2023年電子報稅系統(tǒng)實驗報告

廣州商學院學院實驗報告

系部__________________會計系______________

專業(yè)班級13級會計系會計學一班

課程名稱_________電子報稅系統(tǒng)實驗____________

實驗教師________________歐陽春云______________

姓名_____________________________________

學號____________________________

實驗項目名稱增值稅防偽開票實訓

實驗日期_____________________________________

實驗地點___________________A50_5___________________

成績______________________________________

制表單位：廣州商學院學院會計系

廣州商學院學院實驗報告

說明：實驗報告應包含實驗目的和規(guī)定，重要儀器設備、實驗教具，實驗方法與環(huán)節(jié),

實驗數(shù)據(jù)記錄及結果分析，心得體會。

實驗目的和規(guī)定

學習和熟悉電子報稅系統(tǒng)，可以讓我們將來從事稅務工作這個行業(yè)的同學，

運用計算機進行公司的平常經(jīng)營業(yè)務的填開增值稅發(fā)票工作，大大方便了我們平

常的會計業(yè)務記錄、計稅工作和月末計稅報稅工作。

重要儀器設備、實驗教具

1.專用設備:金稅卡、IC讀卡器、稅控IC卡

2.通用設備:計算機、打印機

3.開票軟件

實驗方法與環(huán)節(jié)

1.領取設備，發(fā)行金稅卡

在老師的指導下，我們人手分派一個金稅IC卡和稅控讀卡器。打開IE瀏覽

器，登錄財?shù)毒W(wǎng)授權系統(tǒng)，以老師的身份進入系統(tǒng)發(fā)行金稅卡,相應地這張金

稅卡會被隨機定義為某個公司的抄報稅設備，而我們就作為該公司的稅務會

計針對其平常經(jīng)營業(yè)務填開增值稅發(fā)票以及月末的抄報稅工作。

2.購入發(fā)票

發(fā)行金稅卡后，公司要購買發(fā)票。在實際工作中，公司應當持稅控IC卡到

稅務機關購買發(fā)票。而在實訓中，則由老師身份的賬號為我們購買發(fā)票，并確

認金稅卡發(fā)行時間。

3.讀入并填開發(fā)票

公司拿到已購買發(fā)票的金稅卡后，就可以在本公司進行讀入發(fā)票的操作，從而

進行對相應平常的經(jīng)營業(yè)務去填開發(fā)票。而實訓中，我們運用系統(tǒng)生成的屬于

自己的賬號登錄公司稅務實訓，讀入IC卡發(fā)票以及確認公司信息,然后就可

以填開增值稅專用發(fā)票。根據(jù)老師分發(fā)的模擬公司的業(yè)務信息,我們相應地要

填開普通增值稅發(fā)票、清單發(fā)票、折扣發(fā)票、紅字發(fā)票以及作廢發(fā)票。

4.月結抄報稅

月末，公司應當在記錄完本公司的所有經(jīng)濟業(yè)務之后，在開票系統(tǒng)中進行抄

稅,然后將抄稅后的金稅IC卡以及相關報稅資料拿到稅務機關報稅。實訓中，

我們直接在完畢這個月的填開增值稅發(fā)票業(yè)務后,在系統(tǒng)中進行抄稅，報稅以

及清卡的操作。下個月開始，又再購入發(fā)票，反復上個月相應的購入和填開發(fā)

票操作。

實驗數(shù)據(jù)記錄及結果分析

1.登錄系統(tǒng)

市廨1網(wǎng)力再史莠三遺平臺

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圖表1

圖表錯誤!未定義書簽。

圖表1為模擬公司持有已在稅務機關登記授權并購入發(fā)票的稅控IC卡，打

開財?shù)毒W(wǎng)稅務實訓系統(tǒng)，點擊增值稅防偽開票實訓系統(tǒng)進入圖表2的登錄頁面輸

入密碼和驗證碼登錄。

2.讀入發(fā)票

圖表錯誤!未定義書簽。

圖表錯誤!未定義書簽。

登錄系統(tǒng)后,就會出現(xiàn)圖表3的頁面，點擊“發(fā)票讀入”對IC卡中購買的發(fā)

票錄入到系統(tǒng)中，會彈出圖表4的確認窗口，點擊“確認”即可。

440115567000863球藝E忠rg公與7正*201WW-01：ZO5叩三1（津63EW

圖表錯誤!不能識別的開關參數(shù)。

發(fā)票讀入后系統(tǒng)會自動顯示圖表5確認讀入的發(fā)票張數(shù)。平時也可以通過原

始界面的“庫存查詢”按鈕去查詢系統(tǒng)的庫存發(fā)票張數(shù)。

3.填開發(fā)票

1）填開普通增值稅發(fā)票

圖表3

圖表錯誤!未定義書簽。

在圖表6原始界面點擊“發(fā)票填開”按鈕進行填開發(fā)票操作，系統(tǒng)會自動彈

出關于此張發(fā)票的相關信息如圖表7所示。點擊“確認”就可以填開發(fā)票了。

開具增值稅專用發(fā)票_____________________________________________________________________________________________________________________

當導入，6客戶，^震制日紅字—清空日折扣國價格_老行品減行|號打印|。退出

實訓發(fā)票

44011611309No00000012

此聯(lián)不在使用開*日期：201碎04月01日

名然：

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地址.電訴：

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方開戶行及賬1■:

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貨物或應稅勞務、服務名稱|規(guī)格型號|單位|單價壞含稅）|金骸壞含稅）|稅率|稅額

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馬合計￥0.00￥000

價稅合計（大寫）（小寫）￥00。

名徐：祥藝印屈「告有限公司

納稅人識別號：440113667000863

地批、電*:邈晅路2023號四樓

方

開戶行及賬號：789789789789789

秋款人：Xtt：［開票人：姚萍蘭銷售方：（章）

圖表錯誤!未定義書簽。

確認后會生成一張空白的增值稅專用發(fā)票如圖表8,這時我們就可以根據(jù)公

司的業(yè)務填開增值稅發(fā)票了。

4401161130

名標：啟恒印刷有限公司

購宙

納稅人識別號：440113667000845

買馬

地址、電話：徐莊甲45號

方開戶行及賬號：1789789789789789區(qū)

貨物或應稅勞務、服務名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價壞4

圖表錯誤!不能識別的開關參數(shù)。

在空白發(fā)票中先輸入購買方的納稅人辨認號，根據(jù)納稅人辨認號系統(tǒng)會相應

顯示出該購買方公司的其他相關信息,如圖表9所示。

開具增值稅專用發(fā)票

也導入,考戶?口展制口紅字二清空口折扣倒價梏,常行五減行昌打印。退出

實訓引發(fā)票

4401161130INo00000012

此我不開票日斯：2016年04月01日

名稱：啟恒印刷有限公司S

納秘人識別號：440113667000845臼

關馬

地及，電話：徐莊甲J5號

般方開戶行及賬號：癡9兩沅開礪雨區(qū)

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型貨物或應稅勞務、服務名稱規(guī)格型號數(shù);單價壞含稅）金敷懷含稅）脫壬稅額

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價稅合計（大寫）（小寫）￥

名稱：祥藝印刷廣告有隔公司

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曲槍人識別號：440113667000863

地址、電語；明珠南路202娉四樓▼；

開戶行及賬號：789789789789789▼]

收軟人：j復核：匚I開票人：姚薦蘭銷售方：（章）

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商品選擇

I國編碼族管理Q檢索I|

1編碼名稱筒碼商品科目型號計量單4

000005打印機50917%LBP2900臺

000097黃桃交頭30917%箱

000000打印磯130917%ht8000件

000099嚶挑尖關30917%箱

000101食逵交頭30917%播

000103芒果灌頭30917%福

000006打印磯50917%LBP3000臺

000106蘿卜鎏頭30917%福

000095豆芽蓬頭30917%箱

000108橘子罷頭30917%篇

000096梃果灌頭30917%福

000110鋁充保溫瓶（Z5L）900317%只

000113內墻乳膠漆80917%慢

000098三喀里頭30917%第

000007打印磯50917%LBP3018臺

000100甜瓜交頭30917%箱

000116亙內麗型秘緒構防火涂料017%噸

000102給田瓜罐頭30917%箱V

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每頁30▼條〈第1▼/5頁〉共146條

圖表錯誤!未定義書簽。

開具惜值稅專用發(fā)票

當導入?j春戶?匕度制目紅字：二清單口折扣■價格一津行五曲亍昌打印。退出

No00000012

開票日期：2016年04月01日

名?：但值由耐有限公記0

盥

蝌稅人識別號：4坦]3667000845回

地址、電語：除應甲45號

方開戶什及賬號：1789789789789789

一貨物或應稅勞務、服務名稱

江心型二數(shù)量單價壞含稅）金領壞含稅）稅率稅額

2一

0打印機Hp1Q22________o________6_39502370000_______17%?2900

二打印機Hp1012________□6"3450-207000。-17%-3519g

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0裝骼IT~|32500卜7%|5525

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計￥44725.00￥7603.25

價稅合計（大寫）伍方或仟叁佰或拾物元斌角伍分（小耳）*5232s.25

名林：祥藝告部艮公司

Epwr銀行轉睬

納稅人識別號：440113867000883

得

地電語：陰珠南路2023號四樓▼

方

開盧行及賬號：1789789789789789*

收款人：I]復核：|開幕人：姚萍蘭銷售方：（章）

圖表錯誤!不能識別的開關參數(shù)。

點擊窗口工具欄中的“增行”，空白發(fā)票中的業(yè)務欄中會出現(xiàn)一行空白行如

圖表10所示,雙擊空白行進入“商品選擇”窗口如圖表11,根據(jù)相關業(yè)務檢索

商品，并記錄于增值稅發(fā)票上，相應地手動輸入該商品的銷售數(shù)量、備注等其他

相關信息，圖表12為已根據(jù)公司某一項業(yè)務填好商品的增值稅發(fā)票。

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制IK[O一百朝》Y|O一當八昌^員八

4401161130N。000000124401161130

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開票日壽201604馬015

JB??:03583913896660857005

名*：?T繚今69/*+3*1*+11*++3++0*******+

*炳林,440113667000845/I1*++0334*??51211?++0334??

?530114/2*?43?0/2765043181?

單地址電話富紹J5?

<845?56*81321251+2684*67<-

a升戶什及悵牙：789789789789789

立物A.應稅秀壽名低規(guī)格空號金H程率

夕審Hpl02223700.0017?4029.00

夕審HpI01220700.0017?3519.00

。街竟325.0017?55.25

合計44725.007603.25

債稅合計（大寫）③。釜？？尸？零藥是52328.25

名?。翰唬?丁維七

440113667000863

地址、電承：痼琳信2023??

干”當及4789789789789789

收款人，復棺：開宗人坂添？（拿）

圖表錯誤!不能識別的開關參數(shù)。

圖表錯誤!未定義書簽。

填好增值稅后，點擊工具欄中的“打印”，跳出如圖表13的生成填好的增值

稅專用發(fā)票的窗口。相繼點擊“保存”和“打印”按鈕，系統(tǒng)顯示圖表14“保

存成功”和“打印成功”的窗口，點擊擬定，表達已經(jīng)填好一張完整的普通增值

稅專用發(fā)票。

2）填開折扣發(fā)票

開具增值稅專用發(fā)票

向導入，6套戶?U復制@紅字清電日折扣用價格:三行二菽行|昌打印|，退出

實訓零繆■發(fā)票.

4401161130No00000013

開票日期：201詐04月01日

名林：后但印刷有限公司回II」

納稅人識別號：.

美

地址、電話：僮莊軍

方開戶行及賬號：178978

期勞務、稅額第

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