紅利的支付D.接受委托代收證券本息和紅利E.接受委托辦理證券的登記和過戶【答案】AC