理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師提升訓練B卷附答案

理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師提升訓練B卷附答案

單選題（共50題）1、我國的企業(yè)年金基金實行()。A.完全積累制B.部分積累制C.現(xiàn)收現(xiàn)付職D.統(tǒng)籌制【答案】A2、資產按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按照購置資產時所付出的對價的公允價值計量，是按照()計量。A.歷史成本B.公允價值C.名義貨幣D.可變現(xiàn)成本【答案】A3、下列關于指數型基金的說法正確的是()。A.指數型基金是一種主動型的投資方式B.指數型基金通常免認購費和贖回費C.指數型基金的管理費用通常比普通股票型基金低D.指數型基金不需要根據市場的波動而調整投資組合，因此不需要基金經理【答案】C4、以下對應收賬款周轉率計算公式表示正確的是()。A.應收賬款周轉率=銷售收入/年末應收賬款B.應收賬款周轉率=銷售利潤/平均應收賬款C.應收賬款周轉率=銷售利潤/年末應收賬款D.應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款【答案】D5、某企業(yè)投保財產險200萬元，投保標的的物價值200萬元。在投保期間內發(fā)生火災，導致企業(yè)財產損失195萬元，火災發(fā)生時為保護和搶救財產而發(fā)生的各項支出6萬元。則保險公司應向企業(yè)賠付()。A.195萬元B.200萬元C.201萬元D.206萬元【答案】B6、為了反映客戶資產的真實狀況，我們需要以客戶資產的()為依據。A.購買成本B.市場公允價值C.重置成本D.沉沒成本【答案】B7、境內某公司代其雇員（中國公民）繳納個人所得稅。2009年10月支付給陳先生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳先生代扣代繳的個人所得稅為()元。A.250.00B.2794.12C.419.12D.294.12【答案】D8、關于人壽保險的描述錯誤的是()。A.人壽保險產品在財產傳承規(guī)劃中起著很大的作用B.人壽保險影響客戶遺產的總值C.人壽保險賠償金在任何情況下都不可以作為遺產D.人壽保險信托是一種單獨的產品【答案】D9、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員工每人應就其取得的獎金繳納個人所得稅，每個員工應繳納的個人所得稅為()元。A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】C10、普通年金終值系數的倒數稱為()。A.復利終值系數B.償債基金系數C.普通年金現(xiàn)值系數D.投資回收系數【答案】B11、理財規(guī)劃師應找出理財計劃中不合理的部分并加以修改，在修改過程中，理財規(guī)劃師應主動邀請客戶討論，并鼓勵客戶提出意見。一般來說，修改做法中不包括()。A.提高儲蓄的比例B.參加額外的商業(yè)保險計劃C.增加消費支出D.進行更多高收益率的投資【答案】C12、如果兩種證券的投資組合能夠降低風險，則這兩種證券的相關系數ρ滿足的條件是()。A.-1＜ρ≤0B.0＜ρ≤1C.-1≤ρ≤1D.-1≤ρ＜1【答案】D13、某企業(yè)在咨詢企業(yè)年金問題時了解到《企業(yè)年金試行辦法》相關內容，下列說法正確的是()。A.職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，可以從個人賬戶中-次領取企業(yè)年金B(yǎng).職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中一次領取企業(yè)年金C.職工達到國家規(guī)定的退休年齡，也不可以從個人賬戶中一次領取企業(yè)年金D.不管職工是否達到國家規(guī)定的退休年齡，都可以從個人賬戶中一次領取企業(yè)年金【答案】B14、以下關于理財規(guī)劃師的職業(yè)道德規(guī)范的說法中，不正確的是()。A.執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范是具體的行為規(guī)則B.職業(yè)道德準則是理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律的基本淵源C.理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范很大程度上體現(xiàn)出的是倡議性D.理財規(guī)劃師的職業(yè)道德規(guī)范由職業(yè)道德準則和執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范兩部分組成【答案】C15、某公司從本年度起每年年末存入銀行一筆固定金額的款項，若按復利制度用最簡便算法計算第n年末可以從銀行取出的本利和，則應選用的時間價值系數是()。A.復利現(xiàn)值系數B.復利終值系數C.普通年金現(xiàn)值系數D.普通年金終值系數【答案】D16、相比較貨幣市場，資本市場的特點不包括()。A.交易期限至少在一年以上B.交易的目的主要是解決長期投資性資金供求矛盾C.流動性差，風險大D.易變現(xiàn)【答案】D17、北京市民齊女士將其海淀區(qū)一套住房出租，出租價格為2000元/月，則每月應繳納營業(yè)稅()元。A.30B.100C.6D.0【答案】A18、2009年4月，小李撿到現(xiàn)金10000元，購買某福利彩票，獲得獎金1000000元，請問，小李需要繳納()元個人所得稅。A.2000B.200000C.202000D.220000【答案】C19、客戶和理財規(guī)劃機構發(fā)生爭議，如果通過協(xié)商仍不能解決，則要通過訴訟或仲裁的方式解決。下列說法中，正確的是()。A.訴訟和仲裁可以同時選擇B.仲裁實行“一裁終局”制度C.任一方對仲裁結果不服，可以向人民法院起訴D.如果對仲裁結果不服，可以向另一家仲裁機構提請仲裁【答案】B20、某男2006年結婚，2012年其父病故。他和母親及妹妹繼承父親的遺產。如果他想把繼承的遺產送給母親，他必須()。A.征得妹妹的同意B.征得妻子的同意C.自行將繼承的遺產贈與其母D.請求法院判決【答案】B21、下列違反嚴守秘密原則的是()。A.理財規(guī)劃師取得客戶明確同意而提供知悉的相關信息B.理財規(guī)劃師一時疏忽泄露了在執(zhí)業(yè)過程中知悉的客戶信息C.理財規(guī)劃師未披露在執(zhí)業(yè)過程中知悉的客戶涉嫌違法犯罪的事實D.適當的司法程序中，理財規(guī)劃師被司法機關要求提供所知悉的相關信息【答案】B22、對于縣級政府頒發(fā)環(huán)境保護方面的獎金應()。A.全額征收個人所得稅B.免征個人所得稅C.減半征收個人所得稅D.按應納稅額減征30%【答案】A23、實際生活中，對最終產品的購買(或需求)包括四個部分：即居民的消費、企業(yè)的投資、政府購買和()。A.出口額B.凈出口C.進口額D.凈進口【答案】B24、西方經濟學家根據一個經濟周期的長短將經濟周期分為長周期、中周期和短周期，這三種周期的期限分別為()。A.50年左右，8年到10年，約為40個月B.40年左右，8年到10年，約為36個月C.50年左右，5年到10年，約為40個月D.30年左右，5年到10年，約為30個月【答案】A25、唐先生每次出差都不乘坐飛機，因為他知道飛機一旦發(fā)生風險絕無生還可能，唐先生的這種行為屬于()。A.風險自留B.風險分散C.風險回避D.風險控制【答案】C26、試驗的次數是人為控制的，通過分析事件的歷史數據來確定未來事件發(fā)生的概率，這種方法算出的概率稱為()。A.統(tǒng)計概率B.真實概率C.預測概率D.先驗概率【答案】A27、X證券的預期報酬率為10%，標準差為12%，Y證券的預期報酬率為18%，標準差為20%，兩種證券的相關系數為0.25，若各投資50%，則該投資組合的標準差為()。A.9.08%B.16.22%C.12.88%D.15.82%【答案】D28、分類所得稅制度的優(yōu)點不包括()。A.管理簡便B.適合于源泉征收C.不需要納稅人普遍采用申報的方式納稅D.比較公平【答案】D29、企業(yè)所得稅是指國家對境內企業(yè)()的生產、經營所得和其他所得依法征收的一種稅。A.不包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)B.包含個人獨資企業(yè)C.包含合伙企業(yè)D.包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)【答案】A30、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6％。A.2750B.2743.75C.2737.50D.1250【答案】B31、某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險一金10%，則該客戶年現(xiàn)金流量表中工資薪金一欄為()元。A.7975B.9860C.101460D.120000【答案】C32、名義利率、實際利率和通貨膨脹之間的關系是()。A.名義利率=實際利率+通貨膨脹率B.名義利率=實際利率-通貨膨脹率C.名義利率=實際利率/通貨膨脹率D.名義利率=實際利率*通貨膨脹率【答案】A33、甲和乙簽訂合同，約定違約金為5萬元。后來甲違約，給乙造成近10萬元的損失，則()做法正確。A.甲的實際賠償數額不會超過5萬元B.乙可以請求甲雙倍支付違約金C.甲必須賠償乙所有的損失D.乙只能請求人民法院予以適當增加違約金【答案】D34、某股票型基金連續(xù)5年的收益率為15%、8%、-5%、-9%、10%，則該股票型基金5年的平均收益率為()。A.3.80%B.3.50%C.3.39%D.3.00%【答案】C35、如果理財規(guī)劃師故意貶損其他理財規(guī)劃師的形象，進行不正當競爭，()將承擔侵權責任。A.理財規(guī)劃師所在機構B.理財規(guī)劃師本人C.二者同時追究D.視情況而定【答案】B36、代理人為()的利益行使代理權。A.被代理人B.自己C.代理人所在的機構D.被告【答案】A37、()是我國傳統(tǒng)美德，是道德的核心，也是做人的基礎。A.社會公德B.職業(yè)道德C.天人合德D.倫理道德【答案】D38、定額稅率又稱固定稅率，是按征稅對象的計量單位直接規(guī)定應繳納稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平的提高而()。A.增加B.減少C.改變D.不變【答案】A39、整存零取是一種事先約定存期，整數金額一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期儲蓄。該儲蓄產品適合()的客戶。A.有存款在一定時期內不需要動用，只需定期支取利息作為生活零用B.將閑置資金轉為定期存款，當活期賬戶因消費或取現(xiàn)不足時需要將定期存款自動轉為活期存款C.有整筆較大款項收入且需在一定時期內分期陸續(xù)支取使用D.有整筆較大款項收入且需在一定時期內全額支取使用【答案】C40、投資目標是指客戶通過投資規(guī)劃所要實現(xiàn)的目標或者期望，客戶的投資目標按照實現(xiàn)的時間進行分類，可以劃分為短期目標、中期目標和長期目標，其中，對于短期投資目標，理財規(guī)劃師一般應該建議采用流動性較好的投資產品，（）一般不在考慮之列。A.貨幣市場基金B(yǎng).短期債券C.債券基金D.定期存款【答案】C41、理財規(guī)劃師對客戶的職業(yè)建議的過程一般不包括()。A.試著讓客戶分析自己的性格、所處環(huán)境的優(yōu)勢和劣勢B.幫助客戶確定職業(yè)發(fā)展范圍C.制定客戶的資產負債表，列出未來可能會出現(xiàn)的財務危機D.最后為客戶確定其職業(yè)選擇【答案】C42、李先生購買了一張面值為100元的10年期債券，票面利率為6%，每半年付息一次，如果必要收益率為8%，則該債券的發(fā)行價格為()元。A.80.36B.86.41C.86.58D.114.88【答案】B43、理財方案建議書經過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書。一般來說，客戶聲明不包括()。A.已經完整閱讀該方案B.信息真實準確，沒有重大遺漏C.理財師就重要問題進行了必要解釋D.完全接受該建議書的建議【答案】D44、理財規(guī)劃師在對客戶進行納稅籌劃時，應注意納稅籌劃的風險，下列不屬于納稅籌劃風險的是()。A.執(zhí)法風險B.操作風險C.政策風險D.利率風險【答案】D45、按照《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》規(guī)定，教育儲蓄一人一生中可以享受三次，為就讀全日制高中（中專）、大專和大學本科、碩士和博士研究生時，每個學習階段可分別享受一次()萬元教育儲蓄的免稅優(yōu)惠。A.1B.2C.3D.4【答案】B46、股票的期望收益率為()。A.12.5%B.13.5%C.10.5%D.15.5%【答案】A47、由于稅收具有強制性、()和固定性特征，使得它既是籌集財政收入的主要工具，又是調節(jié)宏觀經濟的重要手段。A.有償性B.無償性C.有效性D.無因性【答案】B48、居民甲與居民乙交換住房，居民甲的住房經評估為30萬元，居民乙的住房經評估為50萬元，居民甲向居民乙支付差價20萬元，則居民乙應繳納的契稅稅額為()。（假定當地契稅的稅率為3%）A.0B.6000元C.9000元D.15000元【答案】A49、一般來講，很難嚴格地將投資與投資規(guī)劃分離開來。概括起來二者的區(qū)別可以體現(xiàn)在()。A.投資規(guī)劃更強調創(chuàng)造收益B.投資更強調實現(xiàn)目標C.投資技術性更強D.投資規(guī)劃只不過是工具【答案】C50、會計計量單位通常采用()。A.產品數量B.產品質量C.產品體積D.名義貨幣【答案】D多選題（共20題）1、下列屬于影響貼現(xiàn)付款額大小因素的有()。A.票面金額B.年貼現(xiàn)率C.未到期天數D.年計息日E.票面利率【答案】ABCD2、下列各項優(yōu)惠政策中，屬于免納個人所得稅項目的是()。A.國債利息B.撫恤金C.保險賠款D.個人舉報獎金E.職工的退休工資【答案】ABC3、按風險轉移層次分，保險可以分為原保險、共同保險、重復保險和再保險。以下描述屬于共同保險的是：()。A.投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利益、同一保險標的、同一風險在同一保B.投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利益、同一保險標的、同一風險在同一保險期間內締結保險合同，保險金額沒有超過保險標的價值C.投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利益、同一保險標的、同一風險在同一保險期間內締結保險合同，保險金額超過保險標的價值D.保險人和被保險人共同分擔保險責任E.投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利益、同一保險標的、同一風險在同一保【答案】BD4、按風險轉移層次分，保險可以分為原保險、共同保險、重復保險和再保險。以下描述屬于共同保險的是：()。A.投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利益、同一保險標的、同一風險在同一保B.投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利益、同一保險標的、同一風險在同一保險期間內締結保險合同，保險金額沒有超過保險標的價值C.投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利益、同一保險標的、同一風險在同一保險期間內締結保險合同，保險金額超過保險標的價值D.保險人和被保險人共同分擔保險責任E.投保人與兩個以上保險人之間就同一可保利益、同一保險標的、同一風險在同一?！敬鸢浮緽D5、為解決貧困大學生接受高等教育問題，高校采取的方式有()。A.獎學金B(yǎng).國家助學貸款C.困難補助D.勤工助學E.減免學費【答案】ABCD6、當國際收支失衡時，需要對市場進行適當干預，以實現(xiàn)國際收支平衡，這種干預手段通常包括()。A.由中央銀行撥出一定數量的外匯儲備，作為外匯平準基金B(yǎng).財政政策C.貨幣政策D.匯率政策E.直接管制政策【答案】ABCD7、下列選項中屬于要約的特點的有()。A.要約可以撤回B.要約可以撤銷C.要約一經承諾，合同即告成立D.要約不得隨意變更E.承諾作出后仍可以撤回要約【答案】ABCD8、下列關于國際收支失衡政策調節(jié)具體措施的說法，錯誤的有()。A.當國際收支發(fā)生短期不平衡時，通過中央銀行在外匯市場買賣外匯來調節(jié)外匯供求，影響匯率，從而刺激出口，增加外匯收入和改善國際收支B.當一國出現(xiàn)國際收支逆差時，政府可采用緊縮的財政政策，如削減政府開支，或提高稅收，迫使投資和消費減少，物價相對下降，從而有利于擴大出口，抑制進口，改善貿易收支與國際收支C.當一國出現(xiàn)國際收支逆差時，中央銀行可降低再貼現(xiàn)率，市場利率隨之上升，投資和消費受到抑制，物價開始下降，從而有利于出口，壓制進口，改善貿易收支D.當一國發(fā)生國際收支逆差時，該國可使本國貨幣貶值，以增強本國商品在國際市場的競爭力，擴大出口；同時，國外商品的本幣價格上升，競爭力下降，進口減少，國際收支逐步恢復平衡E.直接管制政策包括外匯管制、貿易管制、財政管制、利率管制等手段【答案】C9、理財規(guī)劃師需要分析的基本的財務比率包括負債比率.負債收入比率以及()等。A.結余比率B.投資與凈資產比率C.清償比率D.即付比率E.流動性比率【答案】ABCD10、下列屬于競爭環(huán)境原則的是()。A.自利行為原則B.雙方交易原則C.信號傳遞原則D.引導原則E.比較優(yōu)勢原則【答案】ABCD11、保險法的基本原則包括()。A.最大誠信原則B.保險利益原則C.損害補償原則D.近因原則E.保護弱勢群體原則【答案】ABCD12、理財規(guī)劃師所在機構與客戶有時會發(fā)生爭議，所以理財合同中應設定“爭議條款”，爭議解決