銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則

/銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則1.背景介紹在金融業(yè)發(fā)展中，信貸業(yè)務(wù)一直是銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分。但是，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是非常大的，特別是在金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)衰退等情況下，信貸風(fēng)險(xiǎn)更為突出。因此，為了規(guī)范銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（CBRC）于2006年制定了《商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分類(lèi)和計(jì)提撥備規(guī)則》并于2008年進(jìn)行修訂，提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理制度。在此基礎(chǔ)上，銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則也應(yīng)運(yùn)而生。2.實(shí)施正文銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則是細(xì)化《商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分類(lèi)和計(jì)提撥備規(guī)則》的具體實(shí)施規(guī)定和要求，主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：2.1按貸款類(lèi)型分類(lèi)根據(jù)借款人的還款特性，將貸款資產(chǎn)分為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)和可疑類(lèi)四種風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，具體定義如下：正常類(lèi)：風(fēng)險(xiǎn)較小，沒(méi)有證據(jù)表明本息無(wú)法按時(shí)足額收回。關(guān)注類(lèi)：有一定風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)因借款人信用狀況、貸款償還能力等原因而導(dǎo)致本息不能按時(shí)足額收回。次級(jí)類(lèi)：風(fēng)險(xiǎn)較大，可能會(huì)因借款人資信狀況持續(xù)下滑、經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因而導(dǎo)致本息開(kāi)始出現(xiàn)逾期或不良?？梢深?lèi)：風(fēng)險(xiǎn)最大，可能會(huì)發(fā)生重大信用損失和本金損失，或者遠(yuǎn)期還款能力出現(xiàn)可疑。2.2按行業(yè)分類(lèi)根據(jù)借款人所屬行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，將貸款資產(chǎn)分為一般類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)和可疑類(lèi)四種風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，具體如下：一般類(lèi)：向表內(nèi)、表外客戶(hù)發(fā)放的貸款，不屬于關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)的貸款，也未發(fā)現(xiàn)與特定行業(yè)、業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。關(guān)注類(lèi)：借款人所屬行業(yè)出現(xiàn)輕微風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，但業(yè)務(wù)基本屬正常狀態(tài)。次級(jí)類(lèi)：借款人所屬行業(yè)發(fā)生較大風(fēng)險(xiǎn)，但尚未造成嚴(yán)重?fù)p失?？梢深?lèi)：借款人所屬行業(yè)出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)造成了嚴(yán)重?fù)p失，或者可能導(dǎo)致重大損失。2.3按擔(dān)保方式分類(lèi)根據(jù)貸款擔(dān)保方式的不同，將貸款資產(chǎn)分為抵質(zhì)押類(lèi)、保證類(lèi)、信用類(lèi)、無(wú)擔(dān)保類(lèi)四種風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，具體如下：抵質(zhì)押類(lèi)：以房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等為質(zhì)押、抵押物的貸款，風(fēng)險(xiǎn)較低。保證類(lèi)：由第三人提供擔(dān)保的貸款，風(fēng)險(xiǎn)較低，但與擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況相關(guān)。信用類(lèi)：個(gè)人、企業(yè)等信用貸款，沒(méi)有任何擔(dān)保物的貸款，風(fēng)險(xiǎn)一般，但難以處置違約資產(chǎn)。無(wú)擔(dān)保類(lèi)：沒(méi)有任何擔(dān)保物和擔(dān)保人的貸款，風(fēng)險(xiǎn)較高。3.目的和意義銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則的實(shí)施旨在規(guī)范銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高銀行信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效益。同時(shí)，也為銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理提供了科學(xué)、可操作、規(guī)范的指導(dǎo)和依據(jù)，有助于提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，減少風(fēng)險(xiǎn)損失和促進(jìn)金融穩(wěn)定。4.實(shí)施建議銀行可以按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則的要求，自行制定信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理制度和操作規(guī)程，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和控制措施，以確保貸款分類(lèi)的準(zhǔn)確性和可操作性。同時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善客戶(hù)征信體系，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的順應(yīng)和反應(yīng)能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，防范信貸損失的風(fēng)險(xiǎn)。5.結(jié)論銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則的實(shí)施，有助于提高銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，規(guī)范銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，維護(hù)