深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施方案

深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施方案為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革實(shí)施意見(jiàn)》和《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》,推動(dòng)改革措施落地見(jiàn)效，結(jié)合重點(diǎn)工作任務(wù)，制定本實(shí)施方案。一、建立大事要事保障機(jī)制(一)組織編制大事要事保障清單。按照省有關(guān)管理辦工程”等重大戰(zhàn)略任務(wù)，科學(xué)合理測(cè)算“十四五”時(shí)期可用財(cái)力，研究確定大事要事支出限額，編制大事要事保障清單。組織各縣(市、區(qū))對(duì)照細(xì)化落實(shí)資金保障方案，形成本級(jí)清單后報(bào)市備案。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市各業(yè)務(wù)主管部(二)細(xì)化大事要事資金保障方案。細(xì)化大事要事保障清單中具體政策措施，明確優(yōu)先順序、績(jī)效目標(biāo)、事權(quán)劃分和具體項(xiàng)目，確定3-5年的資金保障方案，優(yōu)先投入國(guó)家、省和市發(fā)展規(guī)劃確定的重大任務(wù)和重大工程項(xiàng)目。(責(zé)任單位：市各業(yè)務(wù)主管部門(mén)會(huì)市財(cái)政局)(三)加強(qiáng)預(yù)算體系銜接。按照上級(jí)要求推進(jìn)“四本賬”銜接，將理應(yīng)由政府統(tǒng)籌使用的基金項(xiàng)目轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算。進(jìn)一步完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，國(guó)有資本收益上繳一般公共預(yù)算比例不低于30%。要多渠道拓展國(guó)資國(guó)企收入來(lái)源，組織做好國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)上繳工作。(責(zé)任單位：市財(cái)政局、市國(guó)資委)(四)加強(qiáng)政府性資源統(tǒng)籌管理。強(qiáng)化政府國(guó)有資產(chǎn)、土地等資源統(tǒng)籌調(diào)配，有序推進(jìn)土地出讓收入組織工作，加緊推進(jìn)市級(jí)拆舊復(fù)墾指標(biāo)交易工作，建立市級(jí)水田規(guī)模指標(biāo)等交易機(jī)制，創(chuàng)新礦產(chǎn)資源交易方式，加強(qiáng)河道清淤疏浚和組織砂石收入等，多渠道拓展來(lái)源，增加非稅收入。建立完善政府性資源資產(chǎn)市場(chǎng)化出租出借和交易處置制度，做好資產(chǎn)出租、出借和處置收入等工作。推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)共享共用，研究推進(jìn)政府公物倉(cāng)建設(shè)運(yùn)營(yíng)。(責(zé)任單位：市財(cái)政局、市自然資源局、市水利局、市國(guó)資委)(五)盤(pán)活各類存量資源。建立新增資產(chǎn)配置與資產(chǎn)存量掛鉤機(jī)制，依法依規(guī)編制相關(guān)支出預(yù)算，存量資產(chǎn)閑置較登記和核算，所有資本性支出理應(yīng)形成資產(chǎn)并予以全程登記。完善結(jié)余資金收回使用機(jī)制，除按規(guī)定留用部分外，部門(mén)財(cái)政存量資金一律收回市財(cái)政統(tǒng)籌。(責(zé)任單位：各預(yù)算單位)(六)創(chuàng)新重大項(xiàng)目投融資機(jī)制。加快推進(jìn)一批市委、市政府部署的重大項(xiàng)目投融資改革，積極引進(jìn)社會(huì)資本共建共享。積極推動(dòng)投資主體多元化，探索開(kāi)展基礎(chǔ)設(shè)施不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金(REITs)試點(diǎn)，拓寬基礎(chǔ)設(shè)施投融資渠道。(責(zé)任單位：市發(fā)展改革局、市國(guó)資委、市金融局、市財(cái)政三、加強(qiáng)財(cái)政支出政策統(tǒng)籌(七)加強(qiáng)上級(jí)財(cái)政政策資金對(duì)接。制定主動(dòng)對(duì)接上級(jí)財(cái)政政策資金工作方案，明確對(duì)接項(xiàng)目清單和工作指引，積極爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政政策和資金支持，并抓好資金使用管理，推動(dòng)上級(jí)財(cái)政政策資金落地見(jiàn)效。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市各業(yè)務(wù)主管部門(mén))(八)加強(qiáng)跨部門(mén)支出政策協(xié)調(diào)?？偨Y(jié)完善涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革經(jīng)驗(yàn)做法，推動(dòng)相關(guān)改革措施在產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技創(chuàng)新等領(lǐng)域推廣使用，提高財(cái)政政策和資金協(xié)同效益。(責(zé)任單位：市財(cái)政局(市涉農(nóng)辦)會(huì)市發(fā)展改革局、市教育局、市科技局、市工業(yè)和信息化局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市商務(wù)局等)(九)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。強(qiáng)化過(guò)“緊日子”思想，嚴(yán)控一般性增支，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。嚴(yán)禁出臺(tái)溯及以前年度的增支政策，新的增支政策原則上通過(guò)以后年度預(yù)算安排支出。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市各業(yè)務(wù)主管部門(mén))(十)優(yōu)化專項(xiàng)資金管理。修訂完善市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法，完善專項(xiàng)資金到期評(píng)估規(guī)則，結(jié)合評(píng)估結(jié)果分類予以延續(xù)執(zhí)行、調(diào)整或取消，取消的額度收回財(cái)政統(tǒng)籌，不作為部門(mén)固化支出基數(shù)。規(guī)范項(xiàng)目審批權(quán)限設(shè)置，明確事關(guān)全局、跨區(qū)域的重大項(xiàng)目和試點(diǎn)示范類項(xiàng)目應(yīng)保留市級(jí)審批權(quán)限。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市各業(yè)務(wù)主管部門(mén))四、推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效(十一)強(qiáng)化預(yù)算部門(mén)主體責(zé)任。加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效評(píng)價(jià)的使用，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政預(yù)算安排“四掛鉤”辦法。優(yōu)化機(jī)關(guān)績(jī)效考核(財(cái)政部分)評(píng)分體系，增強(qiáng)部門(mén)績(jī)效意識(shí)。(責(zé)任單位：市財(cái)政局、市委組織部、市審計(jì)局)(十二)探索優(yōu)化事前績(jī)效評(píng)估工作。對(duì)事前績(jī)效評(píng)估工作開(kāi)展中遇到問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)梳理，優(yōu)化事前績(jī)效評(píng)估流程，修改完善政府性資金績(jī)效審核專責(zé)小組工作機(jī)制。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén))(十三)優(yōu)化績(jī)效目標(biāo)管理設(shè)置水平。選取部分基礎(chǔ)較好、代表性強(qiáng)的部門(mén)開(kāi)展個(gè)性化績(jī)效管理培訓(xùn)，根據(jù)部門(mén)發(fā)展規(guī)劃的主要指標(biāo)和主責(zé)主業(yè)，優(yōu)化部門(mén)績(jī)效目標(biāo)，提升部門(mén)績(jī)效目標(biāo)管理能力。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén))(十四)推動(dòng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作深入開(kāi)展。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中遇到的問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)梳理，優(yōu)化績(jī)效評(píng)價(jià)流程。間實(shí)現(xiàn)市級(jí)專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén))(十五)強(qiáng)化部門(mén)和單位收支統(tǒng)籌管理。依法依規(guī)將取得的各類收入納入部門(mén)預(yù)算編制，未納入預(yù)算的收入不得安排支出。加強(qiáng)事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政撥款收入管理，在部門(mén)預(yù)算中如實(shí)反映非財(cái)政撥款收入情況，將資產(chǎn)出租、處置收入按規(guī)定通過(guò)非稅收入管理系統(tǒng)上繳財(cái)政。依法依規(guī)管理預(yù)算代編事項(xiàng)，除應(yīng)急、救災(zāi)等特殊事項(xiàng)外，部門(mén)不得代編應(yīng)由所屬單位實(shí)施的項(xiàng)目預(yù)算。(責(zé)任單位：各預(yù)算單位)(十六)提高預(yù)算編制完整性。市級(jí)嚴(yán)格按照上級(jí)提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付和新增地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)數(shù)編制預(yù)算，并將對(duì)下級(jí)的轉(zhuǎn)移支付和新增地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)數(shù)提前下達(dá)各縣(市、區(qū))。市各業(yè)務(wù)主管部門(mén)在每年預(yù)算批準(zhǔn)前轉(zhuǎn)移支付資金提前下達(dá)比例不低于90%。(責(zé)任單位：市財(cái)政局、市各業(yè)務(wù)主管部門(mén))(十七)提高年初預(yù)算編制到位率。落實(shí)省新一輪預(yù)算管理改革，遵循“先有項(xiàng)目后有預(yù)算、先有預(yù)算再有執(zhí)行、無(wú)預(yù)算不得執(zhí)行”,通過(guò)建立以項(xiàng)目管理為重點(diǎn)的預(yù)算管理模式，編早編細(xì)編實(shí)年度預(yù)算，推動(dòng)年初預(yù)算到位率提高到90%,確保預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)即可支出使用，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益。(責(zé)任單位：各預(yù)算單位)(十八)常態(tài)化組織項(xiàng)目入庫(kù)。加強(qiáng)項(xiàng)目基礎(chǔ)管理，進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目分類。做實(shí)項(xiàng)當(dāng)前期準(zhǔn)備工作，納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目按規(guī)定完成可行性研究論證、制定具體實(shí)施計(jì)劃等前期工作，帶項(xiàng)目申請(qǐng)預(yù)算，帶項(xiàng)目安排預(yù)算，做到預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)即可實(shí)施，入庫(kù)項(xiàng)目按照輕重緩急和成熟度排序。市各業(yè)務(wù)主管部門(mén)在每年9月底前將下一年度延續(xù)性政策的績(jī)效目標(biāo)和考核要求告知各縣(市、區(qū))、各單位，資金分配與項(xiàng)目數(shù)量、質(zhì)量和成熟度掛鉤。(責(zé)任單位：市財(cái)政局、市各業(yè)務(wù)主管部門(mén))(十九)滾動(dòng)編制三年支出計(jì)劃。結(jié)合“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)已入庫(kù)的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備情況，對(duì)相關(guān)支出進(jìn)行測(cè)算和分析，滾動(dòng)編制三年支出計(jì)劃，統(tǒng)籌平衡預(yù)算。(責(zé)任單位：市財(cái)政六、健全常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制管理(二十)穩(wěn)步擴(kuò)大直達(dá)資金范圍。在保持現(xiàn)行財(cái)政體制、資金管理權(quán)限和保障主體責(zé)任基本穩(wěn)定的前提下，穩(wěn)步擴(kuò)大直達(dá)資金范圍，將市縣兩級(jí)相對(duì)應(yīng)配套資金以及中央、省、市穩(wěn)經(jīng)濟(jì)財(cái)政扶持資金納入直達(dá)資金范圍，將重大項(xiàng)目、重大平臺(tái)建設(shè)資金參照直達(dá)資金管理。(責(zé)任單位：市財(cái)政局)(二十一)落實(shí)優(yōu)化財(cái)政補(bǔ)貼兌付機(jī)制。按照省級(jí)統(tǒng)一搭建的財(cái)政補(bǔ)貼管理平臺(tái)，推動(dòng)各地各部門(mén)涉企和個(gè)人補(bǔ)貼資金實(shí)行線上申領(lǐng)、審批、發(fā)放“一網(wǎng)辦理”。根據(jù)上級(jí)部署，完善惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金清單管理和“一卡通”發(fā)放機(jī)制，實(shí)現(xiàn)所有直接兌付到人到戶的惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金均通過(guò)“一卡通”方式發(fā)放。(責(zé)任單位：市財(cái)政局、市政會(huì)市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén))七、推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)(二十二)健全地方基本公共服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn)體系。根據(jù)國(guó)家和省的支出標(biāo)準(zhǔn)體系，結(jié)合實(shí)際制定我市基本公共服務(wù)(責(zé)任單位：市發(fā)展改革局、市財(cái)政局會(huì)市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部(二十三)建立民生支出清單管理制度。研究制定江門(mén)市民生支出清單管理辦法，組織開(kāi)展清單編制、備案，及時(shí)足額落實(shí)民生支出來(lái)源。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén))(二十四)加快預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。研究制定預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)制度辦法，各級(jí)財(cái)政部門(mén)要完善通用標(biāo)準(zhǔn)，各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)要制定本行業(yè)領(lǐng)域?qū)Ｓ脴?biāo)準(zhǔn)，并建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。(責(zé)任單位：市財(cái)政局會(huì)市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén))八、強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督和公開(kāi)透明(二十五)加大各級(jí)政府預(yù)決算公開(kāi)力度。按要求擴(kuò)大部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)范圍，各部門(mén)所屬預(yù)算單位預(yù)算、決算及相關(guān)報(bào)表理應(yīng)依法依規(guī)向社會(huì)公開(kāi)。按上級(jí)要求推進(jìn)按支出經(jīng)濟(jì)分類公開(kāi)政府預(yù)決算和部門(mén)預(yù)決算。(責(zé)任部門(mén)：市財(cái)政局、市各業(yè)務(wù)主管部門(mén))(二十六)優(yōu)化預(yù)算監(jiān)督監(jiān)控管理。發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督主導(dǎo)作用，推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督等多種監(jiān)督方式協(xié)同發(fā)力。完善“雙監(jiān)控”平臺(tái)，配合逐步實(shí)現(xiàn)自動(dòng)監(jiān)控預(yù)警，減輕基層工作量，提高預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行監(jiān)控效率。落實(shí)監(jiān)督檢查結(jié)果分類分級(jí)使用機(jī)制。(責(zé)任部門(mén)：市財(cái)政局會(huì)同市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén))(二十七)強(qiáng)化“數(shù)字財(cái)政”系統(tǒng)支撐。充分融合“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制執(zhí)行業(yè)務(wù)全流程線上管理。按照上級(jí)要求，推進(jìn)數(shù)據(jù)審計(jì)和人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督跟蹤，實(shí)現(xiàn)財(cái)政信息貫通共享。(責(zé)任單位：市財(cái)政局、市政數(shù)局)九、增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展能力(二十八)加強(qiáng)政府債務(wù)管理。編制未來(lái)三年政府債務(wù)償債計(jì)劃，合理統(tǒng)籌財(cái)力償還部分存量債務(wù)，騰出空間承接新增債券，保障重大平臺(tái)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金需求。加大資本金債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和謀劃，提高儲(chǔ)備項(xiàng)目質(zhì)量，積極爭(zhēng)取新增債券和再融資債券。(責(zé)任單位：市財(cái)政局、市發(fā)展改革局會(huì)市相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén))(二十九)強(qiáng)化財(cái)政承受能力風(fēng)險(xiǎn)防控。涉及增加財(cái)政支出的重大政策或?qū)嵤┲卮箜?xiàng)目投資前，要按規(guī)定進(jìn)行財(cái)政承受能力評(píng)估，未通過(guò)評(píng)估的不得安排預(yù)算。合制定計(jì)劃，穩(wěn)妥消化市與各縣(市、區(qū))往來(lái)掛賬，逐步縮十、增強(qiáng)基層謀事干事能力(三十)加強(qiáng)對(duì)基層預(yù)算管理的監(jiān)督和指導(dǎo)。建立市對(duì)縣(市、區(qū))、縣(市、區(qū))對(duì)鎮(zhèn)(街)財(cái)政預(yù)算安排審核機(jī)制，落實(shí)上級(jí)要求前置