投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力模擬考試模擬A卷帶答案

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力模擬考試模擬A卷帶答案

單選題（共50題）1、甲公司和乙公司為非同一控制下的兩家公司。2015年8月1日，甲公司發(fā)行1000萬股普通股（每股面值1元）作為對價取得乙公司60%的股權，當日甲公司普通股市價為每股2.5元，為發(fā)行股票支付給證券發(fā)行機構的傭金及手續(xù)費等100萬元。同日乙公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為4000萬元，公允價值為4350萬元。則甲公司購買日關于長期股權投資的會計處理中正確的是（）。A.甲公司個別利潤表中確認營業(yè)外收入110萬元B.甲公司個別資產(chǎn)負債表中確認長期股權投資2500萬元C.甲公司合并資產(chǎn)負債表中確認商譽110萬元D.甲公司個別資產(chǎn)負債表中確認資本公積1500萬元【答案】B2、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B.證券投資基金C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構【答案】B3、發(fā)行人當年累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的20%，根據(jù)《公司債券日常監(jiān)管問答（五）》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C5、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項，應當及時披露。（）A.10%；1000萬元B.15%；1000萬元C.10%；1500萬元D.15%；1500萬元【答案】A6、關于資產(chǎn)支持證券管理人，下列說法錯誤的是（）。A.資產(chǎn)支持專項計劃不得變更管理人B.管理人不得超過計劃說明書約定的規(guī)模募集資金C.管理人不得以專項計劃資產(chǎn)設定擔?；蛘咝纬善渌蛴胸搨鵇.管理人可以以自有資金或其管理的資產(chǎn)管理計劃認購資產(chǎn)支持證券E.最近1年因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的管理人不得設立專項計劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券【答案】A7、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌集資金應當按照審批機關批準的用途使用，不得用于（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為26萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。A.190.12萬元B.200萬元C.192.06萬元D.194萬元【答案】D9、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權證，該認股權證將于2013年末期滿時行權，行權時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應計入2009年管理費用的金額為（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】B10、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。A.直接材料成本B.產(chǎn)品銷售稅金及附加C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費D.直接人工成本【答案】C11、某公司2010年初對外發(fā)行200萬份認股權證，行權價格3.5元，2010年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權平均數(shù)500萬股，普通股平均市場價格4元，不考慮其他因素，該公司2010年稀釋的每股收益為()元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】B12、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》，上市公司應當遵循()的原則進行關聯(lián)交易的內(nèi)部控制。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D13、以下情形中需要聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同保薦的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D14、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達成了股權轉讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。A.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應當拒絕其提交的提案或者臨時議案B.該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責令改正，情節(jié)嚴重的，處以超過60萬元的罰款并認定該上市公司負有責任的董事為不適當人選C.趙某及甲公司未履行報告、公告義務的，上市公司應當自知悉之次日起立即作出報告和公告D.趙某應當在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約E.如趙某和甲公司指使上市公司及其有關人員不依法履行信息披露義務的，由人民法院依法進行查處【答案】A15、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B16、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,IV【答案】A17、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ【答案】D18、以下稅費中，在承擔該稅費時應計入管理費用的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C19、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C20、下列關于上市公司與控股股東及其他關聯(lián)方資金往來以及對外擔保的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B21、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項債券，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費10萬元。乙公司已為該項應收賬款計提壞賬準備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時另支付交易費用2萬元。不考慮其他因素，下列關于該項債務重組的說法中正確的是A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C23、科創(chuàng)板上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復牌。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B24、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權范圍內(nèi)應予審議的事項有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B25、注冊會計師在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），資產(chǎn)評估機構對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）。[2010、2011年真題]A.2000萬元B.1700萬元C.1600萬元D.1620萬元【答案】D26、在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B27、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關規(guī)定，下列可以作為發(fā)行可轉債的擔保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市證券公司C.某上市保險公司D.某上市商業(yè)銀行【答案】D28、設立股份有限公司應當申請名稱預先核準，預先核準的公司名稱保留期為()個月。A.2B.5C.6D.10【答案】C29、關于持續(xù)督導，下列說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B30、甲公司于2016年1月1日以1000萬元取得乙公司100％的股權，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關聯(lián)關系。乙公司2016年以公允價值為基礎實現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2017年上半年實現(xiàn)利潤500萬元。2017年7月1日，甲公司對外轉讓其持有的乙公司20％的股權，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100％股權之日持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權出售日，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31、2016年4月，甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，則下列影響該證券公司作為獨立財務顧問的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、根據(jù)《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列關于內(nèi)幕信息知情人登記制度的說法，正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C33、向資產(chǎn)支持證券投資機構支付信托財產(chǎn)收益的間隔期內(nèi)，資金保管機構發(fā)現(xiàn)對信托財產(chǎn)收益進行投資管理的投資指令違反相關規(guī)定的，應向（）報告。A.證監(jiān)會B.銀監(jiān)會C.證交所D.國家發(fā)改委【答案】B34、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D35、以下關于公眾公司的交易事項，構成重大資產(chǎn)重組的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D36、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應在公司章程中規(guī)定以下事項（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C37、以下屬于免予提交豁免申請，直接辦理股份轉讓和過戶手續(xù)的情形的有（）A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準備繼續(xù)增持B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份C.因上市公司回購股份減少股本導致投資者持股比例超過30％D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司己發(fā)行股份的比例超過30％【答案】B38、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購買非股權資產(chǎn)，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列關于本次股票發(fā)行方案的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C39、信用評級報告的主要事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A40、下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2目前20個交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日(T日)前兩個交易日(T-2日)日中為準D.投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T目的申購無效【答案】B41、下列關于存貨的說法正確的是（）。A.按照規(guī)定會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法B.存貨跌價準備不得轉回C.資產(chǎn)負債表日，存貨應按照成本和可變現(xiàn)凈值孰低計量D.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本【答案】C42、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)B.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產(chǎn)的10%C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)D.發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】D44、下列事項中，可能引起其他綜合收益金額發(fā)生變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D45、上市公司董事會會議應嚴格按照規(guī)定的程序進行，董事會應按規(guī)定的時間事先通知所有董事，并提供足夠的資料。當有（）以上董事或（）名以上外部董事認為資料不充分或論證不明確時，可聯(lián)名提出緩開董事會或緩議董事會提出的部分事項。A.2/3;2B.2/3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】C46、下列項目中，產(chǎn)生應納稅暫時性差異的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C47、創(chuàng)業(yè)板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B48、下列關于某律師事務所及其律師從事公開發(fā)行證券法律業(yè)務的說法，正確的是（）。A.丙律師應在法律意見書中明確發(fā)表結論性意見，詳盡、完整地描述所履行盡職調(diào)查的情況及有關核查驗證的過程B.乙律師在首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務中已勤勉盡責仍不能發(fā)表肯定性意見的，應當發(fā)表保留意見，并說明相應的理由及其對本次發(fā)行上市的影響程度C.丁律師在對首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務出具法律意見時，對與本次發(fā)行上市有關的事項均應履行特別的注意義務，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏D.該律師事務所訴訟業(yè)務部甲律師擔任某公司的監(jiān)事，該律師事務所的證券業(yè)務部可以為該公司提供證券法律服務【答案】B49、以下關于非上市公眾公司收購說法正確的有（）。A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權，可免于履行披露義務B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問，被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提供專業(yè)意見D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受【答案】B50、以下關于持續(xù)督導期間的說法正確的有()。A.上市公司收購，從收購完成之日起12個月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起1個完整會計年度C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年D.上海證券交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導【答案】D多選題（共20題）1、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）A.掛牌公司董、監(jiān)、高B.基金管理公司C.注冊資本600萬、實收資本400萬的合伙企業(yè)D.注冊資本500萬的1人有限公司【答案】ABD2、以下關于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）A.上交所上市公司的控股股東在年報披露前15日購入0.2％股份B.中小板上市公司控股股東在業(yè)績快報披露前12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股東在年報披露前10日內(nèi)購入0.2％股份D.上交所上市公司控股股東在業(yè)績快報前10日內(nèi)增持公司股份【答案】AB3、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權利包括（）A.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事后審閱B.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會C.定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明E.對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合【答案】BCD4、以下情形，應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理的有（）A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；D.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。E.交易對方是同一方或相同多方【答案】ABCD5、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）A.收到非控股股東作為股改對價的捐贈B.按照IP0時的承諾，控股股東無償為上市公司承擔以前年度的稅收罰金C.可供出售外幣非貨幣性項目事項匯兌收益D.注銷回購的普通股庫存股【答案】ABC6、以下關于可交換公司債券和可轉換公司債券的區(qū)別正確的是（）A.可轉換公司債券可以提供擔保，符合一定條件的也可以不提供擔保，可交換公司債券必須以其預備用于交換的股票設定為本次發(fā)行的公司債券的擔保物：B.可交換公司債券交換的是上市公司已發(fā)行的股票，可轉換公司債券轉換的是公司新發(fā)行的股票C.可轉換公司債券可以約定轉股價向下修正條款，可交換公司債券不可以約定交換價格向下修正條款D.可交換公司債券的發(fā)行人是上市公司的股東，可轉換公司債券的發(fā)行人是上市公司【答案】ABD7、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）A.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元B.乙公司持有的可供出售金融資產(chǎn)期末公允價值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元C.乙公司將賬面價值20萬元的專利權作價60萬元轉讓給甲公司D.乙公司股東大會宣布分派現(xiàn)金股利20萬元【答案】AC8、下列關于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）A.發(fā)行人發(fā)行證券時，可以聘任兩個主承銷商B.同次發(fā)行的證券，保薦人必須是主承銷商C.證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用兩個以上保薦機構聯(lián)合保薦的方式D.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔【答案】ABD9、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）A.本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達到盈利預測水平B.進入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務和經(jīng)營資產(chǎn)獨立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進入上市公司的資產(chǎn)在進入上市公司前己在同一實際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上D.進入上市公司的資產(chǎn)在進入上市公司之前實行獨立核算，或者雖未獨立核算，但與其經(jīng)營業(yè)務相關的收入、費用在會計核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD10、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）A.上市公司制作書面的交易進程備忘錄并予以妥當保存，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應當即時在備忘錄上簽名確認B.上市公司及交易對方分別聘請了財務顧問，并與財務顧問簽署了保密協(xié)議C.上市公司預計籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項難以保密或者已經(jīng)泄露的，應當及時向證券交易所申請停牌。停牌期間，不發(fā)布任何進展情況公告。D.上市公司的股東、實際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關機構和員，在方案確定前不得向上市公司通報任何有關信息?！敬鸢浮緼B11、下列關于資產(chǎn)評估的說法正確的有（）A.使用重置成本法進行評估的前提是被評估資產(chǎn)處于繼續(xù)使用狀態(tài)，或被假定處于繼續(xù)使用狀態(tài)，被評估資產(chǎn)的預期收益能夠支持其重置價值B.復原重置成本是指采用與鑒證標的相同的材料、建筑或制造標準、設計、規(guī)格及技術等，以現(xiàn)時(基準日)價格水平重新購建與鑒證標的相同的全新物品所發(fā)生的費用C.使用不同評估方法的前提假設可以不一樣D.使用市場法一般要選3個參照物，但是如果有一樣的參照物也可以只選一個【答案】AB12、以下屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）A.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之問進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉讓其在該公司中所擁有的權益C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％D.因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％【答案】AB13、以下屬于職工薪酬范圍的有（）A.企業(yè)以自己的產(chǎn)品發(fā)放給職工作為福利B.企業(yè)租賃房屋供職工無償居住C.個人儲蓄性養(yǎng)老保險D.因解除與職工的勞動關系給予的補償【答案】ABD14、根據(jù)《關于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對企業(yè)基本信用信息報告(明細版)所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因，對于企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)可不用核查B.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)和企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對兩份報告所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構應將