中小企業(yè)財務報銷制度及報銷流程范本

中小企業(yè)財務報銷制度及報銷流程范本

：1.人力資源部門根據(jù)員工工作情況及薪資標準計算每月工資及相關費用。2.將計算好的工資及相關費用報送財務部門核對并進行支付。3.社會保險費用由財務部門根據(jù)相關規(guī)定進行繳納。4.其他福利費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第十一條交通費報銷制度及流程：公司員工因公需要用車時，可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車。在沒有公司車的情況下，經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。報銷流程如下：員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。審批流程按照日常費用審批程序進行。員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程：為了合理控制費用支出，公司行政部統(tǒng)一管理辦公費、低值易耗品等費用，集中購置，并指定專人負責。報銷流程如下：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程：招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，大額招待費需規(guī)范支出。培訓費由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。資料費在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。其他費用根據(jù)實際需要據(jù)實支付。報銷流程如下：招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及流程辦理報銷手續(xù)。培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第十四條工薪福利等支出：工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程：人力資源部門根據(jù)員工工作情況及薪資標準計算每月工資及相關費用。將計算好的工資及相關費用報送財務部門核對并進行支付。社會保險費用由財務部門根據(jù)相關規(guī)定進行繳納。其他福利費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。工資支付流程如下：每月20日，人力資源部將經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準，包括人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務部。總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表。財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表，并按工薪審批程序?qū)徟?。每?5日，財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資。員工需要在每月末之前到財務部領取工資條并核實工資卡內(nèi)資金。臨時工資支付流程與工資支付流程相同。社會保險及住房公積金支付流程如下：人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交給財務部進行相關的財務處理。住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)賬支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)后應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。其他福利費支出的支付流程如下：公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認，財務經(jīng)理進行財務復核，審批后的報銷單及支付標準交給財務部辦理報銷手續(xù)。專項支出包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程如下：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批；相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請為報銷標準；資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單；按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟回攧詹扛鶕?jù)審批后的報銷單以支票形式付款；若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。其他專項支出報銷制度及流程如下：費用范圍包括其他所有專門立項的費用，如咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修