會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（第4版）課件：總賬系統(tǒng)

總賬系統(tǒng)計(jì)會(huì)信息系統(tǒng)本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)及難點(diǎn)3.1賬務(wù)處理的一般程序及業(yè)務(wù)分析手工進(jìn)行賬務(wù)處理的一般程序我國一般采用的賬務(wù)處理程序有記賬憑證賬務(wù)處理程序、匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序、科目匯總表賬務(wù)處理程序。手工進(jìn)行賬務(wù)處理的處理流程如圖.手工賬務(wù)處理各崗位的核算業(yè)務(wù)及其結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系總賬系統(tǒng)與其他專業(yè)核算系統(tǒng)的接口3.2記賬憑證管理記賬憑證的數(shù)據(jù)分析記賬憑證是賬務(wù)處理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，因此，凡各類賬簿所需反映的信息，必須要在記賬憑證中進(jìn)行記錄，如果設(shè)置了輔助核算，憑證與輔助核算之間的聯(lián)系，也必須在憑證表結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)統(tǒng)一考慮。3.3總賬系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系總賬系統(tǒng)與其它子系統(tǒng)間數(shù)據(jù)傳遞總賬系統(tǒng)是完整會(huì)計(jì)信息的匯集地，各子系統(tǒng)的處理結(jié)果都會(huì)以憑證的形式進(jìn)入總賬系統(tǒng)，構(gòu)成企業(yè)完整的會(huì)計(jì)信息。采購系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)薪酬系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)總賬系統(tǒng)存貨系統(tǒng)銷售系統(tǒng)制造與成本系統(tǒng)①賒購發(fā)票①入/退庫單⑥憑證⑧憑證②憑證⑤憑證⑨憑證④提/退貨單③領(lǐng)料單③入庫單⑦憑證⑩提取數(shù)據(jù)總賬系統(tǒng)內(nèi)部模塊之間的數(shù)據(jù)處理關(guān)系系統(tǒng)參數(shù)初始余額現(xiàn)金流量憑證審核憑證過賬報(bào)表查詢憑證查詢憑證錄入期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬初始設(shè)置日常處理期末處理3.4總

賬

系

統(tǒng)

實(shí)

驗(yàn)

指

導(dǎo)總

賬

系

統(tǒng)

初

始

設(shè)

置總賬系統(tǒng)啟用后，如果默認(rèn)參數(shù)與實(shí)際需求不符，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況，設(shè)置適合本單位的各種參數(shù)。單擊“業(yè)務(wù)工作”---“總賬”---“設(shè)置”---“選項(xiàng)”。錄

入

期

初

余

額數(shù)據(jù)欄顯示三種顏色：白色框：表示末級科目，可以直接輸入數(shù)據(jù)?；疑颍罕硎居邢录壙颇?，不能輸入數(shù)據(jù)，其余額由下級科目自動(dòng)匯總計(jì)算。黃色框：表示有輔助科目，也不能輸入數(shù)據(jù)，要錄入輔助項(xiàng)目的余額后系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算數(shù)據(jù)填入。對

賬

與

試

算

平

衡

對賬是檢查上下級科目之間是否符合平衡關(guān)系，核對上下級科目是否平衡，與其他子系統(tǒng)是否一致。試算平衡，檢查各一級科目之間是否符合平衡關(guān)系，即檢查資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本和損益類余額是否借貸平衡。在“期初余額”界面，單擊“對賬”：期初余額界面單擊“試算”總

賬

系

統(tǒng)

日

常

業(yè)

務(wù)

處

理1填制憑證（1）涉及輔助核算業(yè)務(wù)的憑證填制以業(yè)務(wù)1為例，“在建工程”科目有“輔助項(xiàng)”核算，如圖：總

賬

系

統(tǒng)

日

常

業(yè)

務(wù)

處

理1填制憑證（2）涉及現(xiàn)金流量和銀行存款業(yè)務(wù)的憑證填制業(yè)務(wù)2為例，填制憑證完成后，保存彈出“現(xiàn)金流量錄入修改”窗口，點(diǎn)擊“項(xiàng)目編碼”輸入欄，選擇現(xiàn)金流量項(xiàng)目,單擊“確認(rèn)”，再單擊“保存”?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

日

常

業(yè)

務(wù)

處

理2.審核憑證單擊“憑證”菜單下的“審核憑證”，在憑證審核過濾界面輸入選擇條件，過濾后再雙擊需要審核的記錄進(jìn)入憑證界面，單擊工具欄“審核”完成審核，也可以選擇“批處理”、“成批審核憑證”，最后單擊“確定”，完成審核?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

日

常

業(yè)

務(wù)

處

理3.查詢憑證對于已輸入的憑證，系統(tǒng)提供了任意組合條件的查詢界面，根據(jù)憑證的特征進(jìn)行查詢步驟如下：（1）單擊“憑證”菜單下“憑證查詢”,輸入查詢條件，點(diǎn)擊確認(rèn)。（2）查詢出符合條件的記錄，雙擊單條記錄，彈出對應(yīng)憑證?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

日

常

業(yè)

務(wù)

處

理4.修改憑證（1）未記賬憑證修改

單擊“查詢憑證”，設(shè)置查詢條件，找到需要修改的憑證后，直接修改內(nèi)容，再單擊“保存”。若憑證已審核，則取消審核后，執(zhí)行同樣操作。（2）已記賬憑證修正已記賬憑證的修正有兩種方法，一種是“補(bǔ)充登記法”，適用于會(huì)計(jì)科目正確但輸入金額小于實(shí)際金額的情況，只需計(jì)算出少計(jì)的金額，另外補(bǔ)充一張憑證即可，方法與普通憑證填制一樣；另一種是“紅字沖銷法”，先填制一張與原來錯(cuò)誤憑證內(nèi)容一樣的紅字憑證，與原來的錯(cuò)誤憑證相抵消，再填制一張符合實(shí)際業(yè)務(wù)的正確的憑證，而且紅字沖銷憑證也要進(jìn)行審核、記賬?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

日

常

業(yè)

務(wù)

處

理5.刪除憑證憑證刪除要先作廢憑證，再整理憑證。憑證刪除只能在憑證未被審核前進(jìn)行，已審核憑證先取消審核，再刪除。已記賬的憑證不能作廢和刪除。操作步驟：單擊“查詢憑證”，找到要?jiǎng)h除的憑證，單擊憑證窗口欄“作廢/恢復(fù)”，憑證被標(biāo)上“作廢”,單擊憑證窗口欄上“整理憑證”，在彈出的窗口選擇憑證期間，單擊“確定”，進(jìn)入“作廢憑證表”窗口，雙擊“刪除？”欄，顯示“Y”標(biāo)志，最后單擊“確定”?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

日

常

業(yè)

務(wù)

處

理6.憑證記賬憑證審核后，可對其進(jìn)行記賬處理。記賬之后的憑證不能被修改或刪除。若上月未結(jié)賬，本月不能進(jìn)行記賬處理。操作步驟：單擊“憑證”菜單下的“記賬”，在窗口單擊“全選”，再單擊“記賬”，系統(tǒng)開始登記總賬、明細(xì)賬、輔助賬，結(jié)束后，系統(tǒng)彈出“記賬完畢”的提示框，單擊“確定”完成記賬?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

期

末

處

理總賬系統(tǒng)期末處理主要自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對賬、結(jié)賬和進(jìn)行賬表管理。1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（1）轉(zhuǎn)賬定義—期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置選擇“期末”“轉(zhuǎn)賬定義”“期間損益”，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。（2）選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，選擇“本年利潤4103”，最后單擊“確定”按鈕?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

期

末

處

理（3）自定義轉(zhuǎn)賬生成，選擇“期末”“轉(zhuǎn)賬生成”命令，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口。（4）選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，單擊“全選”按鈕，再單擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

期

末

處

理2對賬和結(jié)賬（1）對賬①選擇“期末”-“對賬”，在窗口勾選所有核對內(nèi)容，雙擊

“是否對賬”欄，出現(xiàn)“Y”標(biāo)志，單擊“對賬”按鈕。對賬完畢后，顯示對賬日期和對賬結(jié)果。②再單擊“試算”按鈕，對各科目余額進(jìn)行試算平衡，結(jié)果如圖?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

期

末

處

理（2）.結(jié)賬結(jié)賬是指將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，按照規(guī)定的方法結(jié)算出本期發(fā)生額合計(jì)和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或轉(zhuǎn)入新賬。結(jié)賬只能每月進(jìn)行一次。①選擇“期末”-“月末結(jié)賬”，在窗口雙擊需要結(jié)賬月份的“結(jié)賬標(biāo)識”欄。②單擊“下一步”，“對賬”，對賬完畢后，顯示工作報(bào)告。③單擊“下一步”，單擊“結(jié)賬”，即可完成結(jié)賬工作?？?/p>

賬

系

統(tǒng)

期

末

處

理3賬簿管理（1）科目賬查詢科目賬查詢時(shí)主要有總賬、余額表、明細(xì)賬、多欄賬、綜合多欄賬和日記賬。①總賬，選擇“賬表”菜單下的“科目賬”，單擊“總賬”，在窗口選擇“制造費(fèi)用”，勾選“末級科目”和“包含未記賬憑證”,單擊“確認(rèn)”.總

賬

系

統(tǒng)

期

末

處

理②綜合多欄賬綜合多欄賬可以將科目作為分析欄目查詢明細(xì)賬，也可將輔助項(xiàng)及自定義項(xiàng)作為分析欄目查詢明細(xì)賬，并可完成多組借貸欄目在同一賬表中的查詢。要進(jìn)行綜合多欄賬查詢，首先要進(jìn)行定義?？梢远x并查詢綜合多欄賬的科目有“管理費(fèi)用”、“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“在建工程”等。選擇“科目賬”菜單下的“綜合多欄賬”，在窗口單擊工具欄的增加按鈕，在“綜合多欄明細(xì)賬定義”窗口輸入多欄賬名稱“主營業(yè)務(wù)收入”，選擇輔助核算“項(xiàng)目核算”，單擊欄目組框下的“增加”，在彈出的窗口，輸入欄目組名“主營業(yè)務(wù)收入各產(chǎn)品賬”，選擇核算科目“主營業(yè)務(wù)收入”，單擊“增加欄目”，在“欄目定義”框下的新增行填寫方向、科目編碼、輔助項(xiàng)、欄目名稱之后，單擊“確定”，設(shè)置完成。總

賬

系

統(tǒng)

期

末

處

理總

賬

系

統(tǒng)

期

末

處

理現(xiàn)金流量表查詢針對設(shè)置了“指定為現(xiàn)金流量科目”的會(huì)計(jì)科目的數(shù)據(jù)查詢。單擊“賬表”菜單下的“現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表”，在窗口勾選“包含未記賬憑證”，選擇“按月查詢”，單擊“確認(rèn)”。跳轉(zhuǎn)至“現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表”。賬務(wù)處理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核心，會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都集中在總賬系統(tǒng)，其他專業(yè)核算系統(tǒng)的最終處理的結(jié)果，都必須生成憑證進(jìn)入總賬系統(tǒng)。各個(gè)核算系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的聯(lián)結(jié)，都是依靠會(huì)計(jì)科目的核算關(guān)系來實(shí)現(xiàn)。會(huì)計(jì)科目在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，像人體的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，它作用于任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理。因此，在總賬系統(tǒng)的科目設(shè)置中，不僅僅