學校資金管理制度（二篇）

第4頁共4頁學校資金管理制度一、學校經費預算制度1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算（包括收入預算和支出預算）。2、學校預算編制，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數(shù)，學校根據(jù)預算控制數(shù)編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執(zhí)行。4、預算在執(zhí)行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業(yè)計劃有較大調整，對預算執(zhí)行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。二、編報年度決算制度編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執(zhí)行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創(chuàng)造條件。1、年度終了后，總務處應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。3、年終前，總務部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1、學校范圍內一切現(xiàn)金、支票均通過會計辦理。2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。3、各部門一切繳款，均應填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報銷，不準再借款。5、現(xiàn)金當面點清，事后概不負責。6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金。7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。8、單位收入的現(xiàn)金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。9、在本市購買物資辦理業(yè)務的超過轉賬起點即____元以上都采用轉賬支付，不得以現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票、轉賬支票的管理制度1、不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。2、現(xiàn)金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉賬支票要做好登記工作。4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時記賬;轉賬支票發(fā)出后應在一星期內報銷。五、內部牽制制度1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業(yè)務事項發(fā)生進行核實、審核的主要環(huán)節(jié)。2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。六、借支、報銷審核制度1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。2、采購物品報銷時，購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費補助。5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續(xù)，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發(fā)當事人的工資。學校資金管理制度（二）為進一步加強大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進廉政建設，便于師生和社會監(jiān)督，確保學校合理有效地使用各項資金，促進大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，提高資金使用透明度和運作效率，完善大額資金管理使用的監(jiān)督措施，結合開州辦教育實際，特制定本制度。一、嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，不得擠占、挪用，確保大額資金的正確使用。二、大額資金指開支在兩千元以上的資金項目。三、大額資金支出的管理（一）學校開支兩千元以上的資金需填寫《學校大額資金使用申請表》。（二）學校填報人填寫大額開支事由，經學校財務監(jiān)督審核小組審核，報校委會研究通過，把申請表送中心校大額支出核查監(jiān)督小組。（三）中心校大額支出核查監(jiān)督小組接到申請后，三日內到學校進行考查，形成意見后，____元由報中心校審批，超過____元（含____元）報區(qū)社會事業(yè)辦審批，審批后學校方可組織實施。（四）在項目組織實施過程中或完成后，中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組到學校檢查項目實施情況。（五）學校在項目完成后填寫《開州辦學校大額資金開支驗收單》，由項目負責人填寫項目實施情況，經驗收人員、理財小組成員、學校形成意見后報中心校大額支出核查監(jiān)督小組，由中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見后方可入賬。四、大額資金的管理使用堅持公開、公正、透明原則，嚴禁暗箱操作，專項資金?？顚Ｓ茫龅綄Ｙ~核算，杜絕多要少花等弄虛作假的行為。五、建立大額資金管理使用責任追究制度，防止個人或