財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程2

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程，報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定與要求為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

一、報(bào)銷制度

1.借款管理規(guī)定

1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、生活費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上不允許跨月借支。

3)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

4)借款未還者原則上不得再次借款，本月未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，從工資中扣除。

2.日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

1)費(fèi)用名稱及說明費(fèi)用名稱及說明序號(hào)費(fèi)用名稱摘要明細(xì)1辦公費(fèi)購買的辦公用品、打字、復(fù)印費(fèi)、房租、水電、物管等2通訊費(fèi)每用的電話費(fèi)、辦公室座機(jī)費(fèi)、網(wǎng)上平臺(tái)等3差旅費(fèi)出差的車費(fèi)、住宿及補(bǔ)貼、平時(shí)外出的公交車費(fèi)等4招待費(fèi)招待客戶用餐、住宿等5廣告宣傳費(fèi)宣傳公司產(chǎn)品所產(chǎn)生的費(fèi)用6項(xiàng)目費(fèi)公司專項(xiàng)項(xiàng)目所產(chǎn)生的開支等11檢測(cè)費(fèi)品種檢測(cè)所產(chǎn)生的費(fèi)用12區(qū)試費(fèi)品種區(qū)試所產(chǎn)生的費(fèi)用13工資每月員工的工資（不包括民工工資）14折舊費(fèi)每月資產(chǎn)折舊費(fèi)15運(yùn)雜費(fèi)各部門托運(yùn)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、快遞費(fèi)等16員工社保每個(gè)公司員工的醫(yī)保、社保17汽車費(fèi)用汽車的過路費(fèi)、油費(fèi)、修理費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等18審定費(fèi)品種審定所發(fā)生的費(fèi)用19職工教育經(jīng)費(fèi)公司員工培訓(xùn)、考核、進(jìn)修所發(fā)生的費(fèi)用20稅金每月公司國(guó)稅、地稅所產(chǎn)生的金額21會(huì)務(wù)費(fèi)公司觀摩會(huì)及大型會(huì)議所產(chǎn)生的費(fèi)用22試驗(yàn)示范費(fèi)品種試驗(yàn)、示范所產(chǎn)生的費(fèi)用23員工福利公司發(fā)放給員工的物資性福利；每月南坪、云陽所產(chǎn)生的生活費(fèi)2)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)。

3)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用名稱及說明填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)（注：如報(bào)銷費(fèi)用與發(fā)票不一至?xí)r，以發(fā)票為準(zhǔn)，另用鉛筆注明費(fèi)用情況）；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

4)字跡清晰，易辯認(rèn)。特別是部門、時(shí)間，事由、金額、申請(qǐng)人名字。

5)差旅費(fèi)明細(xì)表報(bào)銷日期應(yīng)逐日填寫，不得顛倒。

6)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

7)在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

8)以上如有誤，予以返回，重新填寫。

二、借款、報(bào)銷流程

1.借款流程

1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明部門、日期、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、申請(qǐng)人。

2)審批流程：部門主管審核簽字→部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核簽字→總經(jīng)理審批。

3)財(cái)務(wù)付款：借款憑證審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

2.費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

1)報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單；

2)出差人員報(bào)銷差費(fèi)費(fèi)7天以上，要求附差旅費(fèi)明細(xì)表；

3)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)發(fā)票、明細(xì)表等應(yīng)折疊整齊，粘在費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單后面并不能露出報(bào)銷單；

4)審批流程：部門主管審核簽字→部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核簽字→總經(jīng)理審批；

5)財(cái)務(wù)付款：費(fèi)用憑證審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

3.支付民工工資流程

1)由經(jīng)手人每月15日之前統(tǒng)計(jì)每人每月工資總金額；

2)交財(cái)務(wù)核對(duì)工資總金額準(zhǔn)確性

4）審批流程：經(jīng)手人→部門主管審核簽字→部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核簽字→總經(jīng)理審批。

6)財(cái)務(wù)付款：將審批后的匯總表及附件交由財(cái)務(wù)，發(fā)放民工工資。

4.請(qǐng)款流程

1)若有供貨商發(fā)票未到而先付款的，應(yīng)先填寫請(qǐng)款單，注明日期、供貨單價(jià)、付款用途、金額及付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等），交部門主管審核簽字、部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、財(cái)務(wù)復(fù)核簽字、總經(jīng)理審批簽字，方可向財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)（現(xiàn)金或支票等）；

2)申請(qǐng)人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做帳；

3)供貨商發(fā)票一到，應(yīng)將該發(fā)票與對(duì)應(yīng)填寫完整的請(qǐng)款單簽字審批完后交財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)（現(xiàn)金或支票等）。

三、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二、周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的29日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停