理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師復習資料整理

理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師復習資料整理

單選題（共50題）1、()不是客戶的權利。A.依據合同獲得理財服務B.要求理財規(guī)劃師所在機構提供書面理財計劃C.要求理財規(guī)劃師跟蹤和指導理財計劃的實施D.要求理財規(guī)劃師隨時隨地為自己服務【答案】D2、在投資規(guī)劃的資產配置方面，股票類資產的行業(yè)配置中，我們會關注行業(yè)增長類、周期類、穩(wěn)定類等類別，其中傳媒行業(yè)和化工行業(yè)分別屬于()和()。A.增長類；穩(wěn)定類B.增長類；周期類C.周期類；穩(wěn)定類D.周期類；增長類【答案】B3、下列不屬于財政部批準免征房產稅的情況的是()。A.損壞、不堪使用的房屋和危險房屋，經有關部門鑒定，在停止使用后，可免征房產稅B.因企業(yè)停產、撤銷而閑置不用的房產，經省、自治區(qū)、直轄市地方稅務局批準可暫不征收房產稅C.個人所有非營業(yè)用的房產免征房產稅D.高校后勤實體的房產，免征房產稅【答案】C4、根據2008年的金融嚴峻形勢，投資者預測，未來1年內，短期國庫券利率上調的概率為55%，并且政府已經明確表示，未來1年內會調整短期國庫券利率，那么，未來1年內，短期國庫券利率下調的概率為()。A.0B.45%C.55%D.100%【答案】B5、某企業(yè)資產總額為100萬，負債為20萬元，再以銀行存款30萬元購進材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產總額為()。A.60萬元B.90萬元C.50萬元D.40萬元【答案】B6、下列收入中，可以免征企業(yè)所得稅的是()。A.債務重組收入B.補貼收入C.特許權使用費收入D.國債利息收入【答案】D7、政策性銀行是一類重要的金融機構，目前我國共有三家政策性的銀行，其中不包括()A.國家開發(fā)銀行B.國家發(fā)展銀行C.中國進出口銀行D.中國農業(yè)發(fā)展銀行【答案】B8、面值為1000元的債券以950元的價格發(fā)行，票面利率10%。每半年付息一次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。A.11.08%B.12.03%C.6.04%D.6.01%【答案】B9、下列()不屬于家庭資產負債表中現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物的內容。A.定期存款B.貨幣市場基金C.黃金D.壽險現(xiàn)金價值【答案】C10、宏觀經濟政策的目標不包括()。A.充分就業(yè)B.物價穩(wěn)定C.經濟高速增長D.國際收支平衡【答案】C11、下列不屬于理財規(guī)劃方案假設前提的是()。A.股票型基金投資平均年回報率B.投資連結型保險投資平均年回報率C.銀行間同業(yè)拆借利率D.個人所得稅及其稅率【答案】C12、()是指已在銀行辦理個人住房貸款的借款人在還款期間，由于房屋出售等原因，房屋產權和按揭貸款需同時轉讓給他人，并由銀行為其做貸款轉移手續(xù)的業(yè)務。A.個人住房轉按揭貸款B.個人住房再按揭貸款C.個人住房倒按揭貸款D.個人住房按揭貸款【答案】A13、國家規(guī)定對個人購買()，暫減半征收契稅。A.自用商用住宅B.自用普通住宅C.非自用普通住宅D.非自用商用住宅【答案】B14、金條含金量的多少被稱為成色，通常用百分或者千分含量表示。上海黃金交易所規(guī)定參加交易的金條成色有4種規(guī)格，但不包括下列()。A.>99.98%B.>99.99%C.>99.9%D.>99.5%【答案】A15、接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的負債收入比率為（）。A.62.75％B.58.12％C.52.16％D.48.19％【答案】A16、()指在征稅對象的一定數量水平上，征稅對象的增加導致的所納稅額的增量與征稅對象的增量之間的比例。A.名義稅率B.實際稅率C.邊際稅率D.比例稅率【答案】C17、普通年金終值系數的倒數稱為()。A.復利終值系數B.償債基金系數C.普通年金現(xiàn)值系數D.投資回收系數【答案】B18、退休養(yǎng)老規(guī)劃應具有()，以確保能根據環(huán)境的變動而做出相應調整，以增加其適應性。A.彈性B.剛性C.固定性D.無彈性【答案】A19、某演員近期參加演唱會，一次獲得表演收入50000元，通過當地民政單位向貧困地區(qū)捐贈10000元，該演員本次勞務收入應繳納的個人所得稅為()元。A.4600B.6400C.5200D.7600【答案】D20、下列不屬于貨幣政策主要工具的是()。A.公開市場業(yè)務B.變動稅率C.變動法定存款準備金率D.調整再貼現(xiàn)率【答案】B21、()可以用來反映上市公司盈利能力。A.資產收益率B.股東權益周轉率C.已獲利息倍數D.現(xiàn)金償債比率【答案】A22、經濟周期中的短周期平均長度為()由經濟學家()提出。A.14個月；基欽B.40個月；基欽C.24個月；朱格拉D.30個月；朱格拉【答案】B23、從養(yǎng)老保險資金的征集渠道角度來講，有的國家規(guī)定工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，但國家不向勞動者本人征收任何養(yǎng)老保險費，養(yǎng)老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，或者說都納入國家的財政預算，這種養(yǎng)老保險的模式就是常說的()。A.國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式B.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式C.投保資助養(yǎng)老保險模式D.部分基金式【答案】A24、下列()不屬于名義稅率。A.比例稅率B.定額稅率C.平均稅率D.累進稅率【答案】C25、對于情節(jié)較為嚴重，但尚未給客戶造成匝大損失的情形，應給予執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師()制裁措施。A.警告B.暫停執(zhí)業(yè)C.罰款D.吊銷執(zhí)照【答案】C26、某企業(yè)擬建立一項基金計劃，每年初投入10萬元，若利率為10%，5年后該項基金本利和將為()元。A.671561B.564100C.871600D.610500【答案】A27、按《保險法》的規(guī)定，投保人分期支付保費，在支付首期保費后，逾期()未支付當期保險費的，合同效力中止。A.30天B.一個月C.60天D.兩個月【答案】C28、資產證券化正在改變世界金融資源的配置，在美國，1990年資產支持證券和按揭支持證券的總額超過了公司債券的總額，資產支持證券的主要特點是()。A.風險隔離，解決現(xiàn)金流不足問題B.收益率高C.風險小D.沒有風險【答案】A29、某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8%，必要收益率為10%，期限為4年，如果按復利計息、復利貼現(xiàn)，其內在價值為()元。A.926.40B.927.90C.935.37D.968.52【答案】C30、根據國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例比企業(yè)職工低()。A.5%B.80%C.10%D.20%【答案】C31、當一金融機構面臨資金困難，而其他金融機構又無力或不愿對其提供援助時，中央銀行為其提供援助是央行的()職能。A.資金清算B.最后貸款人C.代理國庫D.中央銀行貸款【答案】B32、債券X、Y的期限都為5年，但債券X、Y的到期收益率分別為10%、8%，則下列說法正確的是()。A.債券X對利率變化更敏感B.債券Y對利率變化更敏感C.債券X、Y對利率變化同樣敏感D.債券X、Y不受利率的影響【答案】B33、下列關于權責發(fā)生制原則的說法，錯誤的是()。A.根據權責發(fā)生制原則，凡是當期已經實現(xiàn)的收入和已經發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付都應作為當期的收入和費用處理B.權責發(fā)生制原則的核心是根據權責關系的實際發(fā)生和影響期間來確認企業(yè)的收支和損益C.權責發(fā)生制比收付實現(xiàn)制能夠更加準確地反映特定會計期間真實的財務狀況D.在實務上，個人及家庭收支流量的記錄方法都是比照企業(yè)會計的權責發(fā)生制，每筆交易都做借貸分錄來記賬【答案】D34、某企業(yè)擬建立一項基金計劃，每年初投入10萬元，若利率為10%，5年后該項基金本利和將為()元。A.671561B.564100C.871600D.610500【答案】A35、個人兼職所得的收入應按照個人所得稅的()稅目繳納所得稅。A.3%B.4%C.5%D.10%【答案】B36、最初為滿足境外機構投資中國境內上市股票而設立的特種股票市場是()。A.A股市場B.B股市場C.H股市場D.紅籌股市場【答案】B37、蔣女士新居落成，以現(xiàn)金購買了一套價值5萬元的組合家具。這一事項會影響到蔣女士當期財務報表的()。a.現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物b.投資資產c.實物資產d.日常生活開支A.acdB.acC.abdD.c【答案】B38、以下屬于客戶非財務信息的是A.社會保障情況B.風險管理信息C.投資偏好D.工資、薪金【答案】C39、王先生1月份取得工資收入8000元，其應納稅所得額為6400元，應納稅額為960元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為()。（設個稅起征點為1600元）A.10%B.12%C.15%D.20%【答案】C40、關于減稅免稅，下列說法不正確的是()。A.免征額是課稅對象免于征稅的金額B.國家在對個人征稅時，應當允許個人將部分成本費用從收入中扣除，免于征稅C.稅收抵免是指個人所得稅中的允許納稅人用一些費用開支或已交納的其他稅款直接沖減其應納稅額的減免稅措施D.個人所得稅的起征點是3500元【答案】D41、楊女士和她先生結婚已經3年，近期計劃買房，待生活安定下來就可以生寶寶了。目前他們夫婦二人月收入合計12800元。經過多次考察，他們已經看好了一套位于地鐵附近的二居室，房屋總價120萬，楊女士計劃首付40萬，公積金貸款30萬，再利用商業(yè)銀行貸款50萬，計劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9％，商業(yè)銀行貸款利率為5.3％（均為等額本息法）。A.1802.17B.3383.20C.5346.33D.5413.12【答案】C42、企業(yè)在籌集和使用資金時必須支付的各種費用，我們稱之為()。A.財務費用B.管理費用C.用資成本D.資金成本【答案】D43、甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000元，若利率相同，則兩者在第五年年末時的終值()。A.相等B.前者大于后者C.前者小于后者D.可能會出現(xiàn)上述三種情況中的任何一種【答案】B44、李明目前每年的年收入是45000元，如果利率是8%，如果當他無法工作了，他需要投入()元維持目前每年的收入水平。A.450000B.90000C.486000D.562500【答案】D45、關于內部收益率的說法不正確的是()。A.內部收益率使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值B.內部收益率是使方案凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率C.內部收益率也會涉及到外部收益率D.內部收益率有兩種特別形式：按貨幣加權的收益率和按時間加權的收益率【答案】C46、根據經驗，購買商業(yè)養(yǎng)老保險所獲得的補充養(yǎng)老金占養(yǎng)老費用的()為宜。A.10%～20%B.20%～30%C.20%～40%D.10%～30%【答案】C47、小周今年結婚成家，幸福的生活剛剛開始，對于小周這樣的青年家庭來說，其進行投資的核心策略應為()。A.進攻為主，適當考慮投資風險較高的項目B.防守為主，基本不考慮高風險項目C.防守理財，安全是最重要的D.中度保守，不應直接投資于股票，但可以考慮投資股票型基金【答案】A48、假設唐小姐發(fā)生保險合同的約定的事故導致身亡，保險公司給付保險金，說法正確的是（）。A.此保險金不能用于償還債務B.張先生可以獲得20萬元C.此保險金可用于償還債務D.張先生可以獲得50萬元【答案】A49、下列不屬于流轉稅的是()。A.增值稅B.營業(yè)稅C.消費稅D.契稅【答案】D50、最近很多銀行推出了等額遞增還款法和等額遞減還款法，理財規(guī)劃師一般會推薦下列哪類人群采用等額遞增還款()。A.目前收入一般、還款能力較弱，但未來收入預期會逐漸增加的人群。如畢業(yè)不久的學生B.目前還款能力較強，但預期收入將減少，或者目前經濟很寬裕的人C.經濟能力充裕，初期能負擔較多還款，想省息的購房者D.收入處于穩(wěn)定狀態(tài)的東電【答案】A多選題（共20題）1、單身期的理財規(guī)劃側重于()。A.現(xiàn)金規(guī)劃B.消費支出規(guī)劃C.教育規(guī)劃D.財產分配規(guī)劃E.投資規(guī)劃【答案】AB2、以下屬于期間費用的是()。A.管理費用B.財務費用C.制造費用D.銷售費用E.生產成本【答案】ABD3、關于民事行為的變更、撤銷，下列說法正確的是()。A.撤銷權的行使須以訴訟或仲裁方式行使B.知道或應當知道撤銷事由之日起1年內沒有行使的，撤銷權消滅C.民事行為一經撤銷，自始無效D.可變更、可撤銷的民事行為在撤銷前已經發(fā)生法律效力E.享有撤銷權的當事人可以行使撤銷權【答案】ABCD4、根據各行業(yè)中企業(yè)的數量、產品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業(yè)分成()。A.完全競爭行業(yè)B.不完全競爭行業(yè)C.寡頭壟斷行業(yè)D.完全壟斷行業(yè)E.兩階段行業(yè)【答案】ABCD5、下列有關消費稅應納稅額的計算公式正確的是()。A.從價計稅：應納稅額=應稅消費品銷售額*適用稅率B.從價計稅：應納稅額=應稅消費品生產額*適用稅率C.從量計稅：應納稅額=應稅消費品銷售數量*適用稅額標準D.從量計稅：應納稅額=應稅消費品生產數量*適用稅額標準E.復合計稅：應納稅額=應稅消費品銷售額*適用稅率+應稅消費品銷售數量*適用稅額標準【答案】AC6、投資是指犧牲或放棄現(xiàn)在可用于消費的價值以獲取未來更大價值的一種經濟活動。投資的主要參考因素包括()。A.投資的期限B.投資的成本C.資的收益D.投資的風險E.投資的稅收【答案】ABCD7、理財規(guī)劃師在行使代理權時，需注意的事項有()。A.必須取得客戶關于相關事務的書面代理授權B.可以委托別人代為行使代理權C.要忠實謹慎地對待代理權D.必須親自行使代理權E.要從客戶利益出發(fā)【答案】ACD8、稅收是國家憑借政治權利，按照法律規(guī)定取得財政收入的一種形式。它的特征主要表現(xiàn)在三個方面，即包括()。A.強制性B.無償性C.固定性D.靈活性E.有償性【答案】ABC9、目前，我國的稅收分別由財政、稅務、海關等系統(tǒng)負責征收管理。其中國家稅務局系統(tǒng)負責征收的稅種包括()。A.各保險公司總公司集中繳納的營業(yè)稅B.城市維護建設稅C.車輛購置稅D.中央企業(yè)繳納的所得稅E.股份制企業(yè)繳納的所得稅【答案】ABCD10、到期收益率的兩個暗含條件是()。A.假設投資者將一直持有債券，直至債券到期為止B.假設各期的利息收入要在債券的剩余期限內進行再投資，并且再投資的收益等于到期收益率C.假設各期的利息收入要在債券的剩余期限內進行再投資，并且再投資的收益等于市場利率D.使債券各個現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值等于0E.債券的持有期收益率越高，表明投資該債券獲得的收益率越高【答案】AB11、下列關于承諾的表述中，不正確的是()。A.承諾只能由受要約人作出B.承諾的內容必須與要約的內容完全一致C.承諾應當在合理期限內作出D.受要約人只能以通知的方式作出承諾E.承諾可以對要約作出非實質性變更【答案】BD12、某企業(yè)只生產一種產品，單價為10元，單位變動成本為6元，固定成本5000元，銷售1000件。欲實現(xiàn)目標利潤1000元，可采取的措施有A.將單價提高到12元B.將單位變動成本降至4元C.將固定成本降至4000元D.將銷售增至1500元E.將單價提高到10元【答案】ABD13、2004年，徐小姐購買一套普通商品房，辦理了銀行貸款，2010年，將其賣掉，在此過程中，下列說法正確的是()。A.買房要交印花稅B.貸款