投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)整理A卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)整理A卷附答案

單選題（共50題）1、2015年1月1日，長(zhǎng)城公司支付2360萬(wàn)元購(gòu)入甲公司于當(dāng)日發(fā)行的5年期債券20萬(wàn)張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關(guān)交易費(fèi)用20萬(wàn)元。長(zhǎng)城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計(jì)算確定其實(shí)際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應(yīng)確認(rèn)的投資收益金額為（）萬(wàn)元。A.62.4B.71.4C.69.342D140【答案】C2、甲公司用房屋換取乙公司的專(zhuān)利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價(jià)值模式計(jì)量。在交換日，甲公司房屋賬面原價(jià)為120萬(wàn)元，已提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值110萬(wàn)元，乙公司專(zhuān)利賬面價(jià)值10萬(wàn)元，無(wú)公允價(jià)值．甲另向乙支付30萬(wàn)元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)，問(wèn)下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C3、甲企業(yè)集團(tuán)決定出售其專(zhuān)門(mén)從事酒店管理的下屬子公司乙公司，酒店管理構(gòu)成甲企業(yè)集團(tuán)的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。乙公司管理一個(gè)酒店集團(tuán)和一個(gè)連鎖健身中心。為獲取最大收益，甲企業(yè)集團(tuán)決定允許將酒店集團(tuán)和連鎖健身中心出售給不同買(mǎi)家，但酒店和健身中心的轉(zhuǎn)讓是相互關(guān)聯(lián)的，即兩者或者均出售，或者均不出售。甲企業(yè)集團(tuán)于2017年12月6日與丙公司就轉(zhuǎn)讓連鎖健身中心正式簽訂了協(xié)議，假設(shè)此時(shí)連鎖健身中心符合了持有待售類(lèi)別的劃分條件，但酒店集團(tuán)尚不符合持有待售類(lèi)別的劃分條件。下列項(xiàng)目中正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ【答案】B4、某上市公司股本總額為1億股，擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說(shuō)法不符合股權(quán)激勵(lì)相關(guān)規(guī)定的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C5、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A6、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，則股東可以（）A.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C.請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無(wú)效D.請(qǐng)求法院撤銷(xiāo)該決議【答案】A7、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)下列（）情形，深交所將終止發(fā)行上市審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)引起當(dāng)期資本公積（資本溢價(jià)）發(fā)生變動(dòng)的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C9、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B10、下列說(shuō)法正確的有（）。A.某看漲期權(quán)價(jià)格為5元，行權(quán)價(jià)為10元，市場(chǎng)價(jià)為12元，則該期權(quán)的時(shí)間價(jià)值為7元B.期權(quán)的剩余有效時(shí)間越長(zhǎng)，時(shí)間價(jià)值越高，隨著剩余有效時(shí)問(wèn)的縮短而減小，呈線性關(guān)系C.通常情況下，期權(quán)價(jià)值與股票價(jià)格的波動(dòng)率成正相關(guān)D.看漲期權(quán)，行權(quán)價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越大【答案】C11、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C12、上市公司向原股東配售股份，若代銷(xiāo)期限屆滿，原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】D13、企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B14、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)的人員有（）A.已通過(guò)保薦代表人資格考試，尚未注冊(cè)為保薦代表人B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)被撤銷(xiāo)其保薦代表人資格C.被調(diào)任為證券公司直投子公司總經(jīng)理的某保薦代表人D.剛完成注冊(cè)的保薦代表人【答案】D15、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B16、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D17、甲公司與某機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)商（供應(yīng)商）簽訂了使用機(jī)場(chǎng)某處空間銷(xiāo)售商品的三年期合同。合同規(guī)定了空間的大小，以及空間可位于機(jī)場(chǎng)內(nèi)的任一登機(jī)區(qū)域。在使用期內(nèi)，供應(yīng)商有權(quán)隨時(shí)變更分配給甲公司的空間的位置。供應(yīng)商變更客戶空間位置的相關(guān)成本極小，甲公司使用（自有的）易于移動(dòng)的售貨亭銷(xiāo)售商品。機(jī)場(chǎng)有很多符合合同規(guī)定空間的區(qū)域可供使用。下列項(xiàng)目表述中正確的是（）。A.供應(yīng)商有替換客戶所使用空間的保護(hù)性權(quán)利B.分配給甲公司的空間的位置屬于已識(shí)別資產(chǎn)C.該合同包含租用機(jī)場(chǎng)空間的三年期租賃合同D.該合同不包含租賃【答案】D18、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬(wàn)元。第一年實(shí)際發(fā)生成本70萬(wàn)元。年末，預(yù)計(jì)為完成合同尚需發(fā)生成本55萬(wàn)元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)。則以下說(shuō)法正確的是()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】C19、某公司2015年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤(rùn)為2.5億元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，項(xiàng)目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）A.27億元B.31.5億元C.40億元D.50億元【答案】B20、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、影響企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的其他因素有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C22、保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)向其住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送的年度執(zhí)業(yè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D23、以下是主板上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B24、以下說(shuō)法正確的是（）。A.董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌舜稹敬鸢浮緿25、衡量企業(yè)業(yè)績(jī)的EVA方法認(rèn)為（）。A.從投資者的角度看，利息費(fèi)用反映了公司的全部融資成本B.從經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中扣除按權(quán)益的經(jīng)濟(jì)價(jià)值計(jì)算的資本的機(jī)會(huì)成本之后才是股東從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到的增值收益C.計(jì)算EVA要對(duì)利潤(rùn)表中的若干項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，但不包括營(yíng)業(yè)外收支的調(diào)整D.傳統(tǒng)會(huì)計(jì)方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務(wù)資本成本，而后者只考慮股權(quán)資本成本【答案】B26、有關(guān)投資性房地產(chǎn)的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D27、上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后（）就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內(nèi)B.30日內(nèi)C.6個(gè)月內(nèi)D.12個(gè)月內(nèi)【答案】A28、下列各項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)列入資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D29、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10％且超過(guò)100萬(wàn)D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司利潤(rùn)總額50％且超過(guò)500萬(wàn)【答案】B30、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值________，涉案金額超過(guò)________萬(wàn)元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）A.10%，1000萬(wàn)元B.15%，1000萬(wàn)元C.10%，1500萬(wàn)元D.15%，1500萬(wàn)元【答案】A31、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D32、根據(jù)《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)辦理指南》，發(fā)行人提交《可交換債票面利率公告》的時(shí)間是（）。A.發(fā)行開(kāi)始的前4交易日16:00前B.發(fā)行開(kāi)始的前3交易日16:00前C.發(fā)行開(kāi)始的前1交易日16:00前D.發(fā)行開(kāi)始的前2交易日16:00前E.發(fā)行開(kāi)始的前5交易日16:00前【答案】C33、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C34、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以自主協(xié)商確定的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】D35、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B36、某企業(yè)2010年7月1日收到銀行承兌匯票一張，2010年9月1日因急需資金，企業(yè)采用不附追索權(quán)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的方式，將持有的尚未到期的應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，在滿足金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的情況下，應(yīng)貸記的會(huì)計(jì)科目是()。A.應(yīng)收票據(jù)B.短期借款C.財(cái)務(wù)費(fèi)用D.銀行存款【答案】A37、關(guān)于《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》中持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D38、Y上市公司為申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行股票的再融資公司，在發(fā)審會(huì)后至發(fā)行前期間，其發(fā)行人顧某公布了新的定期報(bào)告，應(yīng)在()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送會(huì)后重大事項(xiàng)說(shuō)明。A.5B.10C.15D.30【答案】A39、下列各項(xiàng)資產(chǎn)中，在其持有期間內(nèi)可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回已計(jì)提的減值準(zhǔn)備的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D40、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬(wàn)元的固定造價(jià)合同，最初預(yù)計(jì)總成本為100萬(wàn)元。第1年實(shí)際發(fā)生成本70萬(wàn)元，年末，預(yù)計(jì)為完成合同比最初預(yù)計(jì)的總成本要增加25萬(wàn)元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，則以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)值一般保持在可轉(zhuǎn)換公司債券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】B42、下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)合并準(zhǔn)則中所界定的企業(yè)合并的是（）。A.長(zhǎng)江公司通過(guò)發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權(quán)，交易事項(xiàng)發(fā)生后黃河公司仍維持其獨(dú)立法人資格持續(xù)經(jīng)營(yíng)B.A公司以其資產(chǎn)作為對(duì)價(jià)取得對(duì)B公司的控制權(quán)，交易事項(xiàng)發(fā)生后B公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營(yíng)C.X公司支付對(duì)價(jià)取得Y公司全部?jī)糍Y產(chǎn)，交易事項(xiàng)發(fā)生后X公司失去法人資格D.M公司購(gòu)買(mǎi)N公司40%的股權(quán)，對(duì)N公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生重大影響【答案】D43、首次公開(kāi)發(fā)行股票中負(fù)有先行賠償義務(wù)的主體是（）。A.發(fā)行人B.保薦機(jī)構(gòu)C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所D.律師事務(wù)所【答案】B44、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行必備文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D45、下列關(guān)于公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D46、某期間市場(chǎng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為10%，市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)股票必要報(bào)酬率為16%，股票的β值為1.1，則股票的成本為（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】C47、甲公司2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表于2×17年4月10日對(duì)外報(bào)出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。A.5月2日，自2×16年9月即已開(kāi)始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會(huì)批準(zhǔn)B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項(xiàng)重要交易會(huì)計(jì)處理未充分考慮當(dāng)時(shí)情況，導(dǎo)致虛增2×16年利潤(rùn)C(jī).3月12日，某項(xiàng)于2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺(tái)，甲公司實(shí)際支付賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計(jì)的壞賬高于原預(yù)計(jì)金額【答案】C48、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題》的相關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。A.申請(qǐng)主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股發(fā)明書(shū)（申報(bào)稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來(lái)股本演變情況的說(shuō)明及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的確認(rèn)意見(jiàn)、承諾函B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在報(bào)送上會(huì)材料的同時(shí)報(bào)送預(yù)先披露更新材料C.發(fā)行監(jiān)管部門(mén)在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會(huì)D.發(fā)審會(huì)前，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)需要根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn)修改已提交的上會(huì)材料和預(yù)先披露材料【答案】B49、某上市公司籌劃與國(guó)內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開(kāi)發(fā)云平臺(tái)事宜，開(kāi)發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營(yíng)范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行首次披露義務(wù)的是（）。A.5月20日-22日，連續(xù)三個(gè)交易日內(nèi)收盤(pán)價(jià)格漲跌幅偏離值累計(jì)達(dá)到20%B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書(shū)C.5月24日，上市公司召開(kāi)董事會(huì)，審議通過(guò)相關(guān)合作開(kāi)發(fā)事宜D.5月15日，公司股吧里面開(kāi)始討論該云平臺(tái)開(kāi)發(fā)事項(xiàng)，參與人數(shù)眾多【答案】D50、以下關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成發(fā)行人IPO障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D多選題（共30題）1、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.經(jīng)理D.股東會(huì)【答案】ABCD2、下列關(guān)于申請(qǐng)保薦代表人資格條件的說(shuō)法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過(guò)項(xiàng)目協(xié)辦人C.誠(chéng)實(shí)守信，品行良好，無(wú)不良誠(chéng)信記錄，最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【答案】ACD3、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責(zé)有（）A.清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單：B.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人：C.處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；D.清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款；E.清理債權(quán)、債務(wù)：F.處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；【答案】ABCD4、甲公司用房屋換取乙公司的專(zhuān)利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價(jià)值模式計(jì)量。在交換日，甲公司房屋賬面原價(jià)為120萬(wàn)元，己提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值110萬(wàn)元，乙公司專(zhuān)利賬面價(jià)值10萬(wàn)元，無(wú)公允價(jià)值，甲另向乙支付30萬(wàn)元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)，問(wèn)下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元B.甲公司換入的專(zhuān)利的入賬價(jià)值為130萬(wàn)元C.甲公司換入的專(zhuān)利的入賬價(jià)值為140萬(wàn)元D.乙公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入130萬(wàn)元E.乙公司換入的房屋入賬價(jià)值為120萬(wàn)元【答案】CD5、下列各種物資中，應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)存貨核算的有（）。A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造的用于對(duì)外出租的商品房B.發(fā)出商品C.低值易耗品D.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造的用于對(duì)外出售的商品房【答案】BCD6、以下說(shuō)法正確的有（）A.某人持有上市公司5％股份，買(mǎi)入上市公司股份后6個(gè)月內(nèi)又賣(mài)出，買(mǎi)賣(mài)股票的收益應(yīng)比照董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員由董事會(huì)收歸公司所有B.對(duì)于董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入上市公司股票后又賣(mài)出的，應(yīng)由董事會(huì)追繳相關(guān)人員股票買(mǎi)賣(mài)收益。如董事會(huì)不作為，股東有權(quán)向法院提起訴訟C.證券公司因?yàn)榘N(xiāo)購(gòu)入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買(mǎi)賣(mài)該股票的時(shí)間不受6個(gè)月限制D.上市公司的董事、高級(jí)管理人員將其持有的該公司股票買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出或者賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入的，監(jiān)事不受此限制?！敬鸢浮緼B7、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的流動(dòng)性偏好理論說(shuō)法正確的有（）A.流動(dòng)性偏好理論認(rèn)為，債券的期限越長(zhǎng)，流動(dòng)性溢價(jià)越大，利率曲線的形狀是由對(duì)未來(lái)利率的預(yù)期和延長(zhǎng)償還期所必須的流動(dòng)性溢價(jià)共同決定的B.如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的C.如果預(yù)期利率下降的幅度較小，利率期限結(jié)構(gòu)向上傾斜，但兩條曲線趨于重合D.如果預(yù)期利率下降較多，利率期限結(jié)構(gòu)向下傾斜E.在預(yù)期利率水平上升和下降的時(shí)期大體相當(dāng)?shù)臈l件下，期限結(jié)構(gòu)下降的情況要多于期限結(jié)構(gòu)上升的情況【答案】ABCD8、按照現(xiàn)行規(guī)定，可公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體有（）A.上交所上市公司B.發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司C.深交所中小板上市公司D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司【答案】ABCD9、以下事項(xiàng)產(chǎn)生暫時(shí)性差異的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)B.符合資本化條件的開(kāi)發(fā)支出，稅法規(guī)定可按照形成無(wú)形資產(chǎn)的150％攤銷(xiāo)C.交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)D.會(huì)計(jì)折舊年限小于稅法規(guī)定的折舊年限【答案】ABCD10、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告目前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】ABCD11、下列關(guān)于申請(qǐng)保薦代表人資格條件的說(shuō)法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)公司債發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過(guò)項(xiàng)目協(xié)辦人C.誠(chéng)實(shí)守信，品行良好，無(wú)不良誠(chéng)信記錄，最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【答案】ACD12、以下哪些人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書(shū)上簽字（）A.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人B.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人E.內(nèi)核負(fù)責(zé)人F.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】ABC13、以下應(yīng)納入A上市公司2013年度合并報(bào)表范圍的有（）A.甲公司由自然人李某向A公司借款出資設(shè)立，李某持有全部股權(quán)，A公司與李某約定，甲公司全部經(jīng)營(yíng)管理決策由A公司決定，A公司享有全部經(jīng)營(yíng)收益并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)B.乙公司由A公司與自然人張某出資設(shè)立，A公司、張某分別持股60％、40％，雙方約定，乙公司由張某負(fù)責(zé)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，每年向A公司提供200萬(wàn)元投資回報(bào)C.丙公司為A公司持股51％并控制的境外公司，由于受到所在國(guó)外匯管制，丙公司向A公司支付分紅及其他資金調(diào)度均受到限制D.丁公司為A公司的全資子公司，由于資不抵債，在2013年5月被法院宣告進(jìn)入破產(chǎn)程序【答案】AC14、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說(shuō)法正確的有（）A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類(lèi)型及交易要素。B.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類(lèi)型予以披露，類(lèi)型相似的非重大交易可合并披露。C.企業(yè)無(wú)論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息D.關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果沒(méi)有重大影響的關(guān)聯(lián)交易可以不披露。【答案】AC15、以下在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的有（）A.向投資者支付的股息B.紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)C.稅收滯納金D.罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失E.贊助支出【答案】ABCD16、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)（）A.募集資金使用情況B.委托理財(cái)C.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保E.套期保值業(yè)務(wù)【答案】ABC17、有限責(zé)任公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)的有（）A.董事會(huì)提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事會(huì)提議D.監(jiān)事提議E.1／10以上股東提議【答案】ABCD18、下列網(wǎng)絡(luò)投票說(shuō)法正確的有（）A.同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后一次投票結(jié)果為準(zhǔn)B.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵(lì)需提供網(wǎng)絡(luò)投票C.上市公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開(kāi)，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時(shí)間內(nèi)進(jìn)行D.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時(shí)需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價(jià)較經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)20％以上時(shí)才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票【答案】BC19、根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級(jí)方式包括（）A.第三方擔(dān)保B.優(yōu)先次級(jí)分級(jí)C.超額抵押D.超額利差賬戶【答案】BCD20、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有（）A.股東大會(huì)的會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場(chǎng)出席股東的簽名冊(cè)等有效資料一并保存，保存期限不少于5年B.同意表決權(quán)只能選擇現(xiàn)場(chǎng)、網(wǎng)絡(luò)或其他表決方式中的一種。同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以第一次投票結(jié)果為準(zhǔn)C.公司召開(kāi)股東大會(huì)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及單獨(dú)或者合并持有公司3％以上股份的股東，有權(quán)向公司提出提案D.單獨(dú)或合計(jì)持有公司10％以上股份的股東有權(quán)向董事會(huì)請(qǐng)求召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，并應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式向董事會(huì)提出E.獨(dú)立董事有權(quán)向董事會(huì)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，對(duì)獨(dú)立董事要求召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的提議，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和章程的規(guī)定，在收到提議后10日內(nèi)提出同意或不同意召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的書(shū)面反饋意見(jiàn)【答案】BCD21、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行說(shuō)法正確的有（）A.可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行B.公司應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢C.首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％D.剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每次發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案【答案】ACD22、國(guó)有獨(dú)資公司的下列行為，應(yīng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的是（）A.合并B.分立C.解散D.增加注冊(cè)資本E.發(fā)行公司債券【答案】ABCD23、以下關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法，正確的是（）A.保薦人可以向主要承銷(xiāo)商發(fā)出認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)B(niǎo).審計(jì)報(bào)告被出具否定意見(jiàn)，該影響己消除的可以非公開(kāi)發(fā)行C.某投資者在發(fā)審會(huì)通過(guò)的次日提交認(rèn)購(gòu)意向書(shū)，保薦人應(yīng)向其發(fā)送認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)D.非公開(kāi)發(fā)行股東大會(huì)到期后可以申請(qǐng)續(xù)期，但續(xù)期不得超過(guò)1個(gè)月【答案】ABC24、關(guān)于公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的適用說(shuō)法正確的有（）A.公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出B.公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途使用C.擅自改變用募集資金途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開(kāi)發(fā)行新股D.改變招股說(shuō)明書(shū)所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議【答案】ABCD25、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，以卜特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）A.甲股東為上市公司實(shí)際控制人B.乙股東用于認(rèn)購(gòu)的資產(chǎn)于2009年5月購(gòu)入C.特定對(duì)象為上市公司實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人D.通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)【答案