A集團(tuán)公司往來帳務(wù)管理制度

A集團(tuán)公司往來帳務(wù)管理制度一、制度背景為規(guī)范A集團(tuán)公司往來帳務(wù)管理，強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收款、應(yīng)付款的核對(duì)和跟蹤，保證賬務(wù)的準(zhǔn)確性、可靠性，特制定此管理制度。二、管理范圍該制度適用于A集團(tuán)公司內(nèi)所有與外界交易往來的業(yè)務(wù)。三、應(yīng)收款管理（一）賬務(wù)處理應(yīng)收款管理財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和市場(chǎng)變動(dòng)情況，定期調(diào)整應(yīng)收賬款管理政策，制定應(yīng)收賬款管理計(jì)劃。業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款科目，核實(shí)應(yīng)收賬款是否正確、準(zhǔn)確。應(yīng)及時(shí)核對(duì)以月結(jié)為主的應(yīng)收賬款和其他無固定結(jié)算日期的賬款，對(duì)未收回的賬款進(jìn)行催繳工作。（二）賬務(wù)核對(duì)按照公司規(guī)定，應(yīng)收款管理人員每月應(yīng)將應(yīng)收款明細(xì)發(fā)送給業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核并報(bào)回已核對(duì)明細(xì)，并在核對(duì)時(shí)檢查每筆賬務(wù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及商業(yè)道德規(guī)范性等。（三）催收管理應(yīng)設(shè)立應(yīng)收賬款催收詳細(xì)記錄，以掌握催收情況。針對(duì)催收情況有明確辦法、有效途徑的，應(yīng)及時(shí)與應(yīng)收賬款客戶聯(lián)系，解決欠款問題。針對(duì)催收情況不明確的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助上級(jí)制定解決措施。四、應(yīng)付款管理（一）賬務(wù)處理應(yīng)付款管理財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和預(yù)算安排，確保資金的有效配置，及時(shí)核定應(yīng)付賬款。業(yè)務(wù)活動(dòng)完成后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將應(yīng)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款科目，并將單據(jù)歸檔。（二）賬務(wù)核對(duì)按照公司規(guī)定，應(yīng)付款管理人員每月應(yīng)將應(yīng)付款明細(xì)發(fā)送給業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核并報(bào)回已核對(duì)明細(xì)，并在核對(duì)時(shí)檢查每筆賬務(wù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性以及商業(yè)道德規(guī)范性等。（三）付款管理應(yīng)建立應(yīng)付賬款明細(xì)賬戶，及時(shí)搜集、整理及核對(duì)信息。各項(xiàng)付款均需經(jīng)專人審批后才能付款，并記錄審批細(xì)節(jié)。五、系統(tǒng)建設(shè)為實(shí)行科學(xué)的、高效的應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理，A集團(tuán)公司應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：完善賬務(wù)流程，建立完善的賬務(wù)檔案系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性和實(shí)時(shí)性。裝配專門的收賬軟件和催賬軟件，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的快速催收和信息反饋。進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)依據(jù)法規(guī)的內(nèi)控制度，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為合法、規(guī)范和透明。構(gòu)建完善的賬務(wù)信息系統(tǒng)，包括中央處理系統(tǒng)、分散數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)和全國(guó)統(tǒng)一電子賬本系統(tǒng)等。六、監(jiān)管與評(píng)估應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估賬務(wù)管理制度的使用情況和實(shí)施效果，并對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯報(bào)。依據(jù)匯報(bào)結(jié)果，不斷完善和改進(jìn)制度。監(jiān)管人員也應(yīng)在制度實(shí)施過程中對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的合理性、準(zhǔn)確性、完整性和安全性進(jìn)行監(jiān)督檢查。七、附則本制度的修改和解釋權(quán)歸A集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門所有。本制度于發(fā)布之日起施行。如有后續(xù)修改，應(yīng)按新制度執(zhí)行。本制度未盡事宜可向A集團(tuán)公司財(cái)務(wù)