大連萬達商業(yè)地產股份有限公司人力資源管理

4.4.2年終獎：依據員工在各公司任職期間所得薪酬分段計算及發(fā)放；4.4.3保險：員工保險原則上應在任職公司上繳；未在股份公司所轄個公司上繳保險的B類員工，每年底在任職公司保險年度保險費用。5系統(tǒng)內員工借調管理5.1借調原則5.1.1因新項目開業(yè)、入伙等原因，可在本系統(tǒng)內借調員工支援、協(xié)助工作；5.1.2員工借調是為實現工作目標的短期員工需要，不得超過3個月。超過3個月，須辦理正式調動；5.1.3借調員工享受原公司的薪酬福利，不享受調入公司的薪酬福利。5.2審批程序（見流程0401）員工借調由借用公司（使用方）發(fā)起申請，經借調雙方總經理審批、商管總部總經理批準后執(zhí)行，抄送商管部人力資源部人事經理、雙方各公司行政人事部經理及財務負責人。5.3職責5.3.1借用公司1）負責借調人員在借調期間內的考勤管理，并每月30日前將本月考勤明細發(fā)送至借出公司行政人事部，作為薪酬發(fā)放依據；2）借調期滿，提前3天通知借出公司行政人事部；3）借調期間，員工請休假或離職，須當天通知借出公司行政人事部，并告之員工辦理相關手續(xù)；4）負責安排住宿、提供往返路費、每天不超過100元的餐費報銷，此外不再享受其他外派補貼的出差待遇。5.3.2借出公司1）負責根據借用公司提供考勤明細，進行借調人員的福利、獎金等待遇編制與發(fā)放；2）負責將工資、福利、獎金等人工成本費用計入借調公司指標考核。借出公司財務部負責核算，每月通知借用公司財務部調整考核指標；3）負責借調人員員工請休假、轉正、離職等相關人事手續(xù)辦理。5.3.3員工本人1）借調期間，因個人原因產生的交通費用由本人承擔；2）借調結束，須及時返回公司報到；3）借調期間離職，須返回公司辦理離職手續(xù)。第3節(jié)招聘管理1招聘權限 1.1商管總部人力管理部負責招聘下列人員： 1.1.1商管總部所有人員； 1.1.2各公司行政職務在副總經理（含）以上人員。 1.2各公司行政職務在部門經理（含）以下人員由所在公司招聘，跨城市招聘的人員不享受外派補貼。2錄用審批權限 2.1商管系統(tǒng)高管人員錄用有股份公司總裁辦公會審批； 2.2商管總部和各公司行政職務為副總經理（含）以上員工錄用由股份公司分管商管副總裁與分管人力資源副總裁審批；（見流程0404） 2.3商管總部行政職務為副總經理以下員工錄用由商管系統(tǒng)總經理審批；（見流程0405） 2.4各公司行政職務為部門經理、副經理員工錄用由商管總部分管人力資源副總經理審批；（見流程0406） 2.5各公司行政職務為主管級員工錄用，由商管總部人力資源部總經理審批；（見流程0407） 2.6個公司主管級以下員工錄用，由所在公司總經理審批，報商管總部人力資源部備案。（見流程0408）3錄用審批資料 3.1個人簡歷 3.2人才信息登記表 3.3面試評估表 3.4個人學歷、資格證書、身份證復印件 3.5體檢報告、背景調查報告4錄用要求 4.1學歷要求 4.1.1商管總部人員須具備全日制本科（含）以上學歷； 4.1.2各公司部門副經理（含）以上人員須具備大專（含）以上學歷。 4.2年齡須在45周歲（含）以下； 4.3通過背景調查及體檢合格。5新員工入職要求 5.1各公司副總經理（含）以上人員均須到商管總部人力資源部報到并參加新員工培訓后，方可到所在公司正式上崗； 5.2新員工入職，須建立個人檔案，包括以下內容： 5.2.1《人才信息登記表》 5.2.2《個人簡歷》 5.2.3《面試評估表》 5.2.4《自然情況登記表》 5.2.5《背景調查報告》 5.2.6《錄用確認書》 5.2.7OA錄用審批流程 5.2.8體檢報告原件 5.2.9身份證、學歷、學位、職業(yè)資格證書復印件 5.2.10與原單位終止或解除勞動合同證明6轉正審批權限 6.1商管系統(tǒng)高管人員轉正由股份公司分管人力資源副總裁審批； 6.2商管總部和各公司行政職務為副總經理（含）以上員工轉正由股份公司分管商管副總裁與分管人力資源副總裁審批；（見流程0404） 6.3商管總部行政職務為副總經理以下員工轉正由商管系統(tǒng)總經理審批；（見流程0405） 6.4各公司行政職務為部門經理、副經理員工轉正由商管總部分管人力資源副總經理審批；（見流程0406） 6.5各公司行政職務為主管級員工轉正由商管總部人力資源部總經理審批；（見流程0407） 6.6各公司主管級以下員工轉正，由所在公司總經理審批。（見流程0408）7離職人員重新入職 7.1離職2年內重新入職，薪酬標準按離職是標準執(zhí)行；離職2年以上重新入職由用人單位重新評估其崗位薪酬，按錄用審批權限逐級報批； 7.2離職人員重新入職，離職時間超過1年須參加新員工入職培訓。第4節(jié)薪酬福利管理1工資 1.1工資包括基本工資和崗位工資，基礎工資占40%，崗位工資占60%； 1.2商管系統(tǒng)基層員工實行工齡工資，不含商管總部所有員工及各公司行政職務為副經理（含）以上人員。員工工齡按員工加入“萬達”之日起的自然年度計算，標準為每月50元/年。2補貼 2.1外派補貼 2.1.1發(fā)放原則 1）入職前后工作地（應屆畢業(yè)生畢業(yè)學校所在地視同入職前工作地）不一致的在崗人員享有外派補貼； 2）外派時間超過一個月人員享有補貼，跨城市調動的各公司部門經理級（含）以下人員不享受外派補貼； 3）外派人員在同一城市連續(xù)工作6年不再享有外派補貼； 4）若工作調動回入職前工作地，次月起不再享有外派補貼； 5）已享有股份公司北京購房補貼，在北京工作的人員視為本地員工，不享有外派補貼。 2.1.2補貼標準 1）高管不超過稅后2000元/月，其他人員不超過稅后1200元/月； 2）北京、上海、廣州三地外派補貼增加不超過稅后600元/月。 2.2餐費補貼 所有在崗人員享受用餐補貼，補貼標準不超過稅后330元/月。3保險及公積金 3.1員工分類：按社會統(tǒng)籌保險及公積金繳納狀況，員工非為A類、B類。 3.1.1A 工作所在地與繳納社會統(tǒng)籌保險所在地一致的股份公司所屬公司在崗全日制員工； 3.1.2B類 工作所在地與繳納社會統(tǒng)籌保險所在地不一致的股份公司所屬公司在崗全日制員工。 3.2A類員工繳納方法 公司按國家規(guī)定為員工繳納社會統(tǒng)籌保險及公積金。 3.3B類員工繳納方法 3.3.1公司要求所有員工必須在工作所在地或股份公司及所屬公司所在地繳納社會保險及公積金，若員工拒絕且經公司批準不在上述地區(qū)繳納社會保險及公積金的將按如下辦法予以報銷：1）公司支付給B類員工稅后1000元/月的費用（中國籍員工含養(yǎng)老、醫(yī)療、工商、生育、失業(yè)五項保險及公積金，外籍員工指商業(yè)保險），已在股份公司及所屬公司繳納社會統(tǒng)籌保險的員工除外；2）各公司根據新員工上崗日期確定保險費用的支付起始日，每月15日（含）前報到的按月計算，15日后報到的按半月計算。3.3.2社會統(tǒng)籌保險及公積金審核支付程序1）員工本人在保險關系所在地繳納社會統(tǒng)籌保險，并在12月末將當年的社會保險繳費單據報所在公司人力資源部門；2）人力資源部門審核后，將單據復印件附在員工的勞動合同后；3）人力資源部門符合上述條件的人員列表，上報股份公司人力資源部審批后執(zhí)行支付程序；4）員工離職時可以憑借相關社會保險繳費單據將保險及公積金費用結清；5）已在股份公司及所屬公司繳納社會統(tǒng)籌保險的員工，商管系統(tǒng)內其他公司代繳保險的，須每季度末結清保險費用。3.3.3醫(yī)療待遇1）每年度醫(yī)藥費補貼800元，年底全額發(fā)放；2）需住院的員工回保險所在地住院治療，往返路費由所在公司按照出差標準報銷；3）各公司根據新員工工作月數計算每年醫(yī)藥費補貼，每月15日（含）前報到的按全月計算，15日后報到的按半個月計算。4薪酬調整與發(fā)放 4.1薪酬計算 4.1.1計算期間自當月1日至月末，制度計薪日為21.75天，補發(fā)及扣減薪酬均按此計算。 4.1.2各項補貼扣減及補發(fā)計算標準 1）外派補貼按每月30天計算，對新進及離職員工補發(fā)和扣減； 2）午餐補貼按每月22天補發(fā)和扣減。 4.1.3下列規(guī)定扣除額，須從工資中直接扣除 1）社會統(tǒng)籌保險個人負擔部分； 2）公積金個人負擔部分； 3）考勤扣除額； 4）其他違反公司制度應扣除的款項。 4.2薪酬調整 4.2.1薪酬調整時限 每月25日為薪酬調整日，25日（含）前調整人員，參與當月調整。 4.2.2人員調動時薪酬調整 在每月25日（含）前調動人員，薪酬由調動后所在公司發(fā)放。 4.2.3薪酬級別及崗位調整 1）新員工的實用期薪酬級別以新員工入職審批為準，轉正后薪酬級別以轉正審批標準為準； 2）薪酬調整以相關審批生效日期為準； 3）待崗人員待崗期間工資按當地最低工資標準發(fā)放，除國家規(guī)定的社會統(tǒng)籌保險及公積金外，停止享受其他補貼。 4.2.4勞動關系終止或解除人員的薪酬 1）員工單方解除勞動合同或由于員工違反國家法律、企業(yè)勞動紀律而被辭退，從單位下發(fā)正式通知次日起，停發(fā)工資，取消福利待遇； 2）提出離職的人員，須在辦理完離職手續(xù)之后（包括相關工作交接和社保、公積金手續(xù)），統(tǒng)一結算發(fā)放當月工作； 3）屬雙方協(xié)議解除勞動合同，按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行； 4）獎金發(fā)放日前離職人員，不參加與獎金分配。 4.3薪酬發(fā)放 4.3.1在每月月末前，各公司須將人員薪酬信息和工資數據錄入到人力資源信息系統(tǒng)中，并在次月2日前，在信息系統(tǒng)中打印工資報表，交相關領導審批； 4.3.2商管總部及各公司統(tǒng)一在每月5日前發(fā)放上月薪酬，若發(fā)薪當日適逢休假日，則提前發(fā)放； 4.3.3商管總部人力資源部統(tǒng)一在每月5日前對上月工資進行檢查、匯總。5薪酬級別的劃分與晉級 5.1薪酬級別劃分 5.1.1高管薪酬級別根據股份公司薪酬的管理規(guī)定劃分； 5.1.2商管系統(tǒng)員工薪酬級別共49級； 5.2薪酬晉級 5.2.1高管 1）薪酬級別調至高管級和高管薪酬，由股份公司總裁辦公會審批； 2）出職務調整外，高管在年終按一定比例調薪，年終晉級比例由股份公司總裁辦公會根據行業(yè)狀況及公司目標完成情況確定； 3）符合調薪條件人員2次調薪至少間隔6個月。 5.2.2非高管 1）晉級原則 a）符合調薪條件人員2次調薪至少間隔6個月； b）年內各系統(tǒng)晉級比例不得超過編制捏實際在崗員工總數的10%，在每年7月份集中上報，按審批權限逐級報批； c）因崗位空缺提職調薪和員工跨區(qū)域調動調薪占晉級比例； d）如果年內晉級已達到10%，不得再申報薪酬晉級； e）年終晉級比例由股份公司總裁辦公會根據行業(yè)狀況視公司目標完成情況確定； f）員工調薪幅度不得超過原薪酬標準的20%；因崗位空缺提職調薪和員工跨區(qū)域調動，調薪幅度不能超過原薪酬標準的50%； g）如果按照50%的幅度調整后仍低于區(qū)域相應崗位最低工資標準的，可調至區(qū)域崗位最低標準； h）享受工齡工資的員工如果連續(xù)4整年沒有晉級，薪酬在滿4年的下一月分自動上調一級。 2）審批權限（見流程0409） a）商管總部、各公司行政職務為副總經理（含）以上的非高管員工調薪，由股份公司分管商管副總裁與分管人力資源副總裁最終審批； b）商管總部員工、各公司行政職務為部門經理（含）以下員工的調薪由商管總部經理辦公會審批； c）商管總部和各公司薪酬調整情況按月上報股份公司人力資源部備案。第5節(jié)考勤及請休假管理1出差及休假審批權限 1.1出差審批權限（見流程0410） 1.1.1商管總部總經理出差須經股份公司分管商管副總裁批準； 1.1.2商管總部部門副經理以上員工、各公司總經理或主持工作副總經理出差，由商管總部總經理批準，商管總部人力資源部備案； 1.1.3商管總部部門副總經理（含）以下員工出差，由商管總部分管業(yè)務副總經理批準，商管總部人力資源部備案； 1.1.4各公司其他員工出差由所在公司總經理批準。 1.2請休假審批權限 1.2.1商管總部總經理請休假須經股份公司分管商管副總裁批準；（見流程0411） 1.2.2商管總部部門副總經理以上員工、各公司總經理與主持工作副總經理請休假，須經商管總部總經理批準，商管總部人力資源部備案；（見流程0411） 1.2.3商管總部部門副總經理（含）以下員工請休假，由商管總部分管業(yè)務副總經理和分管人力資源副總經理批準； 1.2.4各公司其他員工請休假由所在公司總經理批準；（見流程0411） 1.2.5高管級員工請休假超過5個工作日，15天以內，須經過股份公司分管商管副總裁批準；（見流程0412） 1.2.6高管級員工年度內累計超過15天的病、事假須經股份公司分管商管副總裁及分管人力資源副總裁批準，分管公司人力資源部備案；（見流程0413） 1.2.7非高管級員工年度內累計超過15天的病、事假須經股份公司分管商管副總裁批準，股份公司人力資源部備案；（見流程0413） 1.2.8商管系統(tǒng)所有員工在雙休日離開工作所在城市，應請示直接上級，經批準后方可離開，并保持通訊工具暢通。 1.3由公司報銷費用的因公出國（含港、澳、臺）須經股份公司總裁批準。（見流程0414）在公共假期內，因私出國的，須按請休假權限向上級報備。2法定假期 2.1遵循國家規(guī)定的節(jié)假日制度，并根據法律的變更做出相應的改動； 2.2“國慶節(jié)”、“春節(jié)”長假后未按時返崗人員將予以通報批評，連續(xù)2次或累計3次未按時返崗將予以免職處分，為按時返剛超過3天將與其解除勞動關系。3年休假 3.1按照國家相關規(guī)定執(zhí)行； 3.2年休假應在當年休完，不得跨年度累計； 3.3年休假不得與“國慶節(jié)”、“春節(jié)”長假連休； 3.4商管總部及各公司領導應科學合理調配工作，安排好員工年休假。4病、事假 4.1病假 4.1.1員工每年可享受3天帶薪病假； 4.1.2醫(yī)療期內，全年累計休病假不得超過30個工作日，每工作日扣發(fā)工資50%，如與當地相關政策不一致，以當地政策為準； 4.1.3醫(yī)療期間，全年累計病假超過30個工作日，超過天數每工作日扣發(fā)工資80%，如當地相關政策不一致，以當地政策為準； 4.2醫(yī)療期 4.2.1醫(yī)療期是指員工因患病或非因工負傷停止工作治療休息不得解除勞動合同的期限； 4.2.2員工因患病或非因工負傷，需要停止工作醫(yī)療時，根據本人實際參加工作年限和在公司工作年限及二級甲等（含）以上級別醫(yī)院出具體的證明，給予三個月到二十四個月的醫(yī)療期，具體按《勞動法》有關規(guī)定執(zhí)行。 4.3事假 員工一年內原則上累計可請不得超過15天的事假，事假期間工資及補貼扣除；年內累計超過15天后的事假，案中案請假審批權限審批。 4.4探親假 4.4.1享受范圍：入職前后工作地不一致的人員； 4.4.2已婚外派員，經批準，可享受沒半年5天帶薪探親假，每年可報銷不超過8人次單程路費，每季度報銷不超過2人次單程路費，本人或親屬探親均可，探親假在公歷年度內可累計使用，并可抵事假、病假，但不可提前使用，標準為飛機經濟艙、火車硬臥、輪船三等艙、長途客車。若配偶隨遷至工作所在地，則不再享受探親假及探親路費報銷； 4.4.3未婚外派人員，經批準，可享受沒年5天帶薪探親假，每年可報銷2人次單程路費，本人或親屬探親均可，此假期可抵事假、病假，但不可提前使用，標準為飛機經濟艙、火車硬臥、輪船三等艙、長途客車。若結婚后配偶所在地與員工工作地一致，則不再享受探親假及探親路費報銷； 4.4.4外籍員工（含港、澳、臺）每年享受1次探親假，期限15天（含路途），可報銷2人次單程路費，標準為飛機經濟艙、火車硬臥、輪船三等艙、長途客車； 4.4.5員工探親假不得與“國慶節(jié)”、“春節(jié)”長假連休。 4.5婚假 4.5.1員工根據有關法規(guī)享有帶薪婚假； 4.5.2員工須持在本公司工作期間領取的結婚證向公司申請婚假，領取結婚證后12個月內有效。 4.6女員工孕、產、哺乳期休假 4.6.1女員工孕、產、哺乳期休假按國家相關規(guī)定執(zhí)行； 4.6.2參加生育保險的員工，有社保機構支付生產津貼，產假期間工資參照當地生育保險相關規(guī)定執(zhí)行； 4.6.3未參加保險的員工，由公司參照當地生育保險相關規(guī)定，核發(fā)生育津貼及核銷相關費用。 4.7男員工陪護假 參照當地生育保險相關規(guī)定執(zhí)行。 4.8喪假 4.8.1對有親屬（指配偶、子女、父母、配偶之父母）去世的員工，可申請3天帶薪假期，交通費用自理； 4.8.2經審批后，發(fā)放1000元人民幣的慰問金。 4.9工傷 4.9.1員工因工負傷，認定后按照國家勞動法有關規(guī)定執(zhí)行； 4.9.2復工上崗者，工資按所在公司重新確定的崗位薪酬標準執(zhí)行； 4.9.3完全喪失勞動能力者，按國家和企業(yè)有關規(guī)定辦理退休。5考勤 5.1商管總部及各公司統(tǒng)一執(zhí)行全員考勤制度，考情記錄統(tǒng)一存檔。 5.2缺勤及處理 5.2.1遲到、早退或在規(guī)定工作時間內私自外出30分鐘以內，視為缺勤； 5.2.2當月缺勤3次（含）以內，每次扣發(fā)崗位工資100元； 5.2.3當月缺勤4次，扣發(fā)當月崗位工資100%； 5.2.4當月缺勤5次，公司有權與其解除勞動合同； 5.2.5員工缺勤全年累計5次（含）以上，取消當年晉級資格。 5.3曠工及處理 5.3.1曠工指未履行請假手續(xù)、請假未經批準未到崗或假期已滿未辦理續(xù)假手續(xù)未到崗的情況（缺勤30分鐘以上，4小時以內視為曠工半天）； 5.3.2曠工半天扣發(fā)當月崗位工資25%； 5.3.3曠工1天扣發(fā)當月崗位工資50%； 5.3.4曠工2天扣發(fā)當月崗位工資100%； 5.3.5曠工3天（含）以上解除勞動合同。第6節(jié)萬達廣場籌備期間人員到崗管理1購物中心籌備期人員到崗計劃（以下均為最晚到崗時間） 1.1領導班子成員 1.1.1開業(yè)前15個月，總經理到崗； 1.1.2開業(yè)前15個月，招商營運副總到崗； 1.1.3開業(yè)前12個月，工程副總及物業(yè)副總到崗。 1.2行政人事 1.2.1開業(yè)前15個月，部門總經理及人事主管到崗； 1.2.2開業(yè)前10個月，所有人員到齊。 1.3財務 1.2.1開業(yè)前15個月，部門經理及出納到崗； 1.2.2開業(yè)前3個月，所有人員到齊。 1.4安全品質 開業(yè)前3個月，所有人員到齊。 1.5營運 1.5.1開業(yè)前12個月，所有招商、企劃人員到崗； 1.5.2開業(yè)前6個月，除總服務臺人員之外的所有營運管理人員到崗； 1.5.3開業(yè)前1.5個月，總服務臺人員到崗。 1.6工程 1.6.1開業(yè)前12個月，部門經理到崗； 1.6.2開業(yè)前10個月，工程主管和工程師到崗； 1.6.3開業(yè)前1.5個月，所有人員到齊。 1.7物業(yè) 開業(yè)前6個月，所有人員到齊。2銷售型物業(yè)籌備期間到崗計劃（以下均為最晚到崗時間） 2.1銷售中心開放前1個月，管理處經理到崗； 2.2入伙前1.5個月，所有人員到齊。3招聘實施 各公司部門經理、副經理級人員的招聘，須經商管總部相關業(yè)務部門復試合格后方可錄用。第7節(jié)培訓管理1培訓計劃 公司須根據公司發(fā)展需要制定年度培訓計劃，并于每年11月30日前報商管總部人力資源部審批，培訓計劃完成率作為公司年度考核指標。2培訓分工 2.1商管總部人力資源部統(tǒng)籌商管系統(tǒng)所有培訓管理工作； 2.2各公司行政人事部負責實施公司文化、公司制度、職業(yè)素質、綜合管理技能等非業(yè)務模塊的通用培訓； 2.3商管總部及各公司的業(yè)務部門負責實施相應業(yè)務模塊的專業(yè)培訓，人力資源部或行政人事部須協(xié)助組織實施； 2.4商管總部及各公司所有培訓計劃和預約須納入本公司人力資源部或行政人事部統(tǒng)一管理。3新員工入職培訓3.1要求3.1.1各公司副經理及以上人員須參加由商管總部組織的新員工入職培訓；3.1.2各公司須定期組織新員工入職培訓，所有新員工均須參加。3.2內容必須包括企業(yè)簡介、企業(yè)文化以及相關制度。各公司可根據實際需要自行安排其他課程。3.3新員工試用期導師制3.3.1新員工在試用期內由新員工的直接上級擔任入職導師。原則上，各公司總經理入職導師由商管總部總經理擔任；3.3.2新員工每月至少主動與入職導師正式面談一次。入職導師就新員工工作進行點評并提出改進建議。4培訓實施管理 4.1培訓考勤管理按《考勤及請休假管理制度》執(zhí)行； 4.2所有培訓須進行相應的培訓效果評估及跟進； 4.3各公司應為所有員工建立培訓檔案，對培訓材料、培訓考勤記錄、考試試卷、培訓效果反饋表等集中管理。5外部專項培訓 5.1審批權限（見流程0415） 5.1.1外部專項培訓金額在3000元/人次（含）以下，由所在公司總經理審批； 5.1.2外部專項培訓金額在3000元/人次至5000元/人次（含）之間，須報股份公司分管商管副總裁審批，報股份公司人力資源部備案； 5.1.3外部專項培訓金額在5000元/人次以上，須經股份公司分管商管副總裁批準，經股份公司人力資源部報分管人力資源副總裁審批后，方可參加，員工并須與所在公司簽訂服務協(xié)議； 1）外部專項培訓費用在5000至30000元（含）之間者，須與所在公司簽訂3年（含）以上服務協(xié)議； 2）外部專項培訓費用達30000元以上者，須與所在公司簽訂5年（含）以上服務協(xié)議； 5.1.4外部專項培訓費用包括：課程費、交通費、住宿費、脫產培訓期間工資（5個工作日以內不計算）； 5.1.5公司需求的執(zhí)業(yè)資質培訓和認證費用按本規(guī)定執(zhí)行，否則由員工自行承擔； 5.1.6參加外部專項培訓人員須在2周內將培訓內容在公司內部講授。6內訓師管理 6.1內訓師資格 6.1.1經理級以上員工，有擔任內訓師的意愿； 6.1.2具有良好的職業(yè)形象和語言表達能力； 6.1.3具有3年以上相關工作經驗和較強的專業(yè)能力。 6.2內訓師職責 6.2.1根據商管總部及各公司要求，開發(fā)、修改和完善培訓課件； 6.2.2在商管總部及各公司舉辦的內部培訓中擔任講師。 6.3內訓師分級 6.3.1內訓師級別：金牌講師，銀牌講師，銅牌講師； 6.3.2分級標準 1）金牌講師：能夠自行開發(fā)并講授改課程，還能培養(yǎng)其他內訓師講授該課程；年度授課綜合滿意度不低于95分； 2）銀牌講師：能夠自行開發(fā)并講授該課程；年度授課綜合滿意度不低于90分； 3）銅牌講師：不開發(fā)課程，但可以講授他人以開發(fā)課程；年度授課綜合滿意度不低于85分。7員工學習考察（見流程0416） 7.1各公司組織的員工國內學習考察，須經商管總部總經理審批； 7.2所有出國（含港、澳、臺）學習考察，一律逐級報股份公司總裁審批。第8節(jié)后備干部管理1權限 1.1各公司須建立后備干部管理制度，部門總經理及以上崗位均須有后備干部儲備； 1.2商管總部負責副總經理及以上崗位后備干部人選的選拔、培訓和考核工作； 1.3各公司負責部門經理、副經理崗位后備干部人選的選拔、培訓和考核工作；2選拔 2.1選拔標準 2.1.1加入萬達1年以上； 2.1.2具有豐富的本專業(yè)知識與經驗，工作能力和業(yè)績被廣為認可； 2.1.3認可萬達文化，具有高度的責任感和工作熱情； 2.1.4團隊協(xié)作能力突出。 2.2選拔流程 2.2.1商管總部人力資源部負責商管總部各部門和各公司總經理級后備干部的提名，由商管總部經理辦公會確認； 2.2.2各公司負責副總經理及后備干部提名，由商管總部人力資源部確認； 2.2.3各公司由各業(yè)務部門負責經理和副經理級后備干部的提名，由所在公司總經理辦公會確認，報商管總部人力資源部備案。3培養(yǎng) 3.1導師制 3.1.1商管總部各部門總經理級后備干部的導師由商管總部分管副總擔任； 3.1.2各公司總經理級后備干部的導師原則上由商管總部總經理擔任； 3.1.3各公司副總經理級后備干部的導師由干部的導師由各公司總經理擔任； 3.1.4各公司經理、副經理后備干部的導師由公司分管副總擔任； 3.1.5后備干部每季度至少主動與導師正式面談一次。導師就后備干部工作進行點評并提出改進建議。 3.2輪崗培訓 鼓勵各公司結合本公司實際情況對后備干部進行輪崗培訓。 3.3理論自學 商管總部每年統(tǒng)一指定理論自學教材，提出學習要求及組織考試。 3.4集中培訓 3.4.1總經理、副總經理級別后備干部由商管總部每半年組織一次集中培訓； 3.4.2各公司部門經理級后備干部集中培訓由各公司自行組織，每年不少于兩次；培訓結束后15內，將培訓總結報告提交商管總部人力資源部備案。4考核 4.1后備干部所在公司或部門需每年對后備干部進行一次考核； 4.2總經理、副總經理級別后備干部由商管總部人力資源部考核。5激勵與調整 5.1對經考核達到勝任力要求后備干部，可視情況予以職位晉升、薪酬晉級或其他激勵； 5.2對經考核未達到勝任力要求的后備干部，取消后備干部資格。第9節(jié)人力資源考核管理1考核小組 組長：商管總部分管人力資源副總經理。 成員：商管總部人力資源部總經理、副總經理和考核經理。根據具體考核需求，其他相關業(yè)務部門總經理須加入考核小組。2主要職責與權限 2.1負責考核商管總部全部員工，各公司總經理和副總經理，以及各公司副總經理級（含）以上崗位后備干部； 2.2負責考評以上人員的職業(yè)態(tài)度、職業(yè)行為和崗位勝任力，并提出職務調整、薪酬調整及培訓建議； 2.3負責協(xié)助股份公司人力資源部隊商管系統(tǒng)高管級員工考核； 2.4負責受理商管系統(tǒng)員工舉報。3考核周期 3.1每半年對商管總部員工考核一次； 3.2每年對各公司總經理和副總經理、以及各公司副總經理級（含）以上崗位后備干部至少考核一次； 3.3對員工舉報的問題，酌情進行專項考核。4考核結果應用4.1考核結果作為薪酬調整、職務調整、培訓、及后備干部選拔或晉升的依據；4.2經考核不勝任崗位要求的人員，應根據不同情況予以培訓、轉崗、降薪、降職或解除勞動合同等處理；4.3原則上，經考核，稱職度低于50分者將被免職。5考核指標與稱職度 5.1考核指標 5.1.1工作業(yè)績指標（標準分值100）：所負責的工作內容或公司經營目標完成情況； 5.1.2管理績效指標（標準分值100）：體現管理工作的結果，包括制度執(zhí)行、公司文化建設、員工認同度、團隊士氣后備干部培養(yǎng)； 5.1.3職業(yè)素質指標（標準分值100）：對待工作的職業(yè)態(tài)度與職業(yè)行為，包括廉潔自律、正直敬業(yè)、以身作則、主動高效、職業(yè)溝通、創(chuàng)新能力。 5.2稱職度 5.2.1總經理、總經理崗位后備干部：工作業(yè)績指標x50%+管理績效指標x30%+職業(yè)素質指標x20% 5.2.2副總經理、副總經理崗位后備干部：工作業(yè)績指標x50%+管理績效指標x20%+職業(yè)素質指標x30% 5.2.3其他員工：工作業(yè)績指標x70%+職業(yè)素質指標x30%6單項否決指標 指影響全局的指標，包括：經濟問題、重大事故及職業(yè)操守等，如任何一項出現問題，直接提請商管系統(tǒng)考核委員會予以處理。視具體情況，直至提請股份公司總裁辦公會予以處理。7考核方法 7.1一對一訪談 訪談對象包括被考核的直接上級、同級、下級及公司內外與其業(yè)務關聯(lián)人員。訪談過程中，填寫《考核面談記錄表》，訪談結束后，由被訪談人簽名確認。 7.2問卷調查 問卷包括《公司管理調查問卷》和《管理干部考核表》，一律采取無記名填寫。 7.3評分 7.3.1工作業(yè)績指標：由被考核人的直接上級依據其所負責的工作內容或公司經營目標完成情況予以打分。各公司總經理的工作業(yè)績指標由商管總部總經辦公會予以打分； 7.3.2管理績效指標：由考核小組依據《公司管理調查問卷》統(tǒng)計數據和訪談情況予以打分； 7.3.3業(yè)績素質指標：由考核小組依據《管理干部考核表》統(tǒng)計數據和訪談情況予以打分。8考核反饋 考核結束后，考核小組須向被考核人書面出具《考核結果反饋表》，溝通并給出建議?？己诵〗M反饋人和被考核人雙方簽字確認《考核結果表反饋表》，一式二份，各留存一份。9考核資料存檔 商管總部人力資源部須對考核過程中形成的所有過程原始文件，按照本制度《檔案管理》規(guī)定進行歸檔管理。10各公司須依照本節(jié)內容制定本公司的人力資源考核管理實施細則 10.1對部門經理、副經理、主管級員工每半年進行一次人力資源考核； 10.2對一線員工，根據具體工作內容，確定適合的考核頻率，但每月考核不得少于一次； 10.3考核結束后5日內，將對部門經理和副經理的考核結果報商管總部人力資源部備案。第10節(jié)人事檔案管理1人事檔案內容 1.1《人才信息登記表》； 1.2《個人簡歷》； 1.3《面試評估表》； 1.4《背景調查報告》； 1.5《錄用確認書》； 1.6OA錄用審批； 1.7《自然情況登記表》； 1.8體檢報告原件； 1.9身份證復印件； 1.10學歷及學位復印件； 1.11職業(yè)資格證書復印件； 1.12與原單位終止或解除勞動合同證明； 1.13轉正審批； 1.14職位或薪酬調整的OA審批； 1.15獎懲記錄； 1.16涉及到員工個人的培訓及考核記錄其他重要人事資料； 1.17已離職人員檔案中還應有辭職報告、離職審批、工作交接單、終止或解除勞動合同證明。2人事檔案保管 2.1新員工入職時，公司即須建立員工個人人事檔案，并按照檔案管理規(guī)定統(tǒng)一分類編目； 2.2人事檔案應在公司檔案室存放，并由專人專柜保管； 2.3在職員工檔案與離職員工檔案應分別保管； 2.4人事檔案的保密為“保密”，保管期限為“永久”。3人事檔案調閱 3.1部分負責人可以調閱本部門員工人事檔案； 3.2公司班子成員可以調閱部門負責人及以下人員檔案； 3.3調閱人員在親筆簽字登記后方可調閱檔案； 3.4原則上人事檔案在檔案室閱覽，如因工作原因需要外借、復制或摘抄，須經公司總經理書面批準。4其他未盡事宜，按照本制度《檔案管理》相關規(guī)定執(zhí)行。第五章財務管理第1節(jié)財務審批權限1現金借款的審批（見流程0501） 1.1金額不超過1萬元，各公司總經理最終審批； 1.2金額超過1萬（含），但不超過5萬，商管總部總經理最終審批； 1.3金額超過5萬（含），但不超過10萬，股份公司財務總部總經理最終審批； 1.4金額超過10萬（含），股份公司分管財務副總裁最終審批； 說明：辦理差旅費或招待費借款時，須隨附審批后的《出差審批表》或《業(yè)務招待審批單》。2預算內經營性支出的審批（見流程0502） 2.1凡經商管總部批準后的各公司年度經營預算內和項目開辦費預算內支出，沒單筆金額按以下權限審批: 2.1.1單筆金額不超過20萬，各公司總經理最總審批； 2.1.2單筆金額超過20萬（含），但不超過50萬元，商管總部總經理最終審批； 2.1.3單筆金額超過50萬（含），但不超過500萬元，股份公司分管商管副總裁最終審批； 2.1.4單筆金額超過500萬（含），股份公司分管財務副總裁最終審批。 2.2凡屬預算內不符合合同條款的支出，沒單筆金額按以下權限審批： 2.2.1單筆金額不超過20萬元，商管總部總經理最終審批； 2.2.2單筆金額超過20萬（含），但不超過100萬元，股份公司分管商管副總裁最終審批； 2.2.3單筆金額超過100萬（含），但不超過500萬元，股份公司分管財務副總裁最終審批； 2.2.4單筆金額超過500萬（含），股份公司總裁最終審批。 2.3凡動用預算內不可預見費用的支出項目，必須報商管總部總經理最終審批。3預算外支出性的審批（見流程0503） 3.1金額不超過500萬元，股份公司分管財務副總裁最終審批； 3.2金額超過500萬元（含），但不超過5000萬，股份公司總裁最終審批； 3.3金額超過5000萬元（含），股份公司董事長最終審批。4代收代墊支出、退還押金和保證金的審批（見流程0504） 4.1正常代收代付業(yè)務，各公司總經理最終審批； 4.2符合合同約定的非租金專戶押金和保證金退付，各公司總經理最終審批； 4.3不符合同約定的非租金專戶押金和保證金退付，商管總部總經理最終審批。5專項資金預算的審批（見流程0505） 5.1定義：專項資金指由股份公司、商管總部、項目公司撥付給各公司的項目開辦費、招商費、開業(yè)慶典費、宣傳推廣費、經營扶持金、政策性補貼、工程整改資金等事項； 5.2預算金額不超過100萬元，商管總部總經理最終審批； 5.3預算金額超過100萬元（含），股份公司分管商管副總裁最終審批； 5.4審批后的專項資金預算支出按本節(jié)第2條規(guī)定執(zhí)行； 5.5如專項資金使用時涉及固定資產采購，須按本節(jié)第7條規(guī)定執(zhí)行。6資金調動的審批 6.1系統(tǒng)內資金調動：（見流程0506） 6.1.1金額不超過100萬元，商管總部總經理最終審批； 6.1.2金額超過100萬元（含），股份公司分管商管副總裁最終審批； 6.2跨系統(tǒng)資金調動：（見流程0507） 6.2.1資金不超過5000萬元或期限不超過30天，股份公司分管財務副總裁最總審批； 6.2.2資金超過5000萬元（含）且期限超過30天（含），股份公司總裁最終審批。7固定資產的審批 7.1固定資產購置、調撥（見流程0508） 7.1.1清單以內且單價金額不超過10萬元，商管總部總經理最終審批； 7.1.2清單以外單間金額<50萬元，或清單以內且單間金額超過10萬元（含），但不超過50萬元，股份公司分管財務副總裁最終審批； 7.1.3單間金額超過50萬元（含），但不超過1000萬元，股份公司總裁最終審批； 7.1.4單間金額超過1000萬元（含），股份公司董事長最終審批。 7.2固定資產維修、盤虧、盤盈、報廢（見流程0509） 7.2.1金額不超過0.2萬元，各公司總經理最終審批； 7.2.2金額超過0.2萬元（含），但不超過3萬元，商管總部總經理最終審批； 7.2.3金額超過3萬元（含），但不超過50萬元，股份公司分管財務副總裁最終審批； 7.2.4金額超過50萬元（含），但不超過1000萬元，股份公司總裁最終審批； 7.2.5金額超過1000萬元（含），股份公司董事長最終審批； 7.2.6車輛維修保養(yǎng)費超過3萬元（含），股份公司分管人力資源副總裁最終審批。8存貨損失和應收款項損失的審批（見流程0510） 8.1金額不超過2000元，各公司總經理最終審批； 8.2金額超過2000元（含），但不超過10000元，商管總部總經理最終審批； 8.3金額超過10000元（含），股份公司財務部總經理最終審批； 8.4存貨損失和應收款項損失審批時須附明細清單。9特殊事項支出的審批（見流程0511） 9.1定義：特殊事項指行政性罰款、違約金等事項； 9.2單筆或同一工作事項累計不超過3萬元，商管總部總經理最終審批； 9.3單筆或同一工作事項累計超過3萬元（含），股份公司分管財務副總裁最終審批。10招待費的審批（見流程0512） 10.1單筆或同一工作事項累計不超過0.5萬元，各公司總經理最終審批； 10.2單筆或同一工作事項累計超過0.5萬元（含），但不超過3萬元，商管總部總經理最終審批； 10.3單筆或同一工作事項累計超過3元（含），但不超過3萬元，股份公司分管商管副總裁審批； 10.4對參加業(yè)務論證會專家、新聞記者、外聘培訓師可支付勞務費，憑簽字收據作為報銷憑證；除此之外的招聘費、禮品等支出，均應取得合法發(fā)票； 10.5各公司在對外業(yè)務交往中不得以任何名義對外單位和個人贈送禮金。11對外捐贈的審批（見流程0513） 11.1不超過100萬元，股份公司總裁最終審批； 11.2超過100萬元（含），股份公司董事長最終審批。12系統(tǒng)內公司的設立、合并、分立、終止業(yè)務，必須上報股份公司董事長最終審批。13其他規(guī)定 13.1對外簽訂的經濟合同，是各公司財務部門辦理付款業(yè)務的重要依據，凡金額超過1萬元的業(yè)務必須簽訂合同； 13.2經辦部門必須在合同簽訂后2個工作日內，向公司財務部提供合同原件，用于財務部統(tǒng)籌資金和辦理付款。無合同原價是財務部有權拒絕付款。14商管總部財務審批（見流程0523） 14.1購置或調撥固定資產單件金額不超過10萬元，股份公司辦公室主任最終審批； 14.2其他財務審批權限按本節(jié)相應規(guī)定執(zhí)行。第2節(jié)預算管理1預算管理模式 1.1商管系統(tǒng)實行二級預算管理模式，預算主體包括商管總部和各公司； 1.2商管系統(tǒng)預算管理委員會負責商管系統(tǒng)預算工作的組織、執(zhí)行和監(jiān)督； 1.3商管總部財務部負責編制、匯總和上報商管系統(tǒng)年度預算； 1.4各公司根據《經營目標責任書》中確定的經濟指標，編制本公司年度預算。2預算管理機構 2.1商管系統(tǒng)預算管理委員會 2.1.1組織構成： 主任：商管總部總經理 副主任：商管總部分管財務副總經理 委員：商管總部各分管業(yè)務副總經理、各部門負責人 執(zhí)行部門：商管總部財務部 2.1.2主要職能 1）制定商管系統(tǒng)的預算管理政策、制度； 2）制定商管系統(tǒng)的整體預算目標與編制方案； 3）批準各公司年度預算，并審查預算執(zhí)行情況； 4）審批各公司預算調整申請； 5）對商管系統(tǒng)的預算執(zhí)行進行評價與考核。 2.2各公司預算管理委員會 2.2.1組織構成： 主任：公司總經理 副主任：公司財務負責人 委員：公司副總經理、各部門負責人 執(zhí)行部門：公司財務部 2.2.2主要職能 1）按照商管系統(tǒng)預算管理委員會的要求，編制本公司年度預算共； 2）提出本公司預算調整方案申請； 3）監(jiān)督與分析本公司預算的執(zhí)行情況。3預算編審程序 3.1每年10月，啟動商管系統(tǒng)年度經營預算工作； 3.2每年11月31日前，完成商管系統(tǒng)總預算指標，逐級報股份公司董事長最終審批。4預算執(zhí)行 4.1各公司根據《經營項目責任書》進行預算指標分解，每月準確及時統(tǒng)計預算執(zhí)行情況，研究存在問題，提出改進措施，并對年內剩余月份進行滾動調整； 4.2商管總部財務部根據各公司每月上報的預算執(zhí)行情況進行過程監(jiān)控，對異常情況及時進行分析調整，并向商管系統(tǒng)預算管理委員會匯報； 4.3商管系統(tǒng)預算管理委員會每季度召開一次預算執(zhí)行情況分析會，評審各公司預算完成情況。5預算調整 5.1如經營條件發(fā)生重大變動需調整年度預算指標的，各公司須及時向商管系統(tǒng)預算管理委員會提出申請。在不影響商管系統(tǒng)預算總指標的情況下，由商管系統(tǒng)預算管理委員會下達《預算調整通知書》。 5.2未經批準，各公司必須按《經營目標責任書》約定嚴格執(zhí)行，不得調整預算指標。第3節(jié)財務報告管理1定義 財務報告指對提供的反映公司某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息文件。2財務報告內容 包括財務報表和其他應在財務報告中披露的相關信息和資料。 2.1財務報表構成 2.1.1資產負債表； 2.1.2利潤表； 2.1.3現金流量表； 2.1.4所有者權益變動表； 2.1.5附注，包括： 1）公司的基本情況； 2）財務報表的編輯基礎； 3）遵循企業(yè)會計準則的聲明； 4）重要會計政策和會計估計； 5）會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明； 6）重要報表項目的說明； 7）其他需要說明的重要事項。 2.2其他應當在財務報告中披露的相關信息和資料。3財務報表報送時間序號名稱報送周期報送時間1資產負債表月報、季報、半年報、年報月報：月度結束后10日內。季報：季度結束后15日內。半年報：半年結束后30日內。年報：年度結束后60日內。2利潤表月報、季報、半年報、年報3現金流量表季報、半年報、年報4所有者權益變動表年報5附注季報、半年報、年報4保密規(guī)定 4.1各公司對外提供財務報告，必須經該公司財務負責人和總經理批準； 4.2內部管理報表不得對外提供。第4節(jié)貨幣資金管理1基本規(guī)定 1.1貨幣資金指現金、銀行貸款和其他有價證券； 1.2各公司財務部應當明確貨幣資金業(yè)務的崗位職責、權限，遵守不相容崗位相應分離的原則。任何情況下，不得由一人辦理貨幣資金財務的全過程。2支付程序 2.1支付申請：有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明； 2.2支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準； 2.3支付復核：復核人應當對審批后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的審批范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式，支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)； 2.4辦理支付：出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。3現金管理（見流程0516） 3.1各公司應當加強現金庫存限額管理，超過庫存限額的現金應當及時存入銀行。如特殊情況確需規(guī)定庫存現金限額的，該公司財務將必須上報商管總部分管財務副總經理最終批準后方可超過限額； 3.2庫存限額：單位店商管公司和存住物業(yè)公司為5,000元；組合店商管公司為8,000元；綜合體商管公司為20,000元； 3.3結算起點為1,000元，各公司可在下列范圍內使用現金： 3.3.1職工工資、津貼； 3.3.2市內交通費； 3.3.3購買零星辦公用品； 3.3.4各種勞保、福利費用； 3.3.5零星材料費用； 3.3.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 3.3.7小額業(yè)務招待費用； 3.3.8國家規(guī)定的對個人的其他支出及其他零星費用。 3.4現金收入應當天存入銀行，不得用于直接支付公司的支出，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金； 3.5現金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外帳； 3.6出納人員離開辦公場所時應將現金及支票等票證存入保險柜，并加設密碼； 3.7出納人員需要從銀行提取現金時，應事先獲得財務負責人的簽批。提取或存放現金應專人辦理，辦理大額現金提存時必須兩人同行，并派專車接送； 3.8各公司財務部應當當月定期和不定期地進行現金盤點，編制現金盤點表，經該公司財務負責人簽字后，報上一級財務部備案，確?，F金賬面余額與實際庫存相符，如有不符，應查明原因、及時處理。4賬戶管理（見流程0517） 4.1各公司設立賬戶及增設網銀功能必須向上一級財務部報批，不得擅自開立賬戶； 4.2對于臨時性、長期不用的賬戶必須清理、撤銷。撤銷賬戶須由所在公司總經理批準，報上一級財務部備案； 4.3不準出租、出借公司賬戶，不得以任何名義為他人套取現金； 4.4各公司應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，使企業(yè)帳與銀行對賬單調節(jié)后的賬面余額相符。對未達帳項，應查明原因，及時處理； 4.4.1銀行對賬單由出納人員獲取，銀行存款余額調節(jié)表由會計人員負責編制； 4.4.2編制銀行存款余額調節(jié)表時，必須逐筆核對，對于當期未達賬項，應逐筆注明原因，并標注截止報表時賬項是否已達； 4.4.3財務負責人簽批銀行存款余額調節(jié)表時，必須關注每筆未達賬項，確認屬于正常原因形成，否則必須及時查明處理； 4.4.4銀行存款余額調節(jié)表須經公司財務負責人審批后，報上一級財務部備案。 4.5銀行賬號等財務信息資料應保密，非因業(yè)務需要不準外泄。5票據、印鑒管理 5.1加強與貨幣資金相關的票據管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜； 5.2應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章及法人代表名章應分設專人保管，嚴禁全部統(tǒng)一由一人保管，原則上財務專用章有財務負責人人保管。第5節(jié)票據管理1基本規(guī)定 1.1票據包括現金支票、轉賬支票、銀行本票、銀行匯票、銀行結算憑證、發(fā)票、數據等； 1.2本辦法以支票結算方式為例，明確銀行存款的收付結算手續(xù)。2具體規(guī)定 2.1一切支出，除規(guī)定可以使用現金支付外，均須通過銀行辦理轉賬結算； 2.2不準簽發(fā)空頭支票，不準簽發(fā)遠期支票，不得出租、出借支票； 2.3從銀行領用的空白支票必須制定專人保管，應堅持票印分管的原則，空白支票和財務專用章不得由一人保管?？瞻足y行票據必須存入保險柜； 2.4各業(yè)務部門領用支票時，完成審批程序后，由財務部簽發(fā)支票； 2.5出納人員應按支票編號順序簽發(fā)，寫明收據單位名稱、開票日期、款項用途、金額或規(guī)定的款項限額。特殊情況需要空白支票時，須經該公司財務負責人批準。為明確責任、防止意外，支票領用人必須在支票存根及“支票領用登記簿”上簽字； 2.6作廢的支票不準撕毀或丟失，注銷后與存根一起附在下一張支票的記賬憑證后保存，同時作廢支票右上角的支票號剪切后粘貼于“支票領用登記簿”； 2.7銀行存款日記賬由出納人員根據銀行存款收、付款憑證逐日逐項登記，并在每日終了結出存額，與有關帳、證、表核對； 2.8空白發(fā)票、空白收據，應由專人負責，統(tǒng)一保管。要建立空白發(fā)票、空白收據登記簿，要將數量、起訖號碼以此進行登記。保管人員工作調動時，要辦好交接手續(xù)； 2.9業(yè)務部門領用空白發(fā)票、空白收據時須經財務負責人簽批，財務承辦人員對領用人進行使用指導，由領用人登記簿上簽字。使用部門不得將空白發(fā)票、空白收據帶往工作單位以外，不得轉借、贈送和買賣，不得弄虛作假、開據實物與票面不符的發(fā)票及收據； 2.10作廢的發(fā)票及收據要加蓋“作廢”戳記，各聯(lián)要連同存根一起保管，不得撕毀、丟失； 2.11發(fā)票及收據用完后，須及時將存根交還財務部門審核、注銷、存檔。發(fā)票及收據存根的保管年限與原始憑證相同。第6節(jié)固定資產管理1基本規(guī)定 1.1固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產單位價值大于等于2000元； 1.2各公司行政負責固定資產的實物管理、維修管理及相關保險工作； 1.3各公司財務部負責固定資產的會計核算； 1.4各公司行政部、財務部負責固定資產的盤點清查工作； 1.5對由專人使用的固定資產，實行“誰使用，誰保管，誰負責”的辦法；落實責任部門和責任人；對于公用固定資產，由行政負責落實到人； 1.6各公司行政負責辦理固定資產的盤盈、盤虧、報廢審批手續(xù)。2固定資產購置 商管公司根據情況制定固定資產配置標準清單，各公司須嚴格參照商管部每季度發(fā)布的《商管系統(tǒng)固定資產購置價格指引》執(zhí)行。購置流程參見本章第1節(jié)《財務審批管理》。3固定資產日常管理 3.1固定資產購置后，由各公司財務部建立固定資產明細賬，進行賬務管理；由行政部建立固定資產臺賬，確定責任部門和責任人，進行實物管理； 3.2新購置固定資產的合格證、使用說明書、各種出廠證明、技術資料、保修證等相關資料由行政部負責保管； 3.3固定資產使用單位或使用責任人領用時，須在固定資產臺賬上簽字。固定資產使用人應當按照正確的方式使用資產，并具有保管、保養(yǎng)、維護的責任； 3.4當使用人發(fā)生工作變動情況時，需要履行固定資產移交手續(xù)，并在行政固定資產臺賬上進行相應的變更。4固定資產盤點清查 每年12月15日至12月30日，各公司必須對固定資產進行盤點清查，形成《固定資產盤點明細表》和《固定資產盤盈、盤虧報告》，由各公司總經理簽字確認存檔。5固定資產的調撥、維修、轉讓、外借、出租、投資、抵押、盤盈、盤虧、報廢等事項的處理，參見本章第1節(jié)《財務審批管理》。6無形資產、低值易耗品 6.1無形資產單獨設立臺賬并參照固定資產的管理方式（包括審批）進行管理； 6.2低值易耗品應單獨設立臺賬并參照固定資產的管理方式（不包括審批）進行管理。第7節(jié)材料管理1采購計劃 1.1每年1月15日前，各公司編制完成年度采購計劃，經財務部審核匯總，由公司總經理最終審批； 1.2每月末，各公司根據年度采購計劃編制下月采購計劃，經公司總經理最終審批后方可實施采購； 1.3對于緊急材料采購，必須事先申請，由公司總經理最終審批方可實施，但每月緊急材料采購總額不得超過當月采購計劃的10%。2材料入庫 2.1采購人員辦理入庫時，必須取得采購材料的合法憑證（發(fā)票、貨運票據、質檢票據等）。 2.2保管人員對入庫材料的數量、規(guī)格、質量認證檢查，并與相關票據進行核對。如需要第三方檢驗的，應當具有檢驗資格的第三方出具證明。檢查合格后填制《材料入庫單》，采購人員及部門負責人簽字后辦理入庫。 2.3保管人員須根據《材料入庫單》登記材料保管明細賬。 2.4庫存物資要分類保管，分品種登記材料庫存卡片，并及時與明細賬、實物相核對。3材料出庫 3.1領用人員憑《工程作業(yè)單》填制《材料出庫單》，經相關業(yè)務負責人審批后，方可辦理出庫； 3.2保管人員須審核審批手續(xù)是否合規(guī)，并審核《材料出庫單》的內容無誤后方可辦理材料出庫； 3.3材料出庫后，保管人員須及時根據《材料出庫單》，登記材料保管明細賬，并及時進行實物清點，保證賬實相符； 3.4實物領用須按“先進先出”的原則辦理，防止物資過期、損毀。4材料稽和與盤點 4.1每月末，保管人員應對存貨進行盤點，按類別編制《庫存材料明細表》； 4.2每月末，財務部應稽核材料保管明細賬和《庫存材料明細表》，并抽查實際庫存數； 4.3每年6月末和12月末，各公司財務部須進行全面清查盤點，并編制清查盤點表； 4.4對盤虧、盤盈和報廢的材料物資，材料保管部門應查明原因，編制盤虧、盤盈和報廢報告，按本章第1節(jié)《財務審批管理》執(zhí)行。第8節(jié)廢舊物資管理1基本規(guī)定 1.1廢舊物資指使用過的廢舊工具、廢舊物料等； 1.2廢舊物資遵循“誰使用，誰管理，誰負責”的原則，進行廢舊物資的保管、維護和處理； 1.3各公司財務部參與廢舊物資處理。2廢舊物資清理（見流程0518） 2.1廢舊物資處理時，應由相關業(yè)務部門和財務部進行現場核實，經公司財務負責人與總經理最終審批后，方可報廢處理； 2.2廢舊物資處理收入，由財務部門開具收款收據，進行入賬處理，記入“營運外收入”科目。3未經審批，任何人和部門不得擅自變賣廢舊物資并占有其收入。第9節(jié)租金收入管理1租金收益管理 1.1租金、保證金專戶管理 用于租金、保證金的收取以及相關費用、稅后的支付的租金保證金銀行專戶，由項目公司開立。 1.2財務印鑒管理 1.2.1項目公司為“租金、保證金專戶”刻制一套財務印鑒，專項作為“租金、保證金專戶”的預留印鑒，該套財務印鑒交由各地商管公司保管、使用。 1.2.2各地商管公司需指派專人保管“租金、保證金專戶”的財務印鑒，財務印鑒需分人保管，分別存放于保險柜中。 1.3租金收表管理 1.3.1租金報表管理 1）租金報表實行月報、季報、半年報、年報匯報制度。租金報表中須包含應收租金、實收租金、欠繳租金、租金收繳率、收繳措施及期限等信息。 2）商管總部財務部每月8日前，將匯總審核后的租金報表報股份公司財務部備案。 3）商管系統(tǒng)月度租金收繳率高于95%低于98%時，必須上報股份公司商管副總裁、分管財務副總裁，并提出收繳措施，在下一月份補齊欠繳租金。 4）商管系統(tǒng)月度租金收繳率低于95%，或連續(xù)3個月月度租金收繳率低于98%時，必須上報股份公司總裁，并提出整改措施，相應在下一月或下一季度補齊欠繳租金。 5）年度終了前，各地商管公司必須全部收繳完成當年應收租金，不得將欠租轉入下一年度。 1.3.2租金欠繳管理 1）商管總部財務部負責各公司租金欠繳預警。 2）對于每筆欠租，當地商管公司財務部需每月向商管總部財務部書面報告預警。 3）單個商戶連續(xù)三個月累計欠租≥500萬元時，各地商管公司必須將欠租情況形成專項報告，將欠租說明與解決方案上報商管總部財務部。商管總部財務部和租費部審核后，由商管總部財務部逐級報股份公司財務部、分管商管總裁、分管財務副總裁預警。 4）因租金欠繳導致租金專戶資金缺口時，由各地商管公司墊付補齊并負全責，待收到租金后從專戶中返還。 1.4租金減免審批權限（見流程0519） 1.4.1單個項目租金和單筆租金減免，且減免金額≥200萬元，報董事長批準。 1.4.2單個項目租金和單筆租金減免，且10萬元≤減免金額<200萬元，報股份公司總裁批準。 1.4.2單個項目租金和單筆租金減