投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫檢測(cè)B卷帶答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫檢測(cè)B卷帶答案

單選題（共50題）1、以下說法正確的是（）。A.董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿2、根據(jù)《市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項(xiàng)債券發(fā)行指引》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項(xiàng)：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時(shí)，乙公司高管可以每股4元的價(jià)格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價(jià)的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場(chǎng)回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價(jià)款。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、下列關(guān)于債務(wù)重組的相關(guān)披露的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D5、A上市公司2012年末，未分配利潤(rùn)0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價(jià)500萬元），經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D6、首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式的，應(yīng)當(dāng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列（）配售。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B7、以下稅種產(chǎn)生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是（）。A.企業(yè)所得稅B.消費(fèi)稅C.車船稅D.印花稅E.個(gè)人所得稅【答案】B8、A公司擬首次公開發(fā)行股票3億股并在科創(chuàng)板上市，準(zhǔn)備向部分戰(zhàn)略投資者配售，下列說法正確的是（）。A.A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時(shí)參加此次戰(zhàn)略配售C.C公司為某大型保險(xiǎn)公司，并具有長(zhǎng)期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售D.A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認(rèn)購D公司的證券投資基金E.A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進(jìn)行認(rèn)購的，A公司應(yīng)當(dāng)對(duì)此情形進(jìn)行核查，以及就核查事項(xiàng)出具承諾函并披露【答案】C9、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》，下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B10、上市公司召開董事會(huì)審議一個(gè)議案，由于甲董事出國(guó)委托乙董事投票，會(huì)議上乙代表甲投了贊成票，并在會(huì)議記錄上簽了乙的名字；丙對(duì)該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會(huì)會(huì)議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實(shí)施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的有（）A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】D11、甲公司將一閑置機(jī)器設(shè)備以經(jīng)營(yíng)租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2015年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個(gè)月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬元。不考慮其他因素，甲公司2015年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A12、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D13、某主板上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B14、上市公司收購中，董事會(huì)下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有（）A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)C.認(rèn)為收購價(jià)格偏低，向大股東提出建議拒絕收購D.向收購人提供財(cái)務(wù)資助【答案】C15、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D16、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)（）等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說法，正確的是（）。A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A18、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報(bào)告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】C19、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）A.不處于股權(quán)分置改革過程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資B.處于股權(quán)分置改革過程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資C.持有某全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價(jià)值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應(yīng)劃分為長(zhǎng)期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算【答案】A21、如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)深交所主板上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明，專項(xiàng)說明的內(nèi)容不包括（）。A.所涉及事項(xiàng)的基本情況B.公司股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見C.該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度D.消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施【答案】B22、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、下列項(xiàng)目中，應(yīng)納入A公司合并范圍的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B24、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠(chéng)信記錄并記人證券期貨誠(chéng)信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B25、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)的工作有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C26、關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B27、發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件中需包括兩套部分申報(bào)文件單行本，單行本中的文件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B28、2012年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬元，自二級(jí)市場(chǎng)購入乙公司股票1000萬股，購人時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C29、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，創(chuàng)業(yè)板上市公司下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難無法支付，經(jīng)雙方協(xié)議于10月10日進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減免乙公司50萬元債務(wù)，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當(dāng)日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付了剩余款項(xiàng)150萬元，甲公司也已收到該款項(xiàng)。甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了60萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D31、根據(jù)《資產(chǎn)證券化監(jiān)管問答（三）》，對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)等未來經(jīng)營(yíng)收入類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以作為現(xiàn)金流來源的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、獨(dú)立董事有權(quán)對(duì)()向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C33、某公司2018年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2019年末存貨比2019年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長(zhǎng)20％，則2019年該公司存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】C34、下列關(guān)于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。A.自行銷售的發(fā)行人可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人B.受托管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人指定專項(xiàng)賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲(chǔ)、劃轉(zhuǎn)與本息償付情況進(jìn)行監(jiān)督C.受托管理人應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時(shí)履約D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)受托管理人開展受托管理業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理【答案】B35、收購人作出提示性公告后至要約收購?fù)瓿汕?，被收購公司（）。A.可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)B.可暫停執(zhí)行股東大會(huì)已經(jīng)作出的決議C.處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)D.董事可辭職【答案】A36、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的是（）。A.甲公司2017年經(jīng)營(yíng)虧損1億元，公司預(yù)計(jì)在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺(tái)，公司在會(huì)計(jì)處理時(shí)按照直線法計(jì)提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，當(dāng)年比直線計(jì)提法多計(jì)1000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬元，為此公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】B37、符合《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谏辖凰苿?chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)是（）。A.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元C.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元D.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤(rùn)不低于人民幣5億元E.預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元【答案】A38、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2017年4月申請(qǐng)分拆境外上市，以下對(duì)乙公司分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）。A.ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】D39、下列關(guān)于證券公司次級(jí)債的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B40、可以將經(jīng)營(yíng)分部確定為報(bào)告分部的情形有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、甲以要約方式收購上市公司A，要約收購期滿日為7月20日，如乙想發(fā)出收購上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約，那么，乙必須在7月（）日前發(fā)出要約收購上市公司A的競(jìng)爭(zhēng)性要約提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】A42、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡(jiǎn)化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、債務(wù)重組的方式主要包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、在有投資關(guān)系的情況下，下列項(xiàng)目中，不應(yīng)納入其合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】A45、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入制造企業(yè)存貨成本的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B46、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A47、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14日頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤(rùn)分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入為4，800萬元B.丁公司2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)C.乙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營(yíng)性損益前凈利潤(rùn)分別為1，500萬元、-210萬元、1300萬元，扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后凈利潤(rùn)分別為1，400萬元，-300萬元、1，200萬元；2013年度公司營(yíng)業(yè)收入5，000萬元D.丙公司，2010年設(shè)立為有限責(zé)任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股份有限公司，凈資產(chǎn)為2，500萬元，其中未分配利潤(rùn)為-100萬元E.戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】A48、關(guān)于董事委托出席董事會(huì)會(huì)議的問題，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D49、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第1號(hào)，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B50、某上市公司原有尚未履行的擔(dān)保額為3000萬元，該公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為1億元。若當(dāng)前該公司再對(duì)外提供擔(dān)保，則須經(jīng)股東大會(huì)審批的擔(dān)保額最少為（）。A.3000萬元B.5000萬元C.8000萬元D.1億元【答案】A多選題（共30題）1、創(chuàng)業(yè)板上市公司股東大會(huì)審議TN事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)安排通過網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)等方式為中小投資者參加股東大會(huì)提供便利的是（）A.公司向原有股東配售股份，實(shí)際控制權(quán)的股東在會(huì)議召開前承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購。B.公司重大資產(chǎn)重組，購買的資產(chǎn)總價(jià)較所購買資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)達(dá)到或超過20％。C.一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額30％的；D.3％的股東以其持有的公司股權(quán)償還其所欠該公司的債務(wù)；E.對(duì)公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市；【答案】BCD2、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個(gè)交易日均價(jià)為6元每股、前20個(gè)交易日均價(jià)為8元每股，則以下公開發(fā)行定價(jià)符合規(guī)定的有（）A.7元B.8.5元C.5.5元D.6元E.8元【答案】ABD3、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）A.風(fēng)險(xiǎn)投資B.限售股上市流通C.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供財(cái)務(wù)資助【答案】AB4、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有（）A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)己公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣5000萬元C.公司股本總額為4億股，則公開發(fā)行股份的比例應(yīng)為10％以上D.公司最近三年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載【答案】AD5、以下已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回的有（）A.以成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)B.商譽(yù)C.存貨D.持有至到期投資【答案】AB6、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法正確的是（）A.甲公司為在創(chuàng)業(yè)板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，甲公司連續(xù)二年信息披露考核結(jié)果為D的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；B.乙公司為在中小板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，乙公司受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丙公司受到深交所公開譴責(zé)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丁公司在規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或者較大風(fēng)險(xiǎn)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)時(shí)間；E.戊公司為在上交所上市的公司，持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，募集資金未全部使用完畢，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，直至相關(guān)事項(xiàng)全部完成。【答案】ABCD7、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說法正確的有（）A.資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)在評(píng)估報(bào)告中對(duì)相關(guān)事項(xiàng)及評(píng)估處理方式進(jìn)行披露B.對(duì)上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價(jià)款己確定，披露是否存在未付的款項(xiàng)并已足額記為負(fù)債C.對(duì)礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要對(duì)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量進(jìn)行核實(shí)并評(píng)審備案D.資產(chǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)意見，當(dāng)審計(jì)意見為否定意見或無法表示意見時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告【答案】ABC8、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）A.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開始租出，租賃期為6年B.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了3年，從第4年開始租出，租賃期為3年C.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了8年，從第9年開始租出，租賃期為2年D.某項(xiàng)租賃，設(shè)備全新時(shí)的可使用年限為10年，已經(jīng)使用了7年，從第8年開始租出，租賃期為3年【答案】AD9、下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）A.向特定對(duì)象發(fā)行超過200人B.向非特定對(duì)象發(fā)行少于200人C.通過報(bào)刊等廣告發(fā)行D.公司某股東將其股份轉(zhuǎn)讓給他人，轉(zhuǎn)讓后導(dǎo)致股東人數(shù)為200人【答案】ABC10、2010年5月，甲企業(yè)需購置一臺(tái)環(huán)保設(shè)備，預(yù)計(jì)價(jià)款為2000萬元，因資金不足，按相關(guān)規(guī)定向有關(guān)部門提出補(bǔ)助1200萬的申請(qǐng)，2010年6月1日政府批準(zhǔn)了甲企業(yè)的申請(qǐng)并撥付甲企業(yè)1200萬元財(cái)政撥款(同日到賬)，2010年7月31日，甲企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備并完成安裝達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后入賬，實(shí)際成本為1800萬元，該設(shè)備使用壽命5年，采用直線法計(jì)提折舊(假設(shè)無殘值)。假定不考慮其他因素，請(qǐng)問下列說法正確的有（）A.2010年6月1日確認(rèn)遞延收益1200萬元B.2010年6月1日確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1200萬元C.2010年8月計(jì)提折舊30萬元D.2010年8月計(jì)提折舊20萬元E.2010年8月確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入30萬元F.2010年8月確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入20萬元【答案】AC11、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）A.上交所上市公司的控股股東在年報(bào)披露前15日購入0.2％股份B.中小板上市公司控股股東在業(yè)績(jī)快報(bào)披露前12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股東在年報(bào)披露前10日內(nèi)購入0.2％股份D.上交所上市公司控股股東在業(yè)績(jī)快報(bào)前10日內(nèi)增持公司股份【答案】AB12、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）A.一個(gè)自然人只能成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司；B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人：C.一個(gè)一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司D.一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本為十萬元?！敬鸢浮緼B13、以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之問進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％D.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％【答案】AB14、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)B.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱C.對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明D.對(duì)有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項(xiàng)進(jìn)行核查，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所配合【答案】ABCD15、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）A.一名獨(dú)立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問，現(xiàn)己解除服務(wù)合同B.一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士，同時(shí)兼任4家上市公司獨(dú)立董事；C.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理1名、副董事長(zhǎng)兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、則務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書兼任；D.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名，董事長(zhǎng)1名，副董事長(zhǎng)1名?！敬鸢浮緼BD16、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）A.中小板上市公司，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在申報(bào)離任6個(gè)月后的12月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50％B.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在申報(bào)離任6個(gè)月后的12月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50％C.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之口起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份D.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起第7個(gè)月至第12個(gè)月之間申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份【答案】ACD17、下列項(xiàng)目中，應(yīng)作為營(yíng)業(yè)外收支核算的是（）A.因自然災(zāi)害造成的存貨盤虧B.非貨幣性資產(chǎn)交換中換出固定資產(chǎn)的公允價(jià)值大于其賬面價(jià)值的差額C.接受捐贈(zèng)收到的現(xiàn)金(捐贈(zèng)方與公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系)D.出售無形資產(chǎn)的凈收益E.盤盈固定資產(chǎn)【答案】ABCD18、以下事項(xiàng)會(huì)對(duì)利潤(rùn)造成影響的情形有（）A.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，公允價(jià)值大于賬面價(jià)值B.資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)C.可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備D.可供出售債務(wù)工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回E.可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回【答案】CD19、公司提供2009年3季報(bào)，應(yīng)當(dāng)披露的報(bào)表包括（）A.2009年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2008年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表B.2009年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2008年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表C.2009年1-9月的利潤(rùn)表和2008年1-9月份的利潤(rùn)表D.2009年7-9月的利潤(rùn)表和2008年7-9月份的利潤(rùn)表E.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2008年1-9月份的現(xiàn)金流量表F.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2008年7-9月份的現(xiàn)金流量表【答案】ACD20、以下非公開發(fā)行股票的對(duì)象中，取得股票36個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓的有（）A.實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)人B.董事會(huì)擬引入的戰(zhàn)略投資者C.上市公司控股股東D.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份成為上市公司的控股股東【答案】ABCD21、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）A.查詢被調(diào)查單位或個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時(shí)，需取得司法機(jī)關(guān)的協(xié)助D.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD22、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長(zhǎng)兼總裁，下列說法正確的有（）A.李某可以兼任乙公司總經(jīng)理B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事長(zhǎng)C.李某可以兼任乙公司監(jiān)事會(huì)主席D.李某可以兼任甲公司董事會(huì)秘書【答案】BCD23、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、30個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易目的公司股票交易均價(jià)分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.18元B.16元C.20元D.22.5E.27【答案】ACD24、在收購上市公司時(shí)，以下哪些不屬于可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）A.經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公可已發(fā)行股份的比例超過30％B.已持有上市公司51％股權(quán)，因認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行股份股權(quán)比例增加到58％C.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的