中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸過關檢測?？糀卷附答案

中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸過關檢測?？糀卷附答案

單選題（共50題）1、商業(yè)銀行對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現(xiàn)狀，并提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)，項目的組織機構不包括()。A.項目的經營機構B.項目的審批機構C.項目的實施機構D.項目的協(xié)作機構【答案】B2、公司2012年流動資產8300萬元，存貨890萬元，應收賬款100萬，預付賬款2100萬元，待攤費用1900萬元，流動負債為1210萬元，公司的速動比率為（）。A.1.36B.2.74C.2.82D.1.32【答案】C3、預控性處置發(fā)生在()。A.風險預警報告已經作出，決策部門尚未采取措施前B.風險預警報告尚未作出，決策部門尚未采取措施C.風險預警報告已經作出，決策部門已經采取措施D.風險預警報告正式作出前【答案】A4、下列關于銷售收入與固定資產增長模式的表述，正確的是（）。A.銷售收入階梯形增長，固定資產線性增長B.銷售收入線性增長，固定資產階梯形增長C.銷售收入與固定資產都是線性增長D.銷售收入與固定資產都是階梯形增長【答案】B5、下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是（）。A.將現(xiàn)金存入銀行B.用存貨抵償債務C.用銀行存款購入一個月到期的債券D.用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債券【答案】D6、通常來講，企業(yè)銷售收入是______增長模式，固定資產增長模式是______發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產擴張引起的借款需求很重要。（）A.線性；階梯形B.非線性；幾何形C.線性；幾何形D.非線性；線性【答案】A7、根據《商業(yè)銀行并購貸款指引》，并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于（）。A.60%B.40%C.70%D.50%【答案】A8、______是指人民法院受理債權人提出的破產申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經債務人與債權人會議就______草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產程序的制度。（）A.破產重整；破產重整協(xié)議B.破產清算；破產清算協(xié)議C.和解；和解協(xié)議D.以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】C9、商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經濟政策、產業(yè)政策等，這屬于（）審查。A.借款人主體資格及基本情況B.財務因素C.信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規(guī)性D.信貸業(yè)務政策符合性【答案】D10、下列選項中，表述不正確的是（）A.抵押中的債權人取得抵押財產的所有權或部分所有權，質押中的債權人保留對質押財產的所有權B.在質押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押C.抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有D.質權的標的物為動產和財產權利【答案】A11、本金和利息量尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑的貸款，至少應分了為（）類。A.損失B.次級C.關注D.可疑【答案】C12、某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1．5臺，平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為()。A.9000億元B.6000億元C.4.5億臺D.3億人【答案】A13、資產負債表中的項目變動對現(xiàn)金流量的影響表現(xiàn)為：資產增加時，現(xiàn)金（）；負債減少時，現(xiàn)金（）。A.流出流出B.流出流入C.流人流出D.流入流入【答案】A14、勘察設計咨詢費用屬于項目總投資中的()。A.預備費B.工程費用C.工程其他費用D.流動資金【答案】C15、監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行內設的監(jiān)督部門，下列不是監(jiān)事會的職責的是()。A.外部監(jiān)督B.財務監(jiān)督C.內部控制監(jiān)督D.內部盡職監(jiān)督【答案】A16、如借款人擬將債務轉讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。[2015年10月真題]A.借款人所屬行業(yè)主管部門B.中國銀監(jiān)會C.債權人D.中國人民銀行【答案】C17、在貸款重組的方式中，（）是指債務人將債務轉為資本，同時債權人將債權轉為股權的債務重組方式。A.債務轉為資本B.減免貸款利息C.以資抵債D.借款企業(yè)變更【答案】A18、反映未來新增資金來源的成本的是（）。A.貸款的風險成本B.資金邊際成本C.資金平均成本D.貸款費用【答案】B19、（）是指商業(yè)銀行根據不同債務工具的特點對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價。A.債項評級B.信貸審查C.征信報告D.服務審計【答案】A20、項目的實施機構在我國通常稱為（），負責項目方案的準備、挑選、報請上級機關審批，以及項目的建設過程（包括設計、施工、設備購置安裝等）。A.項目的建設單位B.項目的設計單位C.項目的經營單位D.項目的施工單位【答案】A21、借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致（）的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險。A.盈利B.資金短缺C.現(xiàn)金流入D.現(xiàn)金流出【答案】B22、商業(yè)銀行對客戶銷售階段應重點調查的方面不包括（）。A.銷售渠道B.進貨渠道C.收款條件D.目標客戶【答案】B23、某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應收賬款周轉天數(shù)為()天。A.4B.73C.85D.200【答案】B24、（）是指在一定時間、一定地點或范圍內，影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。A.投資意向B.投資規(guī)模C.投資環(huán)境D.投資背景【答案】C25、（）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。A.質押貸款B.保證貸款C.抵押貸款D.信用貸款【答案】B26、商業(yè)銀行應審慎確定各類押品的抵質押率上限。抵質押率計算式為（）。A.抵質押率=押品估值÷押品擔保本金余額×100％B.抵質押率=押品市值÷押品擔保本金余額×100％C.抵質押率=押品擔保本金余額÷押品市值×100％D.抵質押率=押品擔保本金余額÷押品估值×100％【答案】D27、銀行市場營銷活動的社會與文化環(huán)境不包括（）。A.信貸客戶分布與構成B.購買金融商品的模式與習慣C.勞動力的結構與素質D.政府的施政綱領【答案】D28、銀行對項目所選設備的可靠性分析，是指設備在規(guī)定時間內和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一般用（）來衡量。A.可靠度B.配套性C.經濟性D.使用壽命【答案】A29、借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為（）。A.集團成員借款額度B.單筆貸款額度C.集團授信額度D.客戶信用額度【答案】D30、按照國家現(xiàn)行規(guī)定，建設項目根據資金性質、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序可分為（）。A.審批制、核準制和備案制B.核準制、備案制C.審批制、核準制D.審批制、備案制【答案】A31、銀行對項目進行產品技術方案分析不包括分析產品的（）。A.技術性能B.價格C.質量D.規(guī)格【答案】B32、某商業(yè)銀行市場定位于“服務地方、服務中小、服務民營”，這分別是按（）標準進行市場細分。A.指性質、按區(qū)域、按規(guī)模B.按規(guī)模、按區(qū)域、按性質C.按區(qū)域、按規(guī)模、按性質D.按性質、按規(guī)模、按區(qū)域【答案】C33、貸款發(fā)放審查中，（）不屬于借款合同審查的主要內容。A.貸款種類B.貸款利率C.借款用途D.保證期間【答案】D34、關于貸款抵押物的轉讓，下列表述錯誤的是（）。A.若轉讓抵押物的價款明顯低于其價值，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保。否則，不得轉讓抵押物B.在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知抵押權人并告知受讓人轉讓物已經抵押的情況。否則，轉讓行為無效C.抵押人轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權，超過債權數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務人清償D.抵押人可以自主轉讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意【答案】D35、下列各項中，不屬于項目評估內容的是()。A.項目技術評估B.項目擔保及風險分擔C.項目建設的必要性與建設配套條件D.編制可行性研究報告【答案】D36、（）是指貸款人在確定借款人滿足合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人（）給符合合同約定用途的借款人交易對象。A.自主支付；自主支付B.受托支付；受托支付C.其他支付；其他支付D.實貸實付；實貸實付【答案】A37、風險預警的（）是指經過風險預警及風險處置過程后，對風險預警的結果進行科學的評價，以發(fā)現(xiàn)風險預警中存在的問題，深入分析原因，并對預警系統(tǒng)和風險管理進行修正或調整。A.控制B.轉移C.后評價D.后處理【答案】C38、下列行為屬于企業(yè)經營活動的是（）。A.發(fā)行債券B.采購原材料C.出售固定資產D.分配股利【答案】B39、（）是指在基礎產品的基礎上，為客戶提供的系列化服務，這類服務雖然是從屬產品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。A.利益產品B.延伸產品C.核心產品D.附加產品【答案】D40、?自20世紀90年代以來，隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期性震蕩，我國券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期，中國券商全線虧損，許多券商倒閉，之后隨著我國股市步入牛市，券商的盈利又翻倍猛增，此種風險屬于（）。A.成長性風險B.市場集中度風險C.周期性風險D.行業(yè)壁壘風險【答案】C41、商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實的內容不包括（）。A.企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權范圍B.股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證是否提供了由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明C.企業(yè)法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)蜠.股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證是否取得了董事會決議同意或股東大會同意【答案】B42、下列不屬于項目評估的內容的是（）。A.項目建設的必要性與建設配套條件評估B.項目擔保及風險分擔C.可行性研究報告D.項目技術評估【答案】C43、下列關于工藝技術方案評估的說法中，錯誤的是（）。A.要對所收集到資料和數(shù)據的完整性、可靠性、準確性進行研究B.目的是分析工藝的先進性C.要熟悉項目產品國內外現(xiàn)行工業(yè)化生產工藝的技術特點及優(yōu)缺點D.要了解國內外同類項目技術與裝備的發(fā)展趨勢【答案】B44、下列情形中，可能導致長期資產增加的是（）。A.季節(jié)性銷售增長B.長期銷售增長C.資產效率下降D.固定資產重置及擴張【答案】D45、下列選項中，不屬于抵債資產的價值確認原則的是()。A.借、貸雙方的協(xié)商議定價值B.借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值C.法院裁決確定的價值D.不扣除取得抵債資產過程中發(fā)生的有關費用【答案】D46、關于對借款人的貸后財務監(jiān)控，下列說法正確的是()。A.企業(yè)提供的財務報表如為復印件，需要公司蓋章B.企業(yè)提供的財務報表如經會計師事務所審計，需要完整的審計報告(不包括附注說明)C.財務報表應含有資金運用表D.對于關鍵性數(shù)據，主要進行縱向比較【答案】A47、以下關于項目評估的要求和組織的說法錯誤的是（）。A.項目評估中，銀行最關心的是借款企業(yè)的財務狀況和項目的效益情況B.銀行通常把貸款項目的還款意愿作為評估重點C.目前國內銀行對項目評估基本上是采用以銀行工作人員為主進行評估的模式D.銀行對項目進行評估時應邀請有關專家和銀行工作人員一起組成項目評估小組【答案】B48、信貸資金運動可歸納為二重支付、二重歸流，其中第一重歸流是（），第二重歸流是（）。A.銀行支付信貸資金給使用者；使用者支付本金和利息給銀行B.銀行支付信貸資金給使用者；使用者購買原料和支付生產費用C.經過社會再生產過程回到使用者手中；使用者支付本金和利息給銀行D.使用者購買原料和支付生產費用；經過社會再生產過程回到使用者手中【答案】C49、下列關于貸款的質押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。A.標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同B.對標的物孳息的收取權不同C.質權的標的物與抵押權的標的物的范圍不同D.受償順序不同：抵押權無受償順序，而質押權有【答案】D50、下列各項中，不屬于項目評估內容的是（）。A.項目技術評估B.項目擔保及風險分擔C.項目建設的必要性與建設配套條件評估D.可行性研究報告【答案】D多選題（共20題）1、衡量借款人長期償債能力的指標有（）。A.資產負債比率B.現(xiàn)金比率C.速動比率D.流動比率E.產權比率【答案】A2、根據方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務報表有（）。A.現(xiàn)金流量表B.利潤表C.資金來源與運用表D.資產負債表E.借款還本付息表【答案】ABCD3、從商業(yè)銀行事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預期損失和非預期損失，銀行通常如何覆蓋貸款損失？（）A.籌集資本金覆蓋預期損失和非預期損失B.籌集資本金覆蓋非預期損失C.提取準備金覆蓋非預期損失D.籌集資本金覆蓋預期損失E.提取準備金覆蓋預期損失【答案】B4、在貸款發(fā)放時，對保證合同應著重審查的條款有()。A.被保證的貸款數(shù)額B.借款人履行債務的期限C.保證的方式D.保證擔保的范圍E.保證期間【答案】ABCD5、貸款風險預警的程序包括()。A.信用信息的收集與傳遞B.風險處置C.停止放款D.風險分析E.后評價【答案】ABD6、以下關于項目融資貸前調查報告中風險評價的說法正確的有（）。A.以償債能力分析為核心B.充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響C.充分識別和評估融資項目中存在的籌備期風險和建設期風險D.重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險E.應當根據項目預測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，合理確定貸款期限和還款計劃【答案】ABD7、貸款發(fā)放時，銀行要核查提款申請書中的（）等要素，確保提款手續(xù)正確無誤。A.提款日期B.提款金額C.劃款途徑D.提款次數(shù)E.首次提款【答案】ABC8、對公司高管人員素質的評價主要包括的內容有（）。A.受教育的程度B.商業(yè)經驗C.修養(yǎng)品德D.經營作風E.進取精神【答案】ABCD9、進貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進貨渠道可以從()方面來考慮。A.運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸B.進貨資質的取得：是取得一級代理權還是二級代理權C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進貨還是從貿易商進貨，是二手進貨還是三手進貨D.貨品質量：供應商對貨品質量是否有一定保障E.供貨單位的遠近：是國內供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨【答案】ABC10、短期貸款報審材料的內容包括（）。A.借款申請文件B.借款人資信審查文件C.貸款擔保文件D.借款用途證明文件E.大型設備采購合同【答案】ABCD11、商業(yè)銀行的資產保全人員至少要從以下（）方面維護債權。A.根據企業(yè)償債能力制定合理的還款期限、從而有利于鼓勵企業(yè)增強還款意愿B.防止債務人逃廢債務C.確保主債權和擔保權利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限D.在貸款審查審批時要求借款人提供抵押擔保E.妥善保管能夠證明主債權和擔保債權客觀存在的檔案材料，例如借款合同、抵（質）押登記證明等【答案】BC12、下列屬于企業(yè)投資活動現(xiàn)金流的有（）。A.發(fā)行股票B.收回對外投資本金C.出售證券D.出售固定資產E.分配股利【答案】BCD13、下列關于基本信貸分析的說法，正確的有（）。A.需分析目前的還款來源，進而分析可用于償還貸款的還款來源風險B.不需關注貸款的目的C.要對貸款使用過程中的周期性分析D.貸款期限的確定要符合資本循環(huán)的轉換E.還款記錄對貸款分類的確定有特殊的作用【答案】ACD14、核保是指核實保證人提供的保證()。A.是在自愿基礎上達成B.是保證人真實意思的表示C.價值充足D.穩(wěn)定連續(xù)E.信譽度高【答案】AB15、關于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（）。A.全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出B.全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內部收益率等評價指標C.凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款D.自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出E.內部收益率可以作為唯一指標來判斷項目能否按時還款【答案】ABC16、在區(qū)域風險分析時，評價信貸資產質量的指標主要有（）。A.不良貸款率B.信貸余額擴張系數(shù)C.相對不良率D.不良率變幅E.利息實收率【答案】ABCD17、對于固定資產貸款的貸前調查報告內容應包括()。A.項目風險分析B.項目合法性要件取得情況C.風險評估意見D.借款人財務狀況E.投資估算與資金籌措安排情況【答案】ABCD18、貸放分控的現(xiàn)實意義包括（）。A.有利于統(tǒng)一管理B.有利于企業(yè)貸款C.有利于加強與貸款企業(yè)的聯(lián)系D.有利于防范貸款風險，保障貸款人的資金安全E.有利于建設流程銀行，提高專業(yè)化操作質量和效率【答案】D19、在不良貸款管理中，銀行應當對抵債資產收取、保管和處置進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對以下（）涉嫌違法犯罪的應當移交司法機關依法追究法律責任。A.擅自將抵債資產轉為自用資產的B.未經批準收取、處置抵債資產的C.截留抵債資產經營處置收入的D.擅自動用抵債資產的E.玩忽職守，怠于行使職權造成抵債資產毀損、滅失的【答案】ABCD20、客戶的長期資金主要由（）構成。A.所有者權益B.流動負債C.長期投資D.長期負債E.銀行存款【答案】AD大題（共10題）一、某工業(yè)項目投資生產A產品，設計年產量為12萬噸，據預測A產品的單位變動成本為450元／噸，銷售單價擬為700元／噸，企業(yè)的年固定成本總額為1500萬元。請根據以上材料，回答下列問題。（1）盈虧平衡時的產量是（）萬噸。（四舍五入，答案保留整數(shù)）（2）盈虧平衡時的生產能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整數(shù)）【答案】（1）6【解析】用實際產量表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點產量=年固定成本÷（產品單價-單位產品可變成本-單位產品銷售稅金）。因此，在不考慮稅金的情況下，該企業(yè)盈虧平衡點產量=1500÷（700-450）=6（萬噸）。（2）50【解析】用生產能力利用率表示的盈虧平衡點，其計算公式為：盈虧平衡點生產能力利用率=年固定成本÷（年銷售收入-年變動成本-年銷售稅金）×100％。因此，在不考慮稅金的情況下，該企業(yè)盈虧平衡點生產能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。二、某工業(yè)項目投資生產A產品，設計年產量為12萬噸，據預測A產品的單位變動成本為450元/噸，銷售單價擬為700元/噸，企業(yè)的年固定成本總額為1500萬元。請根據以上材料，回答下列問題：1．盈虧平衡時的產量是（）萬噸。（四舍五入，答案保留整數(shù)）2．盈虧平衡時的生產能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整數(shù)）【答案】三、A公司為擴大生產經營，以其廠房作抵押向甲銀行申請貸款500萬元，雙方簽訂了書面合同并辦理了抵押登記；以其機器設備作抵押向乙銀行申請貸款200萬元，雙方簽訂了書面合同但并未進行抵押登記。A公司在經營過程中，因缺乏流動資金向丙自然人借款50萬元，未提供任何擔保。抵押期間，A公司將上述機器設備出售給B公司并進行了交付，但并未告知其以該機器設備為標的設立抵押權的情況，上述三筆借款到期后，A公司因產品銷售不暢均未能償還，此后甲銀行和乙銀行均主張實現(xiàn)抵押權，丙因要求A公司償還到期借款遭到拒絕，強行開走了該公司的一輛轎車，以迫使A公司還款，與此同時，A公司因拖欠C公司的委托貸款而被起訴至法院。在A公司不履行法院生效判決的情況下，應C公司申請，法院對上述廠房和機器設備進行了查封。請根據以上資料，回答下列問題:1、是否辦理抵押登記不影響A公司與甲銀行之間的抵押合同的效力。()2、甲銀行抵押權因抵押物被查封而無法實現(xiàn)。()3、由于未辦理抵押登記，故乙銀行的抵押權沒有設立。（)4、乙銀行不能對已經出售的機器設備行使抵押權。()5、B公司不能取得該機器設備的所有權。()6、關于丙強行開走A公司一輛轎車的行為，下列表述中，正確的是()A．該行為屬于合法有效行為，應得到法律支持B．該行為屬于行使質押權行為，應得到法律支持C．該行為屬于行使留置權行為，應得到法律支持D．該行為沒有法律依據，不應得到法律支持【答案】四、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料，回答下列問題。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元。【答案】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數(shù)為：210/2400×365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數(shù)為：350/3000×365=42.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（萬元）。五、一房地產項目建設期為2年，第一年年初投入1500萬元，全部是自有資金；第二年年初投入1000萬元，全部是銀行貸款。固定資產投資包括了固定資產投資方向調節(jié)稅。固定資產貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產期第一年開始，就達到生產能力的100%。正常年份生產某產品10000噸，總成本費用1500萬元。銷售稅金為產品銷售收入的10%。產品銷售價格為2500元/噸，并且當年生產當年銷售，沒有庫存。流動資金為500萬元，在投產期初由銀行貸款解決。1、該房地產投資項目的總投資為（）萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，該項目的投資利潤率為（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，該項目的資本金利潤率為（）%A、20【答案】1、D。總投資=固定資產投資+固定資產投資方向調節(jié)稅+建設期利息+流動資金=1500+1000×（1+10%）+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本金利潤率=正常年份利潤總額/資本金*100%=750/1500×100%=50%六、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。根據以上資料，回答下列問題。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬元?！敬鸢浮扛鶕}中資料，公司2015年應收賬款周轉天數(shù)為：210/2400×365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數(shù)為：350/3000×365=42.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000×365=42.6-31.9，得X=88（萬元）。七、某公司現(xiàn)有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現(xiàn)12000元的稅前利潤，該企業(yè)的資金成本率為10%，企業(yè)適用所得稅率為30%。已知：該企業(yè)的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現(xiàn)值系數(shù)為0.621；4年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.17，5年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.791.請根據以上資料，回答下列問題：1、投資方案A的凈現(xiàn)值為（）元。2、投資方案B的凈現(xiàn)值為（）元。3、基于凈現(xiàn)值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和＝100000元×（1+14%×5）=170000元按10%折算的現(xiàn)值＝170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現(xiàn)值為＝（105570-100000）元＝5570元2、6292.4初始投資現(xiàn)金流量（第1年年初）：-100000元設備年折舊額＝100000元×（1-10%）／5＝18000元稅后凈利潤＝12000元×（1-30%）＝8400元營業(yè)過程現(xiàn)金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元終結現(xiàn)金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投資方案的凈現(xiàn)值＝26400元×3.791+10000元×0.621-100000元＝6292.4元3、B。方案B的凈現(xiàn)值大于方案A的凈現(xiàn)值，故基于凈現(xiàn)值法，會選擇投資B方案。八、某公司現(xiàn)有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%，按直線法計提折舊；設備交付使用后每年可以實現(xiàn)12000元的稅前利潤，該企業(yè)的資金成本率為10%，企業(yè)適用所得稅率為30%。已知：該企業(yè)的資金成本率為10%，5年期利率10%的復利現(xiàn)值系數(shù)為0.621；4年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3