投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)模擬B卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)模擬B卷附答案

單選題（共100題）1、根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)（B股除外）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、根據(jù)環(huán)境保護(hù)部《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關(guān)于上市公司環(huán)保核查的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B3、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于金融衍生品交易的內(nèi)部控制，說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C4、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元。以下說(shuō)法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A5、關(guān)于投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益股份的說(shuō)法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C6、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B7、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B8、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A9、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)、不涉及補(bǔ)價(jià)的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價(jià)值的因素有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A10、財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專(zhuān)業(yè)人員組成的()，保持獨(dú)立判斷，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行充分論證與復(fù)核，并就所出具的財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)提出核查意見(jiàn)。A.業(yè)務(wù)審核單位B.專(zhuān)業(yè)小組C.財(cái)務(wù)評(píng)估部門(mén)D.內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)【答案】D11、A公司與B公司是無(wú)關(guān)聯(lián)的公司，2021年3月1日，A公司通過(guò)增發(fā)1000萬(wàn)股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權(quán)，對(duì)B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬(wàn)股普通股時(shí)每股市價(jià)2元，A公司向證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)等支付了40萬(wàn)元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值為1950萬(wàn)元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬(wàn)元，則A取得B的30％的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為（）萬(wàn)元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D12、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票終止掛牌實(shí)施細(xì)則》，下列屬于強(qiáng)制終止掛牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】A13、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤(pán)計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。[2015年5月真題]A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤(pán)范圍B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】C14、下列公式中，正確的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C15、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C16、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司組織機(jī)構(gòu)的下列表述中，不正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B17、主板某上市公司擬公開(kāi)發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿(mǎn)足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后，僅最后兩個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B18、在持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B20、如會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)深交所主板上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所涉及事項(xiàng)作出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的內(nèi)容不包括（）。A.所涉及事項(xiàng)的基本情況B.公司股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)的意見(jiàn)C.該事項(xiàng)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性的影響程度D.消除該事項(xiàng)及其影響的具體措施【答案】B21、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值________，涉案金額超過(guò)________萬(wàn)元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）A.10%，1000萬(wàn)元B.15%，1000萬(wàn)元C.10%，1500萬(wàn)元D.15%，1500萬(wàn)元【答案】A22、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行的投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告的說(shuō)法，正確的有（）。A.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以在申購(gòu)前至少一周發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告B.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商確定的發(fā)行價(jià)格（或發(fā)行價(jià)格區(qū)間上限）對(duì)應(yīng)的市盈率高于同行業(yè)上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中予以說(shuō)明C.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中提請(qǐng)投資者關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)，審慎研判發(fā)行定價(jià)的合理性，理性作出投資決策；提請(qǐng)投資者關(guān)注發(fā)行價(jià)格（或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間）與網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)之間的差異D.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告中說(shuō)明確定的發(fā)行價(jià)格（或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間中值）超過(guò)相關(guān)法律規(guī)定的中位數(shù)、加權(quán)平均數(shù)的孰低值的理由及定價(jià)依據(jù)E.提請(qǐng)監(jiān)管者關(guān)注發(fā)行價(jià)格（或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間）與網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)之間的差異【答案】D23、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)專(zhuān)項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。A.30％B.40％C.50％D.60％【答案】C24、可以認(rèn)定非公開(kāi)發(fā)行違規(guī)擔(dān)保已經(jīng)解除的情形有（）。A.沒(méi)有過(guò)股東大會(huì)，已經(jīng)補(bǔ)充程序并公告B.法院判定擔(dān)保合同無(wú)效C.總經(jīng)理自己決定擔(dān)保，已經(jīng)立案并公告D.對(duì)方提供了反擔(dān)保，對(duì)方償債能力強(qiáng)【答案】B25、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)遵循()的原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D26、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認(rèn)定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠(chéng)信記錄并記入證券期貨誠(chéng)信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B27、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的監(jiān)督管理和法律責(zé)任的說(shuō)法正確的是（）。A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，證監(jiān)會(huì)可以自確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，證監(jiān)會(huì)將自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)簽名人員出具的證券發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)文件C.發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實(shí)表述不一致的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將中止審核并自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請(qǐng)D.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站、報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋并道歉【答案】A28、原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元/套，市價(jià)為10萬(wàn)元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬(wàn)元，每件成品估計(jì)的銷(xiāo)售稅費(fèi)為1．2萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)30元/套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A29、首次公開(kāi)發(fā)行股票，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)保留定價(jià)配售相關(guān)資料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C30、上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)，在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內(nèi)B.30日內(nèi)C.6個(gè)月內(nèi)D.12個(gè)月內(nèi)【答案】A31、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)C.發(fā)行人發(fā)生超過(guò)上年末凈資產(chǎn)5%的重大損失D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的20%E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】C32、上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債．出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開(kāi)債券持有人會(huì)議（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C33、下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的說(shuō)法中，正確的是（）。A.企業(yè)可以聘請(qǐng)一家會(huì)計(jì)事務(wù)所為其提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)服務(wù)B.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)C.評(píng)價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門(mén)前需要得到被評(píng)價(jià)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)D.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定【答案】C34、結(jié)構(gòu)化主體，是指在確定其控制方時(shí)沒(méi)有將表決權(quán)或類(lèi)似權(quán)利作為決定因素而設(shè)計(jì)的主體，結(jié)構(gòu)化主體通常具有下列（）特征中的多項(xiàng)或者全部特征。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B36、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行并上市，市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、固定資產(chǎn)具有的特征包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、（）制定保薦代表人自律管理規(guī)范，組織非準(zhǔn)入型的水平評(píng)價(jià)測(cè)試，保障和提高保薦代表人的專(zhuān)業(yè)能力水平。A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)C.證券公司D.國(guó)務(wù)院【答案】A39、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，公司債務(wù)受托管理人每年采取現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查的關(guān)注類(lèi)債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當(dāng)年末受托管理的全部關(guān)注類(lèi)債券發(fā)行人家數(shù)的（）。A.3／4B.1／4C.1／3D.2／3E.1／2【答案】C40、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進(jìn)行投資，則以下說(shuō)法正確有（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A41、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說(shuō)法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D42、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票信息披露的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、關(guān)于保薦代表人問(wèn)核程序，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D44、下列關(guān)于非金融企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D45、企業(yè)確認(rèn)的下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D46、下列關(guān)于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B47、董事對(duì)上市公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)深交所主板上市公司董事應(yīng)履行義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D48、2×16年3月1日，甲公司因發(fā)生財(cái)務(wù)困難，無(wú)力償還所欠乙公司800萬(wàn)元款項(xiàng)。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務(wù)。用于抵債的辦公樓原值為700萬(wàn)元，已提折舊為200萬(wàn)元，公允價(jià)值為600萬(wàn)元；用于抵債的存貨賬面價(jià)值為90萬(wàn)元，公允價(jià)值為120萬(wàn)元。不考慮稅費(fèi)等其他因素，下列有關(guān)甲公司對(duì)該項(xiàng)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。A.確認(rèn)債務(wù)重組收益80萬(wàn)元B.確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入90萬(wàn)元C.確認(rèn)其他綜合收益100萬(wàn)元D.確認(rèn)資產(chǎn)處置損益130萬(wàn)元【答案】A49、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B50、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A51、甲公司2018年9月1日將一項(xiàng)處置組轉(zhuǎn)移給乙公司，該處置組包括一項(xiàng)固定資產(chǎn)和一項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債。當(dāng)日，固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為800萬(wàn)元，預(yù)計(jì)負(fù)債為300萬(wàn)元；甲公司簽訂協(xié)議約定的處置價(jià)款為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)不發(fā)生出售費(fèi)用。假定至2018年末，處置組的公允價(jià)值與出售費(fèi)用均未發(fā)生變化。甲公司2018年末持有待售相關(guān)項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表中列報(bào)的項(xiàng)目及金額為（）。A.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報(bào)400萬(wàn)元B.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報(bào)700萬(wàn)元，“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報(bào)300萬(wàn)元C.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目列報(bào)750萬(wàn)元，“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報(bào)250萬(wàn)元D.“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目列報(bào)400萬(wàn)元【答案】B52、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B53、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時(shí)，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請(qǐng)文件。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B54、關(guān)于收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)職責(zé)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B55、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D56、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C57、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票規(guī)定的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A58、某主板上市公司擬于2016年7月非公開(kāi)發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開(kāi)發(fā)行股票的條件的有（）。A.ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、VE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A59、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約【答案】D60、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，以下構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D61、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專(zhuān)門(mén)借款5000萬(wàn)元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開(kāi)工建設(shè)，向施工方支出2000萬(wàn)元，剩余3000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)元，該專(zhuān)門(mén)借款2008年可資本化的金額為（）。A.160萬(wàn)元B.200萬(wàn)元C.250萬(wàn)元D.400萬(wàn)元【答案】C62、甲公司為制造企業(yè)，2016年發(fā)生以下現(xiàn)金流量：（1）將銷(xiāo)售產(chǎn)生的應(yīng)收賬款申請(qǐng)向銀行保理，取得現(xiàn)金1200萬(wàn)元，銀行對(duì)于標(biāo)的債券具有追索權(quán)；（2）購(gòu)入作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票支付現(xiàn)金200萬(wàn)元；（3）收到保險(xiǎn)公司對(duì)存貨損毀的賠償款120萬(wàn)元；（4）收到所得稅返還款260萬(wàn)元；（5）向其他方提供勞務(wù)收取現(xiàn)金400萬(wàn)。不考慮其他因素，甲公司2016年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是（）。A.780萬(wàn)元B.2180萬(wàn)元C.980萬(wàn)元D.1980萬(wàn)元【答案】A63、甲公司控制乙公司，乙公司資本結(jié)構(gòu)的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投資者持有），這些可回售工具在乙公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中符合權(quán)益工具分類(lèi)的要求，甲公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)將其作為（）。A.少數(shù)股東權(quán)益B.金融負(fù)債C.復(fù)合金融工具D.其他權(quán)益工具【答案】B64、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購(gòu)買(mǎi)同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬(wàn)股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付承銷(xiāo)商傭金50萬(wàn)元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬(wàn)元，公允價(jià)值為12000萬(wàn)元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，則甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）萬(wàn)元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A65、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷(xiāo)實(shí)施辦法》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷(xiāo)業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票定價(jià)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C66、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說(shuō)法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B67、根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》（2016年修訂），下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)征集投票權(quán)的說(shuō)法，正確的是（）。A.董事會(huì)征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時(shí)可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)B.公司董事會(huì)、獨(dú)立董事可以公開(kāi)征集股東投票權(quán)；符合條件的股東可以非公開(kāi)征集股東投票權(quán)，但不得公開(kāi)征集投票權(quán)C.公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制D.征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】C68、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）。A.IB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B69、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D70、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對(duì)甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營(yíng)業(yè)收入超過(guò)A公司2009年度營(yíng)業(yè)收入的50%，但未達(dá)到100%；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過(guò)B公司2009年末資產(chǎn)總額的100%；丙公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)C公司2009年度利潤(rùn)總額的20%，但未達(dá)到50%；丁公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)D公司2009年度利潤(rùn)總額的30%，但未達(dá)到50%。不考慮其他因素，以下申報(bào)IPO的時(shí)間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報(bào)B.B公司于2011年3月申報(bào)C.C公司于2010年3月申報(bào)D.D公司于2010年6月申報(bào)【答案】D71、分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，常用的營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C72、以下可以參與非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B73、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務(wù)1000萬(wàn)元，非控股股東豁免公司所欠債務(wù)500萬(wàn)元，甲公司下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.確認(rèn)1500萬(wàn)元資本公積B.確認(rèn)1000萬(wàn)元資本公積，500萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入C.確認(rèn)500萬(wàn)元資本公積，1000萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入D.確認(rèn)1500萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外收入【答案】A74、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2018年至2020年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2018年至2020年三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元【答案】A75、下列項(xiàng)目中，屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B76、上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】A77、關(guān)于上交所對(duì)科創(chuàng)板上市公司信息披露監(jiān)管方式，下列表述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ【答案】D78、關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)，下列說(shuō)法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B79、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行證券發(fā)行與承銷(xiāo)特別規(guī)定》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.參與詢(xún)價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象分別報(bào)價(jià)；同一網(wǎng)下投資者的不同報(bào)價(jià)不得超過(guò)三個(gè)，且最高報(bào)價(jià)不得高于最低報(bào)價(jià)的百分之一百二十B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商剔除報(bào)價(jià)最高部分后確定發(fā)行價(jià)格的，剔除部分的配售對(duì)象不得參與網(wǎng)下申購(gòu)C.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商詢(xún)價(jià)確定的發(fā)行價(jià)格對(duì)應(yīng)市盈率超過(guò)同行業(yè)可比上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購(gòu)前發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告D.首次公開(kāi)發(fā)行證券采用詢(xún)價(jià)方式的，公開(kāi)發(fā)行后總股本不超過(guò)四億股（份）的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開(kāi)發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E.網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購(gòu)，承銷(xiāo)商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模的申購(gòu)為無(wú)效申購(gòu)【答案】D80、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為5元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元，則下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C81、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A82、以下關(guān)于股份公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A83、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說(shuō)法正確的有（)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D84、關(guān)于影響股票投資價(jià)值的因素，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價(jià)上漲；凈資產(chǎn)減少，股價(jià)下跌B(niǎo).在一般情況下，股利水平越高，股價(jià)越高；股利水平越低，股價(jià)越低C.在一般情況下，預(yù)期公司盈利增加，股價(jià)上漲；預(yù)期公司盈利減少，股價(jià)下降D.公司增資一定會(huì)使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價(jià)下跌【答案】D85、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C86、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、甲公司2018年發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出共計(jì)800萬(wàn)元，其中研究階段支出240萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段不符合資本化條件的支出80萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段符合資本化條件的支出480萬(wàn)元，至2018年12月31日，形成的無(wú)形資產(chǎn)已攤銷(xiāo)40萬(wàn)元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，下列說(shuō)法中正確的是（）。A.2018年12月31日無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為440萬(wàn)元B.2018年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)110萬(wàn)元C.2018年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債55萬(wàn)元D.2018年12月31日該無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)【答案】D88、下列影響管理用財(cái)務(wù)報(bào)表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的因素的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A89、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司股東擬公開(kāi)發(fā)售的股份需持有36個(gè)月的起止日為（）A.自取得股份之日起至股東大會(huì)通過(guò)老股轉(zhuǎn)讓方案表決日B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請(qǐng)材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股說(shuō)明書(shū)預(yù)披露日D.自取得股份之日起至發(fā)審會(huì)召開(kāi)日E.自取得股份之日起至首發(fā)申請(qǐng)獲得證監(jiān)會(huì)批文日【答案】A90、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷(xiāo)售給B公司一批庫(kù)存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到?？铐?xiàng)到期時(shí)因B公司無(wú)法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬(wàn)元（不含增值稅），增值稅為102萬(wàn)元，成本500萬(wàn)元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了100萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬(wàn)元。A.0B.2C.98D.100【答案】B91、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A92、下列關(guān)于上市公司并購(gòu)和重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D93、某公司為全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說(shuō)法正確的是（）。A.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)后股東累計(jì)超過(guò)200人的，經(jīng)股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件并申請(qǐng)核準(zhǔn)B.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份作為交易對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)召開(kāi)前一定期間內(nèi)該公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為定價(jià)依據(jù)C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)對(duì)該公司進(jìn)行終身督導(dǎo)D.該公司可以選擇公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的交易對(duì)價(jià)E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】A94、甲公司擁有乙公司80％的有表決權(quán)股份，能夠控制乙公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策。2018年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，售價(jià)為1600萬(wàn)元（不含增值稅），成本為1000萬(wàn)元。至2018年12月31日，乙公司已對(duì)外售出該批存貨的40％。當(dāng)日，剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為500萬(wàn)元。甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25％。不考慮其他因素，對(duì)上述交易進(jìn)行抵銷(xiāo)后，2018年12月31日在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面因該業(yè)務(wù)應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬(wàn)元。A.25B.95C.100D.115【答案】D95、根據(jù)《上海證券交易所風(fēng)險(xiǎn)警示板股票交易管理辦法》，以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)警示板的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D96、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專(zhuān)門(mén)借款5000萬(wàn)元，借款期限2年，年利率為8％，當(dāng)日開(kāi)工建設(shè)，向施工方支出2000萬(wàn)元，剩余3000萬(wàn)購(gòu)買(mǎi)某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實(shí)際投入2500萬(wàn)，該專(zhuān)門(mén)借款2008年可資本化的金額為（）A.160萬(wàn)B.200萬(wàn)C.250萬(wàn)D.400萬(wàn)【答案】C97、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時(shí)必須披露的信息包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C98、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》必須符合的發(fā)行條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D99、在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，其內(nèi)容不包括（）。A.本次發(fā)行前的總股本B.本次發(fā)行前關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例C.本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例D.前20名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)【答案】D100、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，發(fā)行人存在（）情形的，保薦代表人未能誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的，北京證券交易所可以視情節(jié)輕重，對(duì)保薦代表人采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A多選題（共40題）1、公司提供2009年3季報(bào)，應(yīng)當(dāng)披露的報(bào)表包括（）A.2009年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2008年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表B.2009年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2008年9月30日的資產(chǎn)負(fù)債表C.2009年1-9月的利潤(rùn)表和2008年1-9月份的利潤(rùn)表D.2009年7-9月的利潤(rùn)表和2008年7-9月份的利潤(rùn)表E.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2008年1-9月份的現(xiàn)金流量表F.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2008年7-9月份的現(xiàn)金流量表【答案】ACD2、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的實(shí)質(zhì)性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價(jià)1000萬(wàn)元出資，發(fā)行人于2008年1o月報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，尚未取得該±地的土地使用權(quán)證，但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見(jiàn)認(rèn)為：發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個(gè)股東用專(zhuān)利權(quán)作價(jià)50萬(wàn)出資，發(fā)行人于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，尚未取得該專(zhuān)利的專(zhuān)利權(quán)證，但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得專(zhuān)利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)認(rèn)為：發(fā)行人取得專(zhuān)利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購(gòu)買(mǎi)了一處辦公樓，于2008年1O月報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明，但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)認(rèn)為：發(fā)行人取得該辦公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個(gè)股東用與別人共有的專(zhuān)利權(quán)對(duì)發(fā)行人出資，發(fā)行人于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，共有方因?qū)＠麢?quán)糾紛已對(duì)該股東提起訴訟，目前案件尚未審結(jié)?！敬鸢浮緼BCD3、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）A.未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅B.在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得交納企業(yè)所得稅C.居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境外的所得繳納企業(yè)所得稅D.居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅【答案】ACD4、以下關(guān)于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的說(shuō)法正確的有（）A.是不以盈利為目的的法人B.經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立C.全國(guó)統(tǒng)一集中運(yùn)營(yíng)D.章程及業(yè)務(wù)規(guī)則依法制定后也應(yīng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)【答案】ACD5、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會(huì)秘書(shū)，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說(shuō)法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日甲通過(guò)證券公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票800萬(wàn)股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日乙通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日丙通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購(gòu)買(mǎi)的該500萬(wàn)股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬(wàn)股A公司股票，2015年7月9日丁通過(guò)基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購(gòu)買(mǎi)A公司股票500萬(wàn)股，該方式購(gòu)買(mǎi)的A公司500萬(wàn)股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC6、公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由以下人員擔(dān)任（）A.設(shè)董事會(huì)的有限公司法定代表人由董事長(zhǎng)擔(dān)任B.不設(shè)董事會(huì)的有限公司由執(zhí)行董事?lián)蜟.由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任D.由公司董事會(huì)秘書(shū)擔(dān)任E.由公司副總經(jīng)理?yè)?dān)任【答案】ABC7、以下關(guān)于上市公司分紅說(shuō)法正確的有（）A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無(wú)重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80％B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤(rùn)分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到40％C.上市公司對(duì)公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)特別決議審議通過(guò)D.上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對(duì)于股票股利在利潤(rùn)分配方式中的優(yōu)先順序。【答案】ABCD8、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權(quán)的股票期權(quán)。2014年年底，預(yù)計(jì)部分會(huì)被行權(quán)。授予日股票市場(chǎng)價(jià)格10元每股，2014年6月30曰為11元每股，2014年12月31日的價(jià)格為12元每股。則以下說(shuō)法正確的有（）A.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年3月1日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)B.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年6月30日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)C.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年12月31日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)D.2014年年末，應(yīng)確認(rèn)“應(yīng)付職工薪酬”E.2014年年末，應(yīng)確認(rèn)為權(quán)益【答案】A9、以下關(guān)于或有事項(xiàng)說(shuō)法正確的是（）A.或有負(fù)債不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為負(fù)債B.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)保證費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額與預(yù)計(jì)數(shù)相差較大，應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)計(jì)比例進(jìn)行調(diào)整C.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，如果企業(yè)針對(duì)特定批次產(chǎn)品確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，則在特定批次產(chǎn)品銷(xiāo)售完成時(shí)，應(yīng)將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷(xiāo)，不留余額：D.在對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)，已對(duì)其確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的產(chǎn)品，若企業(yè)不再生產(chǎn)了，那么應(yīng)在停產(chǎn)當(dāng)期，將“預(yù)計(jì)負(fù)債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”余額沖銷(xiāo)，不留余額。【答案】AB10、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說(shuō)法正確的有（）A.如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更B.相關(guān)股東采取股份鎖定等有利于公司控制權(quán)穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門(mén)可根據(jù)該等情形判斷構(gòu)成多人共同擁有公司控制權(quán)C.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確D.發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作【答案】ACD11、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)其保薦代表人資格（）A.非公開(kāi)發(fā)行股票并上市當(dāng)年累計(jì)50％以上募集資金的用途與承諾不符；B.公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50％以上：C.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；D.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)30％以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組；E.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50％以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；F.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏：【答案】A12、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說(shuō)法正確的有（）A.公開(kāi)發(fā)行的公司債券只能向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，不可向合格投資者公開(kāi)發(fā)行B.公開(kāi)發(fā)行的公司債券資信狀況符合一定標(biāo)準(zhǔn)的，既可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行C.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行D.不管是公開(kāi)發(fā)行還是非公開(kāi)發(fā)行，資信條件符合一定的標(biāo)準(zhǔn)，都可以既向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行【答案】BC13、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個(gè)月B.控股股東認(rèn)購(gòu)的可轉(zhuǎn)債無(wú)限售期C.控股股東參與增發(fā)應(yīng)鎖定12個(gè)月D.非公開(kāi)發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購(gòu)股份應(yīng)鎖定36個(gè)月E.上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。但在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受12個(gè)月的限制。【答案】BD14、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）A.租賃協(xié)議中已經(jīng)約定，在租賃期屆滿(mǎn)時(shí)，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人B.承租人有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款預(yù)計(jì)遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值C.租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，承租人在租賃開(kāi)始目的最低租賃付款額現(xiàn)值為900萬(wàn)元D.租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，承租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值為901萬(wàn)元E.租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為2000萬(wàn)元，出租人在租賃開(kāi)始日的最低租賃收款額為1800萬(wàn)元F.租賃資產(chǎn)特地為承租人設(shè)計(jì)制造，只有承租人才能使用【答案】ABCD15、以下可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的有（）A.注冊(cè)資本600萬(wàn)元，實(shí)繳出資400萬(wàn)元的有限責(zé)任公司B.實(shí)繳出資500萬(wàn)的合伙企業(yè)C.某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類(lèi)資產(chǎn)市值為400萬(wàn)元D.證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃【答案】ABD16、以下應(yīng)納入A上市公司2013年度合并報(bào)表范圍的有（）A.甲公司由自然人李某向A公司借款出資設(shè)立，李某持有全部股權(quán)，A公司與李某約定，甲公司全部經(jīng)營(yíng)管理決策由A公司決定，A公司享有全部經(jīng)營(yíng)收益并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)B.乙公司由A公司與自然人張某出資設(shè)立，A公司、張某分別持股60％、40％，雙方約定，乙公司由張某負(fù)責(zé)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，每年向A公司提供200萬(wàn)元投資回報(bào)C.丙公司為A公司持股51％并控制的境外公司，由于受到所在國(guó)外匯管制，丙公司向A公司支付分紅及其他資金調(diào)度均受到限制D.丁公司為A公司的全資子公司，由于資不抵債，在2013年5月被法院宣告進(jìn)入破產(chǎn)程序【答案】AC17、上市公司公告的招股說(shuō)明書(shū)存在虛假陳述，以下責(zé)任承擔(dān)方式說(shuō)法正確的是（）A.保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。B.控骰股東有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，都應(yīng)連帶賠償責(zé)任D.發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任E.主承銷(xiāo)商不管有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任【答案】BD18、經(jīng)并購(gòu)重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績(jī)?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算應(yīng)符合的條件包括（）A.本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平B.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)獨(dú)立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司前己在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年以上D.進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司之前實(shí)行獨(dú)立核算，或者雖未獨(dú)立核算，但與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費(fèi)用在會(huì)計(jì)核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD19、下列項(xiàng)目中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購(gòu)商品過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用C.在生產(chǎn)過(guò)程中為達(dá)到下一個(gè)生產(chǎn)階段所必需的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購(gòu)用于廣告營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的特定商品【答案】ACD20、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）A.印花稅B.耕地占用稅C.資源稅D.土地使用稅E.房產(chǎn)稅【答案】AD21、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券說(shuō)法正確的是（）A.經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，次級(jí)債券可以計(jì)入附屬資本B.次級(jí)債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行或私募發(fā)行C.商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級(jí)定期債務(wù)D.次級(jí)債券發(fā)行人為依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人?！敬鸢浮緼BCD22、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)擔(dān)任過(guò)上交所一家上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目協(xié)辦人，已成功發(fā)行C.未負(fù)有重大到期未償債務(wù)D.最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰【答案】ABCD23、以下屬于銷(xiāo)售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)有（）A.接受客戶(hù)訂單B.按銷(xiāo)售單供貨C.驗(yàn)收商品D.向客戶(hù)開(kāi)具賬單E.記錄銷(xiāo)售【答案】ABD24、以下關(guān)于中小企業(yè)私募債的說(shuō)法正確的有（）A.私募債發(fā)行利率不超過(guò)20％B.上海交易所和深圳交易所私募債轉(zhuǎn)讓價(jià)均為凈價(jià)交易C.深交所要求單筆現(xiàn)貨交易數(shù)量不得低于5000張或者交易金額不得低于人民幣50萬(wàn)元：上交所要求轉(zhuǎn)讓申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于面值5萬(wàn)元D.上交所中小企業(yè)私募債期限為1年以上3年以下【答案】ACD25、以下什么情況下需計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備()A.發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難B.利息支付違約、逾期C.發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易D.經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大不利變化，可能無(wú)法收回投資成本【答案】ABCD26、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）A.有限責(zé)任公司的股東，連續(xù)180天單獨(dú)持有公司1％的股份B.有限責(zé)任公司的股東，1天前合計(jì)受讓公司0.9％的股份C.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨(dú)持有公司10％的股份D.股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨(dú)持有公司3％的股份E.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計(jì)持有公司1％的股份【答案】AB27、以下屬于公司反收購(gòu)策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）A.金降落傘策略B.積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想C.毒九策略D.自衣騎士策略E.管理層收購(gòu)【答案】AB28、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)格的表述正確的有（）A.一般來(lái)說(shuō)，權(quán)利期限越長(zhǎng)，期權(quán)價(jià)格越高B.期權(quán)價(jià)格與基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)性呈正相關(guān)C.基礎(chǔ)資產(chǎn)分紅的時(shí)候，若協(xié)定價(jià)格不調(diào)整，則分紅會(huì)使看漲期權(quán)的價(jià)格下跌，看跌期權(quán)的價(jià)格上漲D.市場(chǎng)利率越高，期權(quán)價(jià)格越高【答案】ABC29、