學校財務內(nèi)控管理制度3篇

學校財務內(nèi)控管理制度學校財務內(nèi)控管理制度3篇文是小編為大家整理的學校學校財務內(nèi)控管理制度，僅供參考。一、會計人員工作職責(一)、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費成。楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。浪費現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導提出改進措施。一切違法亂紀行為作斗爭。二、出納人員工作職責(一)、根據(jù)學校發(fā)展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹教育事業(yè)計劃的圓滿完成。理制度、銀行結(jié)算制度以及財務工作規(guī)范辦理收付款業(yè)務。清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。(四)、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。一切違法亂紀行為作斗爭。財務管理制度項財務規(guī)定。二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。報表及時準確，情況真實可靠。報銷票據(jù)是否符合財務要求。標準。八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。和財務人員共同派人采購并予核定其價格。申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款?，F(xiàn)金須經(jīng)財務主管簽字批準。批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動用財務資料。十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。經(jīng)費審批制度開支報銷應做到：一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票;二、開支發(fā)票要真實、合理、合法;簽名;四、每張發(fā)票報銷有經(jīng)手人、驗收人(主要是分管領(lǐng)導)簽名，才可送校長審批;經(jīng)費支出(結(jié)算)管理制度規(guī)定和有關(guān)財政、會計法規(guī)，特制定本辦法。一、經(jīng)費支出范圍1、人員經(jīng)費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他;2金、其他;3費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他;4置費、基礎設施建設費、大修理費、更新改造費、其他;(二)經(jīng)營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。二、經(jīng)費支出管理的原則和規(guī)定(一)支出管理的原則學，厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。(二)支出管理的規(guī)定1、嚴格執(zhí)行國家財政財務制度和財經(jīng)紀律。2個人支出、事業(yè)支出、專用基金與事業(yè)支出的界限。3出。4三、經(jīng)費支出的控制措施1、事業(yè)支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執(zhí)行。2、未經(jīng)校長批準，學校的任何部門都不能發(fā)生無預算的開支項目。3法、合理、真實?，F(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。統(tǒng)籌安排。三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。四、現(xiàn)金數(shù)額超過1000元必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓大額現(xiàn)金存放在自己家里，出現(xiàn)差錯自己賠償。才能借款，否則，視為挪用公款。七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。八、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識，加強對現(xiàn)金的管理。領(lǐng)取或使用5000元以上大額資金時必須10000收費公示、管理制度一、收費公示制度：(一)、根據(jù)市局的有關(guān)規(guī)定，制作“教育收費公示牌”。據(jù)、收費范圍、計算單位以及價格監(jiān)督舉報電話進行公示。二、收費管理制度收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監(jiān)督。學校收費一學期只能一次，一律由學?？倓仗幨召M，其他處室(包括年級、班級、個人)不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。設“小金庫”。三、收費責任追究制度有收費行為采取如下措施：隱瞞實情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分;固定資產(chǎn)管理制度一、學校固定資產(chǎn)由總務處統(tǒng)一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。三、新添置固定資產(chǎn)類物品，經(jīng)總務處登記上冊后才能使用。據(jù)情況由責任人賠償。導簽字后方可借出，校外借用除按上述手續(xù)辦理外，還須征得校長同意后方可借出。六、每學期由總務處組織專人對各室、班級的固定資產(chǎn)進行一次清查核對。七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。采購員管理制度二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。四、采購員要按采購計劃采購，不經(jīng)領(lǐng)導同意不得非計劃采購。如因責任心不強，不懂業(yè)務，造成的損失，由采購員本人負責賠償。八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務。十、不得采購三無產(chǎn)品、不符合衛(wèi)生制度的產(chǎn)品。收費、退費管理制度一、權(quán)力行使的依據(jù)門鎮(zhèn)政府印發(fā)的《虎門鎮(zhèn)關(guān)于民辦教育若干問題的暫行規(guī)定》。(二)證件依據(jù)：《收費許可證》。二、辦事條件和標準(一)收費項目和依據(jù)1、收費項目收費項目包括學雜費收費和代收費項目。學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規(guī)定，每生每期3800元，書本費每期每生200元。代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規(guī)定收費，早餐每生每期200600600600300(二)退費條件和標準學校對經(jīng)批準休學、轉(zhuǎn)學、退學的學生在其辦理手續(xù)后的5個工作日內(nèi)按下列規(guī)定退費：1、學生注冊繳費后未入讀的，學校退還其所繳學雜費、住宿費的90%;入讀時間未滿一個月的退還70%;入讀時間滿一個月不滿二個月的退還50%;入讀時間滿二個月不滿三個月的.退還30%;入讀時間滿三個月及以上的，所繳學雜費、住宿費不予清退。2、學生入讀后中途死亡或因疾病中途退學的，其所繳學雜費、住宿費按實際在校時間計算清退。3、入讀時間從正式上課(以市教育局頒布的中小學校歷為準)之日起計算。工作順利開展，按照區(qū)教育局《關(guān)于財務內(nèi)控制度的規(guī)定》的要求，特制定學校財務管理內(nèi)控制度。一、預算管理1項支出，預算外資金必須納入“收支兩條線”管理。2、學校嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算支出。3二、收入管理1收費。2三、支出管理1、學校根據(jù)支出預算，體現(xiàn)勤儉辦校原則。2、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。3、支出憑證須有經(jīng)手人，驗收人，校長簽字方可入賬。4四、資產(chǎn)管理（一）現(xiàn)金管理1、學校一切現(xiàn)今總收入，均須及時解入銀行。2、出納員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。3、會計與出納定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。4、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。（二）銀行存款管理1、嚴格遵守銀行存款管理制度，按規(guī)定開設銀行賬戶。2、自覺接受銀行監(jiān)督，不準出借銀行賬戶。3、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。4、按照財務要求做好銀行日記賬。（三）財產(chǎn)物資管理1、財產(chǎn)物資按照上級有關(guān)部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目。2每學期由保管員向主管負責人匯報一次，做到賬賬相符，帳物相符。3、學校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按規(guī)定辦好報損，報廢手續(xù)。4、學校不定期對財產(chǎn)物資的管理進行檢查。五、經(jīng)費報銷制度（一）辦公費使用范圍及規(guī)定1等。不得移作它用。2的登記，每學年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報校長室。3、購置的物資應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長審批。4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人簽字，校長批準后報銷。（二）收費、代辦收費1未經(jīng)學校同意不得擅自向?qū)W生收費。2六、申購驗收制度：13000會研究決定。2、儀器、設備、圖書、資料等由教導處、總務處落實專人負責訂購，事先須請示校長。3、所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記。4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。七、報廢報損制度：1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢。3以上經(jīng)學校上級部門批準，方可報廢報損。4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時到財務部門銷帳，同時調(diào)整教學儀器、設備帳冊。5內(nèi)。八、會計檔案管理：1整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。2編造移交清冊，送學校檔案室統(tǒng)一保管。3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。4明。5準方可。第一章總則工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本條例。第二條本條例適用于各級財務機構(gòu)和財會人員。第二章內(nèi)部牽制及稽核第三條牽制原則（一）全和會計信息的真實、準確、完整、可靠。（二）任何一筆資金的收付或結(jié)算，任何會計資料的形成和報出，必須經(jīng)兩人或兩崗以上，重要的會計事項要由會計人員和處（科）第四條組織和分工（一）財務處設以下崗位：等。會計崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。（二）互配合共同完成。1、審核人員的職責與權(quán)限負責審查、監(jiān)督發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務是否均取得或填制合法憑證；審查、監(jiān)督發(fā)生的收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，要向?qū)W校領(lǐng)導人提出書面意見，要求處理。2、復核人員的職責與權(quán)限負責復查原始憑證的真實性、合法性、準確性；審查各項收、付款業(yè)務的政策依據(jù)和批準手續(xù)是否負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。復核人員發(fā)現(xiàn)記帳憑證填制的記錄內(nèi)容和附件張數(shù)與原始憑證不相符、科目運用不正確或往來帳記載與債權(quán)人、債務單位（個人）不相符時，應當即要求審核制單人員予以糾正。3、主管人員的職責與權(quán)限負責檢查憑證、帳簿、報表的合法性、合規(guī)性；收支計劃缺乏可行性的要立即向?qū)W校領(lǐng)導提出具體意見，要求予以糾正。建議，要求修訂有關(guān)內(nèi)容。負責檢查、監(jiān)督全部會計檔案及有關(guān)資料保管及移交情況。第三章會計人員管理制度意后方可設立。務處進行資格認定（包括審驗會計從業(yè)資格證書、學歷證或進修合格證、技術(shù)職務證書等）批準后方可聘任。不合格者或不參加年檢的要解聘第十條學院各級財務機構(gòu)和有會計人員的單位（部門）領(lǐng)導，要創(chuàng)造條件，支持會計