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文檔簡介
年4月19日民營醫(yī)院后勤財務工作管理制度文檔僅供參考,不當之處,請聯(lián)系改正。民營醫(yī)院后勤財務工作管理制度一、財務處工作制度1、正確貫徹執(zhí)行《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院藥品收支兩條線管理暫行辦法》等各項財經(jīng)政策,加強會計核算和財務監(jiān)督,嚴格財經(jīng)紀律。財會人員要以身作則,奉公守法,同一切貪污盜竊,違法亂紀行為作斗爭。2、嚴格執(zhí)行國家對藥品作價的規(guī)定和《云南省非營利性醫(yī)療服務基準價格》等物價政策,合理組織收入,嚴格控制支出。凡是該收的應抓緊收回。凡是預算外的,無計劃的開支應堅決杜絕。對于臨時必須的開支,應按審批手續(xù)辦理。3、根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃,正確及時編制年度和季度的財務計劃(預算),保證臨床和科研經(jīng)費的需要,辦理會計業(yè)務。按上級主管部門的要求,報送會計月報、季報、半年報和年報(決算)。4、加強醫(yī)院的經(jīng)濟管理,定期進行經(jīng)濟活動分析,及時向院領導提供有價值的財務分析資料,以便領導正確決策,并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。5、凡本院對外采購開支等一切會計事項,均應取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后,方能以據(jù)報銷。凡白條子、三聯(lián)收據(jù)、自制收款收據(jù)等一律不能作為正式憑據(jù),出差或因公借支,須經(jīng)院領導批準,任務完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。6、會計人員要及時清理債權(quán)和債務,防止拖欠,減少呆帳。7、財務部門應與有關(guān)科配合,定期對固定資產(chǎn)(房屋、設備、家具、藥品、
器械等)和流動資產(chǎn)(藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料等)等國家資財進行經(jīng)常性的
監(jiān)督,及時清查庫存,防止浪費和積壓。8、每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行、庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出
納和收費人員不得以長補短。如有差錯,由經(jīng)手人詳細登記,每月集中討論,找出
原因后報領導批示處理。9、會計核算、原始憑證、帳本、工資清冊、財務報告、財務決算等,以及會
計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。10、加強住院費用管理,實行住院費用“一日清單制”,嚴格執(zhí)行城鎮(zhèn)職工基
本醫(yī)療保險的有關(guān)政策。二、財務管理規(guī)定1、預算編制按照事業(yè)發(fā)展計劃,采取院領導、財務處、業(yè)務部門相結(jié)合的辦
法。由財務科擬定醫(yī)院年度預算,經(jīng)院長辦公會審議經(jīng)過,報主管部門批準后,由
財務處統(tǒng)一掌握執(zhí)行。2、收支預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算年度的預測編制。支出要量入
為出,略有結(jié)余。3、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度、開支標準和開支范圍,按照批準的預算和
計劃所規(guī)定的用途,建立健全支出管理制度和手續(xù),提高資金使用效果。4、購置大型、貴重儀器設備和大型修繕(拆改建)項目,要事先進行可行性論
證和評議,提出可行性方案,經(jīng)審計科審計后,報院領導審批,方可購買和實施。5、在院長統(tǒng)一領導下,各項支出由財務處統(tǒng)一安排,掌握使用,根據(jù)批準的
預算,由有關(guān)職能部門負責,按制度規(guī)定及定額標準,實行指標控制。6、各職能科室預算內(nèi)開支,要提出資金使用計劃,由財務處審核后執(zhí)行。超
預算或計劃外開支,有關(guān)科室要提出書面報告,交財務處審核后,由院長批準執(zhí)行
。7、固定資產(chǎn)實行財務處負責總賬,管理部門負責明細賬,使用科室負責臺賬(
建卡)的三級賬卡制度。8、低值易耗品實行“定額管理、定期核銷、科室核算”的管理方法,根據(jù)各
科室的實際消耗情況,核定消耗定額,按定額以舊換新。9、藥品實行“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法,合理核定藥庫
和藥房儲備資金。10、衛(wèi)生材料和其它材料按照“計劃采購、定量定額供應”的管理辦法,科室
或個人不得以任何理由擅自購買。11、專項資金的管理,遵循“先提后用、量入為出、??顚S谩钡脑瓌t,按照
規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標準辦理。12、凡固定資產(chǎn)、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財產(chǎn)物資的購買,必須辦理入
庫,任何人不得以任何借口以購列支。13、本規(guī)定未盡事宜,按有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行三、財務收支審批制度1、醫(yī)院各項開支必須由醫(yī)院領導審批,方能報銷。2、會計人員對審批不全的財務收支,應當退回,要求更正、補充。3、會計人員對違反財務規(guī)定不納入醫(yī)院統(tǒng)一會計核算的財務收支,應當制止
和糾正。4、會計人員對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支
,應當制止和糾正。5、大項財務開支(如基建、設備購置等)要有財會人員參與決策。四、內(nèi)部牽制制度為加強會計人員之間相互制約、相互監(jiān)督、相互核對,提高會計核算工作質(zhì)量
,防止會計事務處理中發(fā)生的失誤和差錯以及舞弊行為,特制定內(nèi)部牽制制度。1、現(xiàn)金、銀行存款的支付,應由主管領導和財務負責人審核批準,出納人員
付款。2、醫(yī)院購入材料、藥品,應由院長審批,采購員采購,藥品檢查員、倉庫保
管員、采購員驗收入庫,會計登記入帳。3、用材料、藥品,由庫管人員發(fā)貨,經(jīng)辦人員領用,會計入帳。4、發(fā)放工資,由工資核算會計編制工資表,會計主管審核后,出納向銀行提
取現(xiàn)金,分發(fā)工資。5、出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的
登記工作。6、會計不得兼任現(xiàn)金及實物的保管工作。五、稽核制度稽核制度是指在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人對有關(guān)帳證進行審核、復查的一種制度
。1、會計憑證稽核:原始憑證所記載經(jīng)濟事項的內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額等是
否一致;原始憑證是否合法、真實、完整,所具要素是否齊全;應用的會計科目是
否正確,記帳憑證是否連續(xù)編號;記帳憑證所附單據(jù)張數(shù)是否正確等。2、會計帳簿的稽核:校核會計帳簿的登記是否以審核無誤的會計憑證為依據(jù)
;會計憑證的日期、編號、業(yè)務內(nèi)容、摘要、金額等是否逐項記入帳冊;記帳憑證
上的簽章是否齊全、記帳符號是否注明;是否順序、連續(xù)登記;是否按規(guī)定過次承
結(jié)帳帳頁;總帳與明細帳是否相符等。3、會計報表的稽核:審計會計報表是否按國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定定期編制
;會計報表是否根據(jù)登記完整、核對無誤的帳簿記錄進行編制;數(shù)字是否真實、計
算是否準確、內(nèi)容是否完整;有關(guān)責任人的簽章、單位公章是否齊備等。4、稽核人員發(fā)現(xiàn)不真實的會計憑證、弄虛作假、隱瞞篡改會計記錄的行為,
應立即加以制止并責令限期改正,及時報告財務責任人和單位領導。5、審核實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或財務收支是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章制度
的規(guī)定,對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題應及時予以糾正。6、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況,并與帳面記錄進行核對,確定
帳實是否相符;不符時應責令有關(guān)人員查明原因,并提出整改措施。六、會計監(jiān)督制度1、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一,是保證會計核算的真實性、合法性的主
要手段。要經(jīng)常教育引導財務會計人員,提高認識,端正思想,秉公辦事,按照《
會計法》和《會計人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定,堅決做好會計監(jiān)督工作。2、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任。在制定各級會計人員職責中均應具體、
明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。3、各級會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務時,都要取得合法的原始憑證和必要
的審批手續(xù)。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證,不予
受理。要求其更正、補充、補辦手續(xù)。4、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設
備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品,或數(shù)量、規(guī)格、含量
、金額不符的,保管員不予驗收,會計不予報銷。5、經(jīng)批準外購材料,設備,嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理
和控制,貨沒到或未到齊,以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的,應
立即提出拒付或部分拒付。6、財務處長應對基層單位如營養(yǎng)室、職工食堂、服務公司、后勤等單位的會
計及藥品會計,器械科會計,收款處、住院處工作人員加強財務監(jiān)督,定期或不定
期檢查財會工作,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。7、對于大型設備購置、基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無審
報手續(xù)自行購置物品,一律不予付款。8、對違反財經(jīng)紀律、財務制度的現(xiàn)象,要向領導提出意見和建議,無效時,
一面執(zhí)行,一面向上級有關(guān)部門反映,對控購商品的購置,要事先申報,未經(jīng)批準
,財務科不予報銷。七、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金支出范圍①支付職工和臨時工工資,各種補貼、津貼、福利費、勞務提成、加班費。②支付給個人的離休、退休金、喪葬補助費、撫恤費等。③出差人員必須攜帶的差旅費。④支付給個人或集體的勞務報酬(如獻血員營養(yǎng)費等)。⑤零星開支及購買辦公用品等。2、按照現(xiàn)金管理制度,嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未
經(jīng)銀行批準,不準透支、套取現(xiàn)金,不準私自挪用公款和借支私用,不準白條頂庫
。3、派人到外采購,其采購款項,必須由財務處經(jīng)過銀行匯款,不得攜帶大額
現(xiàn)金到外地采購。4、預借差旅費,財務處按出差時間長短,路途遠近,匡算出所須金額,由出
差人員填制借據(jù),院長、副院長審簽后借支。5、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。賬面
余額要與實際庫層現(xiàn)金核對相符,日清月結(jié)。若有長短款要及時向財務處負責人報
告。查明原因及時處理。6、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章,要確保其安全和完
整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟責任。7、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務處結(jié)算報銷。如有特殊情況,本
人確實無法來結(jié)賬,應經(jīng)領導批準,同時要指定她人按期結(jié)賬,凡逾期不結(jié)者,從
借款人工資中扣除。八、原始憑證管理制度1、所取得的原始憑證必須具備:憑證的名稱、填制日期和編號;接受憑證單
位的名稱:業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額;填制單位的名稱和財務(會計)專用章
;經(jīng)辦人員簽章。內(nèi)容必須真實、完整。2、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時,要及時取得或編制原始憑證。經(jīng)領導人、驗收人、經(jīng)辦
人簽字后,及時送交財務部門。3、從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始
憑證,必須有填制人的簽名或蓋章。4、凡填有大小寫金額的原始憑證,大小寫必須要一致。5、購買實物的原始憑證,必須附有入庫驗收證明。6、一式幾聯(lián)的原始憑證,必須注明各聯(lián)的用途,而且只能以一聯(lián)作為報銷憑
證。7、財務部門對原始憑證要認真進行審核。審核憑證對應的經(jīng)濟業(yè)務和內(nèi)容是
否填寫齊全,數(shù)字計算是否正確。手續(xù)是否完備,書寫是否清晰。對違反財經(jīng)紀律
和制度、內(nèi)容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證,會計人
員應拒絕付款、報銷或執(zhí)行。對于弄虛作假、營私舞弊,偽造涂改憑證等違法亂紀
行為,要拒絕執(zhí)行并及時向有關(guān)單位報告。8、原始憑證不得外借,其它單位確需借用時,經(jīng)單位領導和財務負責人批準
,能夠復制;向外單位提供的原始憑證復印件,應在專設的帳簿上進行登記,并由
提供人員和接收人員共同簽名和蓋章。9、對從外單位取得的原始憑證,遺失后,應當取得原開出單位蓋有公章的證
明,注明原來憑證的號碼、金額等內(nèi)容,并由經(jīng)辦人簽名、單位領導和會計負責人
批準后才能代作原始憑證。10、原始憑證所記載的各項內(nèi)容不得涂改,隨意涂改的視為無效單據(jù),不予報
銷。11、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑單,嚴肅認真、實事求是
地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務的真實情況,并做到計算正確、真實可靠。九、財產(chǎn)清查制度1、定期對固定資產(chǎn)、其它財產(chǎn)物資、材料、藥品進行清查。2、財產(chǎn)清查小組必須有會計參加。3、根據(jù)各科室的需要,中小型器械由設備采購小組集中采購。4、各種材料、低值易耗品由采購員進行采購。5、財產(chǎn)物資的維修由設備和后勤人員根據(jù)分工負責。6、購入的材料、低值易耗品由專人管理,材料的領發(fā)必須符合有關(guān)手續(xù)。7、大型的固定資產(chǎn)報廢,必須按國家規(guī)定的程序和權(quán)限上報有關(guān)部門批準。8、在清查過程中,如果發(fā)現(xiàn)藥品、材料的溢虧必須報告主要領導。物資的溢
虧要查明原因。對物資管理人按其責任給予獎勵或懲罰。9、大型設備、貴重儀器要有專人保管。十、財產(chǎn)物資管理制度1、醫(yī)院財產(chǎn)物資的管理,必須堅持統(tǒng)一領導、計劃供應、定額配備、歸口負
責的原則。2、凡本院購進或自制的固定資產(chǎn)和財產(chǎn)物資,必須經(jīng)保管人員和采購人員辦
理入庫登賬后,方可憑據(jù)到財務處報銷;否則財務處不予辦理結(jié)算手續(xù)。3、嚴格物資領發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。物資的領發(fā)、調(diào)配和調(diào)換,均應填寫物資領發(fā)
、收回憑證,并依據(jù)憑證增、減等有關(guān)部門的保管賬。調(diào)出或調(diào)入,應憑領發(fā)單或
上級主管部門的物資調(diào)撥單,辦理領發(fā)或調(diào)撥手續(xù),并及時調(diào)整財產(chǎn)賬。4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品
按科室人員定額控制使用,不得突破,醫(yī)用表格按分配計劃執(zhí)行。超過計劃領用須
經(jīng)院領導批準,追加計劃后發(fā)放。5、家具、器具、醫(yī)療器械等,實行部門包干使用的辦法,填制物資包干登記
表一式三份,物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領用時填的領用單,據(jù)以增加部
門包干物資;交回時,填制交回單,據(jù)以減少部門包干物資。6、實行定期清查與隨時抽查相結(jié)合的管理辦法,對醫(yī)院的財產(chǎn)物資,要每年
組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因,分清責任,報告領導及上級
處理。7、加強物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數(shù),確保無蟲、無鼠
、無霉爛,要提高警惕,防火防盜,對某些積壓不用的物資,要及時向領導提出處
理意見,經(jīng)批準后及時處理。8、建立健全并管好物資賬。分別設置固定資產(chǎn)賬、分類賬、明細分戶賬、材
料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協(xié)作,務使賬賬相符,賬物相符。9、私人不得借用公物,特殊情況須經(jīng)院長批準,并須在限期內(nèi)主動歸還。若
有損壞或丟失,應酌情賠償。10、不能繼續(xù)使用的固定資產(chǎn),要由保管人員填制報廢單,核準后入廢品倉庫
保管,經(jīng)科、院領導的批準后,由保管員或財務處做賬務處理。十一、財務報銷制度1、對原始單據(jù)的一般要求:①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復寫紙或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆
填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。②內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡
要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,涂改無效。③印章要齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)
單位的收據(jù),要有財務專章;企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。④從外單位取得的原始單據(jù),因保管不善,被盜、遺失、后果自負,不予受理
。2、對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,由分管院長(書記)簽字后,財
務處方可付款。財務處每月統(tǒng)計各院級領導報銷審簽的費用向院長匯報。3、差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫數(shù)人一起,要有結(jié)算人,負責人
的簽章。4、購買儀器、設備、材料等各種物品,由設備科、后勤按計劃統(tǒng)一購買,各
使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經(jīng)院領導批準,由設
備科、后勤驗收入庫。5、臨時工的工資,由組織人事科填制臨時工工資花名冊,有領酬人、經(jīng)手人
、院領導的簽章。6、各科室的加班費、夜班費、放射費等報酬的報銷,每季度由科室負責人填
寫有關(guān)單據(jù),交院辦審核后,有分管副院長簽章,方可報銷。十二、會計檔案管理制度1、會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算業(yè)務資料,必須
嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規(guī)定,進行科學管理,
妥善保存,存放有序,查找方便。2、財務處的全部會計檔案,由財務處長指定專人負責裝訂、整理及造冊,財
務處長(或指定人員)負責保管一年,一年后移交檔案室保管。3、對記賬憑證,應在每月終了10日內(nèi)按編號順序裝訂成冊,裝盒保存。4、每年終了20日內(nèi),要將全年所有賬簿集中整理,裝袋保存,將所有會計報
表按順序裝訂成冊,妥善保存。十三、固定資產(chǎn)管理制度1、醫(yī)院固定資產(chǎn)實行歸口(即后勤、設備科、圖書室)管理,分級負責,責
任到人的管理責任制(貴重儀器、設備要指定專人管理,制定操作規(guī)程,建立技術(shù)
檔案和維護保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度)。2、固定資產(chǎn)實行三級賬卡制,財務處設置固定資產(chǎn)總賬,后勤、設備、圖書
的財產(chǎn)物資會計分門別類地設置固定資產(chǎn)明細賬,使用科室兼職人員建卡片賬(臺
賬)(固定資產(chǎn)總賬科目的登記內(nèi)容及方向,要與明細科目的登記內(nèi)容、記賬方向
完全一致)。各科密切配合,定期或不定期清點實物,核對賬目,要求賬物相符,
防止物資積壓、損壞、變質(zhì)、被盜等情況的發(fā)生,積極指導協(xié)助有關(guān)人員管好、用
好固定資產(chǎn)。3、固定資產(chǎn)的范圍,主要指建筑物和使用年限在一年以上、單項價值在規(guī)定
起點以上的設備裝具、醫(yī)療器械儀器設備。具體標準:通用設備單價在500元以上
,業(yè)務技術(shù)專用設備單價在800元以上,耐用時間在一年以上;單價在20元以上,
耐用時間在一年以上的大批同類物資設備也屬固定資產(chǎn)范圍,應按固定資產(chǎn)管理。4、固定資產(chǎn)的分類歸口管理①房屋、建筑物及其各種附屬設施,各種車輛、機電設備、鍋爐、水暖、電
器、家具、被服及有關(guān)設備等,歸后勤管理。②醫(yī)療設備、醫(yī)療器械、電子儀器、電腦、錄相設備及有關(guān)醫(yī)療、教學、科研
、專用設備等,歸設備科管理。③圖書雜志及重要文獻資料,歸圖書室管理。5、管理科室對各種固定資產(chǎn)要切實加強管理,記好明細賬,嚴格執(zhí)行采購、
驗收、出入庫、調(diào)撥、變價、報損、報廢等手續(xù)。對調(diào)入、捐贈或加工自制設備,
亦應及時辦理編號建賬、入庫、分配等有關(guān)手續(xù),并根據(jù)憑證或合理作價,載入固
定資產(chǎn)總賬和明細分類賬內(nèi)。6、各科增設家具、設備、儀器時,均需事先按規(guī)定(或計劃)作出計劃,經(jīng)
過審批手續(xù)方可購置與供應。如新增設備、家具價值在200元以上,科室須報后勤
、設備科,并經(jīng)院長辦公會研究同意后,方可購置與供應。7、凡屬固定資產(chǎn)管理的物資,須無償調(diào)撥或折舊作價處理和報廢時,均須報
經(jīng)院長審批,并以此據(jù)作賬務處理。8、各科領用的各種固定資產(chǎn),不準隨意變動,如確因工作需要,在科室之間
進行調(diào)配時,須經(jīng)有關(guān)管理部門辦理過戶手續(xù)。對各科室某些不再使用或有多余的
固定資產(chǎn),管理部門應予調(diào)出,以防止物資財產(chǎn)積壓和浪費。9、管理部門每年對固定資產(chǎn)全面清查,核對一次,發(fā)現(xiàn)余缺應及時作出記錄
,查明原因,提出處理意見,按報批手續(xù)報院長批準后進行賬面調(diào)整。需追究責任
者,按有關(guān)制度規(guī)定處理。10、建立固定資產(chǎn)管理檔案,房屋及建筑物的地質(zhì)資料,設計、施工及竣工圖
紙,電器、水暖安裝路線等有關(guān)材料,應歸檔保存,大型、貴重精密儀器等參照《
儀器設備檔案資料管理制度》執(zhí)行。11、固定資產(chǎn)的管理和使用應納入科室工作的重要范疇,做到合理使用,管理
完善,因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產(chǎn)損失者,當事人或科室必須立即寫出書面報
告,述明原因,根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定加以處理,對隱情不報者應嚴加處罰。十四、低值易耗品管理制度1、醫(yī)院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。2、凡不夠固定資產(chǎn)標準,又不屬材料范圍的用具設備(醫(yī)用設備單位價值在
200元以下,通用設備單價在50元以下,使用年限不夠一年的,均屬低值易耗品范
圍,但單價在20元以上的大批固定資產(chǎn)例外),例如低值儀器、儀表、工具、玻璃
器皿、一般用具、臉盆、暖瓶,獨立使用的元件、配件等,均屬低值易耗品。3、后勤、設備科,根據(jù)醫(yī)院各科室低值易耗品實際消耗的統(tǒng)計分析資料,并
結(jié)合當年醫(yī)院經(jīng)費的可能和庫存情況,在認真調(diào)查研究的基礎上,作出采購計劃,
報院領導審批后購買。年度內(nèi)各月份的低值易耗品的購置,可在批準的年度預算或
儲備定額內(nèi)組織采購。4、低值易耗品入庫前,必須及時認真組織驗收辦理入庫手續(xù)。驗收時必須注
意質(zhì)量的檢查;驗收中發(fā)現(xiàn)問題應立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或運輸單位提出,及時
辦理退換賠補手續(xù)。5、庫房低值易耗品的管理應科學化,做到存放有序、零整分開、賬物對號、
固定存放,便于收發(fā)和檢查,嚴防損壞、變質(zhì)、丟失。6、嚴格領退手續(xù),在用低值易耗品,應設立登記簿,登記其分布、使用及消
耗情況,定人保管。使用損耗后,及時辦理手續(xù),以舊換新。7、建立清查盤點制度,堅持日清、月結(jié)、季盤點。盤點內(nèi)容一般包括收發(fā)有
無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質(zhì)及損壞情況。8、清查盤點多年不用的積壓,呆滯低值易耗品,對其應按有關(guān)規(guī)定,積極進
行修舊利廢、改制利用、變價出售和調(diào)劑處理。使用部門對于領取后多年不用的低
值易耗品,應當辦理退料的手續(xù)。9、建立對賬制度,倉庫與財務保持金額賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡
、物相符。10、對管理不善造成國家財產(chǎn)浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人,按有
關(guān)規(guī)定處罰。十五、報廢及賠償制度1、報廢①凡醫(yī)療器材因使用年久,自然老化不能修復;因技術(shù)落后,無使用價值;損
壞后無修復價值時,可按程序及規(guī)定辦理報廢手續(xù),予以報廢。②需報廢的各器材,必須經(jīng)維修部門和有關(guān)人員進行鑒定,出具證明方可報廢
。③大型設備儀器報廢時,由使用科室寫出該設備儀器使用后效益分析及報廢理
由的書面報告,由器械科、后勤管理中心組織鑒定作出評價,然后上報院長批準,
方可辦理報廢手續(xù)。④報廢時由科室填寫報廢單,一式二份,隨同物品一起送交設備科,辦理報廢
手續(xù)。如因責任事故造成器材報廢時,還應追究當事者責任。2、賠償①由于管理不善造成低值易耗品丟失或損壞,按原價賠償。工作中不慎損壞的
低值易耗品,按其原價的50%賠償。②由責任心不強,未按要求操作,造成儀器損壞,損壞機件價值千元以上,按
10%賠償;千元以下按30%~50%賠償;萬元以上者酌情研究賠償;丟失者按原價賠償
。儀器損壞后,非維修人員擅自修理,致使損壞加重時,均按此條規(guī)定處理。③凡故意損壞低值易耗品,應按原價加倍賠償,儀器設備的賠償價格按其使用
年限折舊后確定。④各類物品發(fā)生損環(huán)后,對隱情不報者加倍處罰。十六、醫(yī)療收費公示制度1、醫(yī)院的醫(yī)療項目及藥品項目收費都必須在電子觸摸屏上進行公示,積極做
好醫(yī)療服務收費政策的宣傳工作對有變動的收費項目必須及時進行更新。2、在門診和住院等收費處放置觸摸屏,保證患者能隨時查詢藥品、醫(yī)療價格
及住院的各項費用。3、在收費大廳及各醫(yī)技科室設立價格公示欄,對常見檢查、治療項目進行公
示,內(nèi)容包括:項目的名稱、收費價格等進行公示,提高收費的透明度。同時建立
收費政策宣傳欄;積極做好醫(yī)療服務收費政策的宣傳工作,規(guī)范收費行為。十七、醫(yī)療收費查詢制度1、醫(yī)院設置的觸摸屏必須保證24小時開放,出現(xiàn)故障時醫(yī)院的負責計算機網(wǎng)
絡的同志必須在接到通知后及時解決,以保證患者隨時能查詢其醫(yī)療費用。2、收費窗口必須為患者提供費用查詢服務,當患者需要查詢時,收費員應當
為患者提供其醫(yī)療費用總額及費用構(gòu)成情況。3、患者對自己的醫(yī)療費用有疑問時,可先到所住科室護士長處核查,如有錯
誤應及時更正。各科護士長及相關(guān)人員不得以任何理由拒絕患者的查詢要求。十八、醫(yī)療收費費用清單制度1、患者在辦理出院手續(xù)時,收費處必須首先為患者打印其費用清單,費用清
單上的內(nèi)容包括:收費項目名稱、項目單價、治療數(shù)量、收費金額等,經(jīng)患者審核
確認后,方可進行住院費用的結(jié)算。2、對需要一日清單的患者,收費處及科室必須無條件為患者提供。3、無論患者是否需要,收費處都必須將費用清單連同發(fā)票一起交給患者,以
使患者清楚地了解自己住院期間所用藥品、耗材及其它醫(yī)療服務的情況。十九、醫(yī)療費用投訴制度1、醫(yī)院在門診和住院大廳等顯著位置處設置醫(yī)療費用意見投訴箱,由專人負
責定期開箱檢查,對投訴的問題進行核查,并向有關(guān)領導反映。2、醫(yī)院設立費用監(jiān)督投訴電話,并將電話號碼標示在價格公示欄、投訴箱等
醒目位置。電話由醫(yī)院物價人員負責,并對電話中反映的內(nèi)容認真登記,及時向上
反映。醫(yī)院物價管理部門應對所反映的問題認真進行核查并依照有關(guān)規(guī)定對違規(guī)現(xiàn)
象進行處理。二十、大額醫(yī)療費用跟蹤制度1、醫(yī)院物價管理部門應定期或不定期的對在院病人的費用進行抽查,重點是
對一些大額醫(yī)療費用進行監(jiān)控跟蹤,一旦發(fā)現(xiàn)不合理的檢查和治療出現(xiàn),醫(yī)院物價
部門應會同醫(yī)務處等有關(guān)科室及時以于核查糾正,防止亂收費的情況發(fā)生。2、在醫(yī)院內(nèi)部建立高值醫(yī)用耗材的申報、審批制度。如心導介入的支架、人
工關(guān)節(jié)、心臟瓣膜等上萬元的醫(yī)用耗材的使用應先向有關(guān)職能科室申報,獲得核準
后才能使用。二十一、門診收費處工作制度1、收費處負責辦理門診病員的交費工作。2、收費處是醫(yī)院重要文明窗口之一,對病員要態(tài)度和藹,堅持文明用語,解
釋問題要耐心,對病員不頂、不氣、不刁難。3、收費人員必須工作認真、仔細,努力提高工作效率,減少病員排隊等候時
間。4、收據(jù)要項目齊全,字跡清晰,準確無誤,接收現(xiàn)金要唱收唱付,當面點清
。5、周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,不準挪用公款,做到日清、日結(jié),填制日報
表,核對無誤后,將款、表存根交匯總會計。6、妥善處理病員退款,凡退款者須持有關(guān)憑證,符合退款手續(xù)的方可退款。
當日發(fā)生者可由原收費員退款,其余時間只要手續(xù)完備,任何收費窗口都應給予辦
理,不得推諉。7、工作時間不得擅離崗位,不準由外人代替收費員開據(jù)收費,否則追查處理
。8、提高警惕,加強防范,做到人離加鎖,出入帶鎖,注意安全。非本室人員
,未經(jīng)許可不得入內(nèi),嚴禁室內(nèi)會客。9、匯總會計必須認真負責,每天下午必須將當日所收現(xiàn)金送存銀行,加強各
項工作中的復核工作,所管空白收據(jù)以及掛號票據(jù),要做到“順號發(fā)放、銷號收回
”。如遇問題,要隨時查清做出登記,報請領導處理。10、收費處實行三班制,嚴格交接班手續(xù),及時交待需辦的有關(guān)事項。中午、
夜間值班人員代辦掛號。二十二、門診病人退費規(guī)定1、門診病人因故退費,須持有門診收據(jù)、檢查或治療申請單或門診處方箋,經(jīng)醫(yī)師或藥師、門診部、收費處負責人、財務處長、領款人在退款發(fā)票上簽字(章),并注明退款原因。當日退費由原收費窗口辦理,其余時間的退費在財務處長指定的收費窗口辦理。2、收費員對手續(xù)完備、姓名、項目、金額相符的退費,交微機操作員經(jīng)過微機辦理退費(沖賬)。對不符合退款手續(xù)者,收費員要向其說明白。3、收費員、操作員在劃價收費時,必須打印病人姓名,唱明姓名、項目、金額,以免打印出收據(jù)后,病人款數(shù)不足而作廢
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