擔保公司可行性研究報告和擔保有限公司保后風險管理制度

XXX擔保公司可行性研究報告目錄第一章擬成立公司基本情況。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。第二章投資人簡歷。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。第三章市場分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。第四章擬開展的業(yè)務(wù)情況。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。第五章公司內(nèi)部管理制度和風險控制制度及具體措施。第六章公司組織形式。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。第七章效益分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。第八章綜合結(jié)論。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。第一章擬成立公司基本情況企業(yè)名稱：XXX投資擔保有限公司法定地址：經(jīng)營范圍：注冊資本：發(fā)起單位：第二章投資人簡歷企業(yè)名稱：法定代表人：職務(wù)：資金來源：出資情況：第三章市場前景分析擔保行業(yè)的宏觀分析我國中小型企業(yè)信用擔保自1999年政府有關(guān)部門出臺一系列鼓勵政策以來，已有近八年的發(fā)展歷史。2003年頒布實施的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》更強調(diào)了中小企業(yè)信用擔保對改善中小企業(yè)投融資環(huán)境、促進中小企發(fā)展的重要作用。2004年，黨和國家領(lǐng)導人先后對如何發(fā)展中國信用擔保業(yè)做出了重要批示。在這一良好政策環(huán)境下，全國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)已經(jīng)發(fā)展到目前的3000家左右。基本形成了以政府出資的政策性擔保為主、民營和互助擔保為輔的“一體兩翼”的格局。截止到2009年年底，全國各類擔保機構(gòu)的注冊資本總計超過880億元，可實現(xiàn)的擔保能力已超過4000億元，支持的中小企業(yè)超過10萬戶，信用擔保行業(yè)的發(fā)展對現(xiàn)實經(jīng)濟活動的影響逐漸擴大，可以預(yù)見對未來的社會經(jīng)濟活動也將產(chǎn)生重要影響，推動和規(guī)范信用擔保業(yè)的健康發(fā)展已經(jīng)不是應(yīng)對特定中小企業(yè)融資難的權(quán)益性政策安排，而是社會經(jīng)濟發(fā)展長期戰(zhàn)略性選擇。經(jīng)調(diào)查，渭南市金融市場近年來實現(xiàn)了突飛猛進的發(fā)展：2008年，渭南市實現(xiàn)GDP822億元，增長15.6%，增幅居全省第二位，完成地方財政收入50.48億元，增長19.88%，增幅居全省第二位，金融機構(gòu)存款余額704億元，貸款余額484億元。2009年前兩個月，渭南市新增銀行信貸60億元，有力地促進了地方經(jīng)濟的發(fā)展。目前，全市規(guī)模以上企業(yè)達1486家，在建過億元的項目有280多個?！敖?jīng)濟興則金融興、金融活則經(jīng)濟活”，正是基于長遠的發(fā)展眼光，渭南市委市政府為渭南市金融業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了一個良好的發(fā)展環(huán)境，經(jīng)濟的快速發(fā)展，政府的有力支持，為渭南市金融業(yè)的發(fā)展提供了良好的契機。第四章擬開展的業(yè)務(wù)情況第一節(jié)業(yè)務(wù)內(nèi)容根據(jù)我們對渭南市擔保市場的調(diào)查和分析，我們確定公司的主營方向為：融資擔保業(yè)務(wù)擔保投資業(yè)務(wù)擔保配套業(yè)務(wù)1.1擔保業(yè)務(wù)XX擔保公司主要的服務(wù)對象為企業(yè)，服務(wù)產(chǎn)品細化為以下兩方面：企業(yè)融資擔保業(yè)務(wù)包括企業(yè)流動資金貸款擔保、房地產(chǎn)開發(fā)貸款擔保、企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔保、開具承兌匯票擔保、出口退稅質(zhì)押貸款擔保、進出口貿(mào)易質(zhì)押貸款擔保、設(shè)備租賃融資擔保、企業(yè)發(fā)起設(shè)立/融資擔保、產(chǎn)權(quán)（股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營權(quán)等）質(zhì)并購搭橋貸款擔保、項目投資擔保、保理業(yè)務(wù)（應(yīng)收帳貼現(xiàn)擔保、信用保險）等；經(jīng)濟合同履約擔保業(yè)務(wù)包括工程合同履約擔保，工程招標投標履約擔保、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同履約擔保、貿(mào)易合同履約擔保、房地產(chǎn)交易擔保、合約對沖押金/預(yù)付款/質(zhì)量保證金、中介費/傭金擔保、產(chǎn)品質(zhì)量擔保、訴訟保全擔保等。1.2擔保配套服務(wù)擔保配套服務(wù)是指圍繞擔保項目由XX擔保公司提供一系列中介服務(wù)，主要包括：1.2.1咨詢服務(wù)企業(yè)理財與資本運作顧問企業(yè)管理顧問1.2.2項目論證服務(wù)擔保通投資項目可行性研究與項目評估;資產(chǎn)評估業(yè)務(wù);企業(yè)與個人資信評估。1.2.3抵押資產(chǎn)處置服務(wù)典當業(yè)務(wù)拍賣業(yè)務(wù)企業(yè)重組兼并業(yè)務(wù)1.2.4證券公司與衍生業(yè)務(wù)公司為券商及其客戶提供廣泛的業(yè)務(wù)合作。內(nèi)容包括：股票與債券融資擔保業(yè)務(wù)；發(fā)行、配股和搭橋貸款擔保業(yè)務(wù)；券商高管個人擔保業(yè)務(wù)；上市融資擔保。1.2.5投資基金和風險資本與衍生業(yè)務(wù)公司的擔保投資業(yè)務(wù)可以延伸到與投資基金和風險資本的合作，從而發(fā)展出相應(yīng)的擔保投資產(chǎn)品。即公司發(fā)展外出部擔保投資產(chǎn)品，為投資基金的風險資本降低投資風險提供適當?shù)氖侄蔚墓ぞ?。其衍生業(yè)務(wù)主要包括：政府基金項目貸款擔保項目投資擔保投資擔保基金委托管理風險投資企業(yè)的貸款擔保第二節(jié)營銷策略XX擔保采用以品牌經(jīng)營為核心的整體營銷策略。公司的市場營銷計劃是以下列經(jīng)營原則為基礎(chǔ)的：公司將綜合考慮自己獨立以及與其他機構(gòu)聯(lián)合的方式開展擔保與投資業(yè)務(wù)；個人信用擔保以自己獨立開展為主，以此作為擴大經(jīng)營規(guī)模的突破口，在保證質(zhì)量，嚴格防范風險的前提下，努力擴大擔保業(yè)務(wù)量，追求擔保業(yè)務(wù)的規(guī)模經(jīng)營；必須注重與擔保投資相結(jié)合。應(yīng)堅持“擔保為手段，投資是目的”原則，主動尋找有投資價值的中小型高新技術(shù)企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)等符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的投資項目，利用擔保投資工具為企業(yè)提供融資擔保，在條件成熟后轉(zhuǎn)為直接投資。與擔保業(yè)務(wù)強調(diào)經(jīng)營規(guī)模的要求不同，投資業(yè)務(wù)更強調(diào)投資效益；必要時尋求其提它擔保機構(gòu)的合作實施交叉互保和聯(lián)合擔保，尋求國家中小企業(yè)信用擔保體系的再擔保支持以及利用其他金融創(chuàng)新手段，以分散風險、減少損失；建立電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)，利用網(wǎng)站開展擔保業(yè)務(wù)的宣傳、擔保業(yè)務(wù)登記、網(wǎng)上業(yè)務(wù)受理及擔保市場調(diào)查、信用評級等；利用新聞媒體和其他形式開展2.1客戶開發(fā)措施客戶開發(fā)及信息收集是擔保及投資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)工作，客戶資源將成為但報公司的寶貴財富，計劃采用下列方式建立健全客戶來源的渠道：與銀行信貸部門取得廣泛聯(lián)系，由銀行信貸部門推薦客戶；與各級政府部門聯(lián)系，由相關(guān)政府部門推薦客戶；與各商會、行業(yè)協(xié)會取得聯(lián)系，由其推薦客戶；開展企業(yè)信用擔保的會員制管理，從中培養(yǎng)核心客戶；對社會進行廣泛宣傳、搞好市場調(diào)研，開展客戶登記，從中發(fā)掘潛在客戶。進一步拓展市場、加大對中小企業(yè)的服務(wù)力度，同時也是為了更好地利用社會資源，延伸公司的資金鏈和更有效地控制擔保風險。2.2服務(wù)品牌營銷與所有產(chǎn)品營銷一樣，擔保公司應(yīng)積極開展信用擔保產(chǎn)品和擔保投資產(chǎn)品的“售后服務(wù)”工作，由于擔保業(yè)務(wù)是一項準金融服務(wù)業(yè)，因此應(yīng)高度重視其服務(wù)品牌的經(jīng)營，并把服務(wù)品牌經(jīng)營作為市場營銷的環(huán)節(jié)之一。擔保公司服務(wù)品牌的宗旨是客戶至上的原則，為銀行和企業(yè)提供最滿意的服務(wù)。服務(wù)手段包括：公司網(wǎng)址：建立專門網(wǎng)站，并有專業(yè)網(wǎng)管人員值班，與客戶就擔保事宜進行在線交流；服務(wù)熱線：擔保公司提供電話查詢服務(wù)，解答客戶在申請和辦理擔保過程中遇到的各種問題。投訴中心：設(shè)立投訴中心，專門聽取客戶的意見和改進建議?？蛻艋卦L：擔保公司在抽樣的基礎(chǔ)上，定期對合作銀行和企業(yè)進行回訪，或以問答方式收集客戶對服務(wù)質(zhì)量的反映。服務(wù)品種多樣化：擔保公司研發(fā)部門將以客戶為中心，設(shè)立多樣化的擔保服務(wù)品種，為客戶提供全方位的服務(wù)。2.3企業(yè)形象與公共關(guān)系商業(yè)擔保在中國是一個嶄新的行業(yè)。為了區(qū)別于以往行政化的擔保行為和中國歷史上的典當業(yè)務(wù)，公司應(yīng)高度重視透過各種公共關(guān)系媒體，塑造以擔保品牌為核心的企業(yè)形象，用一到兩年時間內(nèi)使公司成為渭南業(yè)內(nèi)排名前三位和社會上知名度較高的擔保機構(gòu)。公司形象宣傳手段包括：研討會、研修班、培訓班今后將利用各種會議、研討活動的機會開展宣傳。廣告策劃、宣傳教育公司計劃與新聞媒體合作，以多種方式刊登相關(guān)的宣傳文章、企業(yè)形象廣告和擔保服務(wù)、擔保投資的介紹，組織開展各種宣傳教育活動，制造有利的社會輿論影響。宣傳品公司印制企業(yè)形象宣傳冊、宣傳彩頁和宣傳片，按擔保業(yè)務(wù)品種分別印制宣傳單頁，向目標用戶群、銀行、發(fā)地產(chǎn)開發(fā)商、大宗商品經(jīng)銷商、中介機構(gòu)等進行發(fā)放。并將媒體對公司的報道編制成冊發(fā)放。第五章公司內(nèi)部管理制度和風險控制制度及具體措施第一節(jié)公司內(nèi)部管理制度為了保護安全，完整，協(xié)調(diào)經(jīng)營行為，控制擔保違規(guī)產(chǎn)生利用公司內(nèi)部分工相互制約，相互聯(lián)系，而需要制度化管理。1、綜合管理制度主要包括文秘、文檔、車輛、住房行政事務(wù)方面的制度內(nèi)容。2、人事勞資管理制度主要包括員工招聘錄用，崗位職責，實習培訓，考勤休假與薪酬分配制度等內(nèi)容。3、資產(chǎn)財務(wù)管理制度包括公司在資金運用，資產(chǎn)管理，會計核算方面的制度。4、激勵機制公司實行物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合的激勵機制。注重對員工的激勵，以鼓勵員工積極工作，同時也有利于吸引社會有志之士投身于擔保事業(yè)中來。由于擔保的特殊性和風險控制的需要，公司的激勵機制更加注重與約束機制相結(jié)合，采用以基本薪金加獎金期權(quán)的模式，即以一定的基本薪金以及各種必要的社會保險作為員工必要的生活保障；以業(yè)務(wù)激勵，實行項目經(jīng)理責任制，獎金與績效掛鉤；實行內(nèi)部員工持股制度，采用與整個公司未來發(fā)展掛鉤的期權(quán)方式，從而把員工的個人利益與公司的短期利益和長期發(fā)展有機地結(jié)合起來形成整體利益，能夠解決對員工的激勵和約束問題。另外，采用費用報銷政策鼓勵員工積極在外參加進修，以提高業(yè)務(wù)水平。第二節(jié)風險控制制度及措施首先，公司制定與防范風險有關(guān)的規(guī)范的風險管理制度，在日常工作中由公司內(nèi)控部門負責監(jiān)督實施。主要包括以下幾個主要方面：擔保業(yè)務(wù)操作程序、工作標準、業(yè)務(wù)接待、項目分配、合同管理、業(yè)務(wù)檔案、風險防范、代償及追償責任落實等制度。1、日常業(yè)務(wù)管理公司將制定一系列業(yè)務(wù)流程和服務(wù)質(zhì)量的管理制度與操作手冊，建立健全完備的業(yè)務(wù)制度，如《擔保業(yè)務(wù)暫行辦法》、《投資業(yè)務(wù)管理辦法》、《項目審核工作細則》等，實現(xiàn)了標準化的制度管理。員工上崗前首先要經(jīng)過培訓和考核認證。公司全員按金融服務(wù)企業(yè)標準要求操作擔保業(yè)務(wù)和擔保投資業(yè)務(wù)。風險管理部負責督查業(yè)務(wù)操作規(guī)范、服務(wù)質(zhì)量以及擔保項目的風險控制水平。2、風險防范與管理企業(yè)內(nèi)部管理是金融機構(gòu)風險防范的最重要環(huán)節(jié)之一。公司將采取多種組織形式，對投資風險進行管理。對公司項目由審計部、擔保部、評估部、風險管理部評議，評審委員會和董事會等多道“防火墻”來防范經(jīng)營風險。3、建立信用評估機制信用擔保最大的風險是被擔保者的資信風險。因此，應(yīng)對申請擔保企業(yè)的資信變化過程進行深入、詳細的調(diào)查。評定企業(yè)的透明度和可控度，分析企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)的變化情況，計算和推算企業(yè)的贏利能力。風險控制應(yīng)堅持全面深入和量力而行的原則，采用跟蹤管理和及時控制的方法。同時，中國正在建立的信用評估機制，也為這一風險的防范提供了有利的保證。4、建立風險轉(zhuǎn)移和聯(lián)合擔保機制把銀行、企業(yè)、擔保機制三方統(tǒng)一考慮，形成一個有三方共同組成的擔保咨詢機構(gòu)，開展法律、會計、稅務(wù)等各種咨詢服務(wù)，形成有效的扶優(yōu)扶強的體系；爭取國家各級擔保體系的支持。獲得再擔保和聯(lián)合擔保合作。當發(fā)生代償時，銀衍擔保可以按一定條件從再擔保機構(gòu)得到一定補償，從而大大降低擔保風險。另外，聯(lián)合擔保也是分散轉(zhuǎn)移風險的有效方法。5、信用風險評價指標體系利用現(xiàn)代電子信息技術(shù)，開發(fā)建立出一套科學完善的信用風險評價指標體系，并使之得到有效實施。6、其他措施加大項目的審核力度，以及對擬擔保、投資項目進行嚴格科學的可行性研究與論證，嚴格按照公司制定的各項制度規(guī)范運作，力求最大限度地控制風險。在財務(wù)管理上，根據(jù)每年的經(jīng)營計劃按相當比例提留擔保賠付準備金和投資風險備用金等，以保障公司業(yè)務(wù)按計劃正常進行。第六章規(guī)范化業(yè)務(wù)流程(一)擔保業(yè)務(wù)程序細化列示：

企業(yè)申請-《委托擔保申報表》

-企業(yè)提供擔保申請材料

擔保受理-《擔保項目受理登記表》

項目初審-確定第一調(diào)查人、第二調(diào)查人

-項目初審基本內(nèi)容

-實地調(diào)查

-擔保調(diào)查報告

-《擔保項目處理表》

項目評審-資信評估部

-復(fù)議項目評審

簽訂合同-《同意擔保通知函》

-準備空白合同文本（借款合同、擔保合同、反擔保合同）

-審核空白合同文本（擔保部、綜合部、律師、總經(jīng)理），填寫《合同審核表》

-正式簽訂合同，填寫《合同登記表》

-填《擔保費認繳單》

抵押登記-準備抵（質(zhì)）押登記資料，包括主合同、擔保合同、反擔保合同及其他資料。

-他項權(quán)力證書或抵（質(zhì)）押登記表（登記機關(guān)簽章）

發(fā)放貸款-《擔保貸款業(yè)務(wù)聯(lián)系單》

-復(fù)印借款借據(jù)

擔保收費

保后管理-日常檢查、重點檢查

-《擔保項目檢查表》

-保后檢查報告

-《擔保到期通知函》

-擔保項目展期（逾期）報告

-業(yè)務(wù)檔案管理

代償和追償-代償和追償方案

-提起法律訴訟

擔保終結(jié)-還貸收據(jù)復(fù)印件

-注銷抵（質(zhì)）押登記

-退還抵押、代管原件

-《免除擔保責任確認表》

（二）審查材料注意事項

客戶提供的材料除復(fù)印件外，同時應(yīng)提供原件備驗；提供的材料復(fù)印件要加蓋公章；法人代表授權(quán)委托需法人代表親筆簽字授權(quán)。

公司擔保部顧客值班人員負責項目受理，核實顧客提交材料的完整性和真實性，審理受理條件，提出受理意見。對符合擔保條件的項目正式受理，建立顧客檔案及檔案編號，登記《擔保項目受理登記表》、《擔保申請人材料清單》、《反擔保人材料清單》及按材料清單提供的材料作為《信用擔保申報書》的附件，經(jīng)公司擔保受理人和項目負責人審核簽字后歸檔。擔保受理條件

（1）具備企業(yè)法人資格并已通過年檢；

（2）依法經(jīng)營，經(jīng)營范圍符合國家政策；

（3）基本具有償還借款的能力，并能提供反擔保措施；

（4）對單個企業(yè)的擔保金額不超過我公司自身實收資本的10%；

（5）申請擔保金額不超過該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的50%；

（6）該企業(yè)資產(chǎn)負債率不超過70%。

（四）擔保項目初審和實地調(diào)查

公司擔保部根據(jù)人員和業(yè)務(wù)量的實際情況，確定第一調(diào)查人和第二調(diào)查人。第一調(diào)查人為項目負責人，負主要調(diào)查責任，第二調(diào)查人協(xié)辦。

項目初審主要是通過資料審核和實地調(diào)查，獲取擔保項目、項目承擔企業(yè)及反擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結(jié)論，即《擔保調(diào)查報告》。資料審核是項目初審的開始階段，是對申請擔保企業(yè)提供的資料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的有效性、完整性和真實性。信息不僅來源于企業(yè)，還應(yīng)從其他途徑，如與企業(yè)和項目有關(guān)的管理部門、金融部門、財稅部門、供應(yīng)商、用戶等處獲取。對上述資料，信息審核過程中需要進一步明確、補充、核實之處以及發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點即是下一步進行實地調(diào)查的重點。

（五）資料審核要點

（1）按"清單"要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的文件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已辦理手續(xù)；

（2）各有關(guān)文件的相關(guān)內(nèi)容要核對一致，邏輯關(guān)系要正確，通過對企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會決議、驗資報告、立項批文、可研、資信等級、環(huán)保及市場準入等具體文件的審核，了解借款人（擔保申請人）和反擔保人是否具備資格，是否合法。（3）財務(wù)報表是否由會計師事務(wù)所出具了審計報告，是否有保留意見報告，初步分析財務(wù)狀況，記錄疑點，以便實地調(diào)查核實。

（4）對反擔保人提供的文件資料的審核與以上三項基本相同，重點是審核反擔保人提供的反擔保措施是否符合《擔保法》和有關(guān)法律法規(guī)（如房地產(chǎn)、土地）及有關(guān)抵押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬（權(quán)力憑證）是否明晰。

（六）項目初審過程中，部門負責人、項目負責人與協(xié)辦人（至少雙人下戶）應(yīng)到借款人和反擔保人及有關(guān)部門進行實地調(diào)查，實地調(diào)查至少要進行一次，公司負責人根據(jù)具體情況參與調(diào)查。進行調(diào)查前，要列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標，以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率。

（七）實地調(diào)查要點

（1）訪問企業(yè)，會見有關(guān)當事人，了解企業(yè)和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應(yīng)等情況；弄清借款用途和還款來源；考察企業(yè)管理團隊的整體素質(zhì)（文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領(lǐng)導人的信用狀況和能力。

（2）對需要進一步核實的材料，要求企業(yè)提供原件核對；

（3）考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當事人介紹的情況；

（4）對財務(wù)報表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，主要調(diào)查核實以下內(nèi)容；

1、了解企業(yè)的主要會計政策，是否按會計準則記賬；

2、企業(yè)的財務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；

3、通過采用抽查大項的方式，審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬證、賬實四相符，核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假；

4、有保留意見的審計報告的保留意見部分；

5、企業(yè)的或有損失和或有負債情況。

（5）察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時間、原價和凈值、周邊環(huán)境等；以動產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，識別真假，必要時請有關(guān)部門鑒定。（八）綜合分析綜合分析是在核實資料的實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對已經(jīng)獲取的信息進行綜合判斷、分析、比較和評價，主要有以下幾個方面：（1）分析、判斷借款人（擔保申請人）的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴格履行合同條款；

（2）分析經(jīng)濟環(huán)境對擔保項目和項目承擔企業(yè)的影響，主要包括：項目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位、產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期、技術(shù)、工藝先進程度，市場結(jié)構(gòu)和市場競爭能力，市場風險程度及政府的管制程度等；

（3）分析借款人的還款能力。通過財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人的財務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢。財務(wù)分析的主要內(nèi)容：

1、償債能力（財務(wù)杠桿比率）

2、盈利能力（盈利比率）

3、營運能力（效率比率）

4、資產(chǎn)質(zhì)量

5、資金結(jié)構(gòu)

6、預(yù)測近三年的發(fā)展趨勢。現(xiàn)金流量分析是預(yù)計在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量償還銀行借款。

（4）分析反擔保人的擔保資格和擔保能力。重點分析擔保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性各可預(yù)見性；

（5）基本風險度分析（九）初審結(jié)論項目初審結(jié)束，項目負責人須向評審會提交《擔保調(diào)查報告》，《擔保調(diào)查報告》主要內(nèi)容為：

（1）借款人背景情況

（2）項目基本情況

（3）市場預(yù)測及銷售分析

（4）財務(wù)狀況及償債能力

（5）借款有途及還款資金來源

（6）反擔保情況

（7）與銀行往來及或有負債情況

（8）綜合分析該項目風險程度

（9）其他需要說明的情況

（10）調(diào)查結(jié)論（十）初審后發(fā)現(xiàn)問題的處理初審后項目初審過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)有不良信用記錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問題，或企業(yè)主動要求撤回擔保申請，致使初審工作不能繼續(xù)進行時，項目負責人應(yīng)在《擔保調(diào)查報告》中說明原因并提出處理意見，填報《擔保項目處理表》，經(jīng)部門負責人簽署意見后呈報公司負責人審批，項目負責人將處理結(jié)果告知企業(yè)。如企業(yè)因材料提供不全或企業(yè)要求暫緩處理影響項目初審工作的，亦按上述程序辦理。（十一）受理項目初審工作自正式受理開始，一般應(yīng)在5個工作日完成，如超過5個工作日，項目負責人應(yīng)向部門負責人說明原因，部門負責人向總經(jīng)理報告。

（十二）擔保項目評審與決策

擔保項目的評審包括兩個環(huán)節(jié)，即部門審核和會議評審。

（十三）項目初審工作結(jié)束后，項目負責人將企業(yè)提交的各項資料和《擔保調(diào)查報告》提交擔保部，部門負責人組織人員對上述資料進行評審。部門評審的重點是項目資料和《擔保調(diào)查報告》。

部門審核的主要內(nèi)容有：

（1）項目資料的真實性、完整性、正確性；

（2）對反擔保措施提出意見；

（3）對企業(yè)的報審資料從法律角度加以審核；

（4）對項目的風險度進行評價；

（5）對企業(yè)的財務(wù)狀況進行評價。

評審意見和結(jié)論填寫《擔保項目評審書》，部門評審一般應(yīng)在3個工作日完成。

部門評審?fù)戤吅?，將《擔保項目評審書》連同其他資料一并提交會議評審。

會議評審的組織機構(gòu)是公司項目評審會員會，成員由公司總經(jīng)理、各部門負責人組成，主任委員由公司總經(jīng)理擔任。評審委員會日常工作由擔保部負責；

評審會議參加人員：

（1）評委會全體成員；

（2）項目負責人和協(xié)辦人；

（3）評委會認為須參加的人員。

（十四）會議評審工作程序：

（1）評委會至少在會議召開前2天，將會議內(nèi)容通知參加會議人員；

（2）會議由評委會主任委員會召集，參加會議人員必須按時參加會議，因特殊情況不能出席時，必須事先向評委會主任請假。若參加會議人員未達應(yīng)參加會議人數(shù)的半數(shù)，則會議必期直行；

（3）項目責任人報告項目調(diào)查情況和初審意見，協(xié)辦人作補充說明；

（4）部門負責人報告部門審核意見；

（5）評審委員會和參加會議人員質(zhì)疑，調(diào)查責任人和協(xié)辦人答疑。

（6）參加會議人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體意見；

（7）評審委員會主任綜合與會多數(shù)人的意見后提出總結(jié)性評審意見；

（8）會議評審采用簽字表決制，參加會議評審人員須在《擔保項目評審書》上明確填寫"同意"或"不同意"并簽字，不得棄權(quán)，三分之二以上的評審人員同意視為項目評審?fù)ㄟ^。

（9）按照公司決策權(quán)限劃分的規(guī)定報公司決策機構(gòu)(決策人)審批，審批意見填列《擔保項目評審書》

（十五）擔保審批權(quán)限：（包括擔保額度、擔保展期、擔保逾期、撤保的審批）；

（1）擔保額在500萬元以下董事會授權(quán)總經(jīng)理審批；

（2）擔保額在500萬元以上由董事會審批；對部門審核、會議評審中被否決的項目，決策機構(gòu)（決策人）只能做"不同意擔任"或"進行復(fù)議"的決定，而不能做"同意擔保"的決定。（十六）評審會議的記錄會議由評委會指定專人記錄，內(nèi)容包括會議的時間、地點、出席人員、參加會議人員對項目的意見及評委會主任最后綜合意見。會議形成的文書、資料歸檔保管。（十七）需要進行復(fù)議的項目

(1)公司評審委員會否決（三分之一以上評審人員不同意），但決策機構(gòu)（決策人）決定復(fù)議的項目；

(2)多數(shù)評審人員質(zhì)疑，主任委員認為有必要進一步調(diào)查的項目；

(3)自公司批準擔保之日起3個月后才辦理手續(xù)的項目。

復(fù)議權(quán)限一次。對復(fù)議的項目，自項目初審程序開始辦理，如有必要可重新確定第一調(diào)查人。

（十八）擔保合同的簽訂

項目正式批準后，由擔保部發(fā)函通知項目承擔企業(yè)辦理擔保手續(xù)，通知包括以下內(nèi)容：公司同意擔保的決定、繳納擔保費用的金額、付款期限的方式、辦理擔保手續(xù)應(yīng)備資料和其他準備工作。發(fā)函前項目責任人要確認貸款銀行的承貸情況。

擔保部安排專人經(jīng)辦擔保合同簽約手續(xù)，一般情況下項目負責人為合同經(jīng)辦人,簽約程序如下：

（1）準備（或擬定）空白法律合同文本，包括借款合同、擔保合同、反擔保合同及其他須準備的法律文書；

（2）由擔保部、綜合部、法律顧問審核上述合同文本，對需要調(diào)整和修改和合同條款應(yīng)及時與對方當事人協(xié)商、談判，將修改意見填寫在《合同審核表》中，報總經(jīng)理審定；

（3）公司經(jīng)辦人登記《合同登記表》，確定本公司出具合同的編號，填寫合同內(nèi)容并在經(jīng)辦人處簽字；須注意的事項：

(a)與貸款人簽訂的〈保證合同〉中的"其他約定"要注明"俟本合同的保證人與借款人辦妥抵押登記手續(xù)后，保證人以書面形式通知貸款人，貸款人收到保證人的書面通知后，才能向借款放；

(b)與抵（質(zhì)）押人簽訂的〈反擔保抵（質(zhì)）押合同〉一般情況下，抵（質(zhì)）押期限要長于借款期限6個月，保險期限要長于借款期限3個月，投?？傊挡坏玫陀诘盅何铩①|(zhì)物總值，保單要注明我公司為保險賠償?shù)谝皇芤嫒耍握卷毚娣盼夜?；?）對填寫完內(nèi)容的合同文本再進行一次審核，方法與本市第（二）項相同；

（5）涉及到股東代表、法人代表、董事會成員、共有人、反擔保人（自然人）等簽字蓋章的情況，當事人必須當面簽字、蓋章，我公司至少應(yīng)有二人在現(xiàn)場；

（6）企業(yè)簽署《擔保費認繳單》，一式二份，其中一份交公司財務(wù)部門；

（7）法人代表、公司簽章。

第二十八條辦理完簽約手續(xù)的項目資料移交擔保部檔案管理員統(tǒng)一管理。重要合同和證件：包括借款合同、保證合同、反擔保合同等須單獨管理。

（十九）反擔保措施1、對獲得批準擔保的企業(yè)，必須落實反擔保措施，包括財產(chǎn)抵押、財產(chǎn)或權(quán)力質(zhì)押、保證金、企業(yè)的保證反擔保等，公司根據(jù)企業(yè)和項目的實際情況，采用一種或幾種保證措施。

公司原則上不接受保證反擔保。

2、企業(yè)提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按《擔保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按有關(guān)規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。

3、項目負責人負責準備抵（質(zhì)）押登記資料和辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。-抵（質(zhì)）押登記資料包括：主合同、保證合同、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押登記部門要求提供的其他資料等。辦理完抵（質(zhì)）押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵（質(zhì)）押登記部門發(fā)放的《他項權(quán)力證書》或經(jīng)抵（質(zhì)）押登記部門簽章的《抵（質(zhì)）押登記表》等證明文件

4、用不動產(chǎn)抵押，抵押率（按凈值計算）不高于70%；動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于50%；動產(chǎn)質(zhì)押率（按凈值計算）不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押，質(zhì)押率（分別按投資額、債券面值計算）不高于70%。

5、采用保證反擔保措施的企業(yè)，必須滿足以下條件：

（1）必須具備《擔保法》規(guī)定的擔保資格。

（2）資產(chǎn)負債率不超過70%。

（3）連續(xù)2年盈利。

（4）企業(yè)資信和經(jīng)濟實力要優(yōu)于借款企業(yè)。

（5）企業(yè)在承保期必須參加保險。

6、辦妥抵（質(zhì)）登記手續(xù)后，經(jīng)辦人填寫一式二份《擔保貸款聯(lián)系單》，聯(lián)系單上注明"已經(jīng)與借款人辦妥抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，請承貸銀行見此通知后為借款人放款"字樣，報總經(jīng)理簽批后送承貸銀行，銀行經(jīng)辦人簽章后可為企業(yè)放款，督促企業(yè)繳納擔保費。經(jīng)辦人將一份《擔保貸款業(yè)務(wù)聯(lián)系單》（銀行經(jīng)辦人簽章）和銀行借款借據(jù)的復(fù)印件存檔（二十）擔保收費

擔保收費執(zhí)行國家規(guī)定的標準，并根據(jù)具體情況確定優(yōu)惠費率。公司擔保費率（年率）按擔保額度劃分3檔。

1、公司按小型民營企業(yè)、個體工商戶、會員企業(yè)三種不同類型劃分，以不同貸款時間和金額為限制定不同的費率。

2、擔保費原則上應(yīng)在借款合同生效之日一次性收取。擔保額度超過元，并且擔保時間超過年的可以分年度收費。若逾期支付，加收滯納金。

3、企業(yè)在簽署《擔保費認繳單》時，要讓企業(yè)確認擔保費率和擔保費金額，擔保費由擔保部負責計算和催繳，公司財務(wù)部門負責核實和收款。公司財務(wù)部門收到款項并在《擔保費認繳單》上簽字后，將《擔保費認繳單》退擔保部存檔。應(yīng)繳擔保費的當日，擔保部和公司財務(wù)部門有關(guān)人員須填制《擔保費收繳確認表》，將繳費情況確認后報總經(jīng)理核準。（二十一）擔保項目管理1、保后檢查的內(nèi)容：

（1）企業(yè)是否按借款合同規(guī)定支付利息。

（2）債務(wù)人和間經(jīng)營和財務(wù)狀況。

（3）反擔保措施中是否發(fā)生了新的不利因素。

（4）風險計量和總結(jié)（貸款的五級分類）

（5）其他須說明的情況。

2、檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在較大問題，須當日向部門負責人口頭報告，部門應(yīng)在2日內(nèi)將存在問題和處理意見書面報告總經(jīng)理。對發(fā)現(xiàn)的重大問題，部門負責人應(yīng)立即報告總經(jīng)理，總經(jīng)理認為有必要時，可召集有關(guān)人員進行專題討論并提出相應(yīng)的對策及措施。

3、對所有擔保項目，在擔保到期日前30日，由擔保部填制《擔保到期通知函》，通知項目承擔企業(yè)。

4、每月月末前，擔保部應(yīng)向總經(jīng)理提交當月《逾期項目統(tǒng)計表》和《擔保項目檢查表》

5、需要展期的擔保項目，企業(yè)須在該擔保項目到期前20日內(nèi)向我公司提出擔保展期書面申請。擔保部負責調(diào)查擔保展期的原因，提出處理意見，填寫《擔保項目展期（逾期）報告表》，報總經(jīng)理審批。對展期項目的擔保須按照新項目的擔保程序辦理。

6、對逾期的擔保項目，由擔保部寫出檢查報告，提出處理意見，填寫《擔保項目展期（逾期）報告表》，報總經(jīng)理審批。對逾期擔保項目的處理意見包括：

（1）采用更為可靠的反擔保措施。

（2）建議撤保

對逾期的擔保項目按會議評審及審批權(quán)限辦理。

7、具有下列情形之一的，公司應(yīng)主動撤保：

（1）擔保貸款未按擔保申報時的用途使用。

（2）項目承擔企業(yè)提供虛假資料或具欺詐行為。

（3）公司認為項目承擔企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況等方面出現(xiàn)較大潛在風險。

第四十八條項目撤保由擔保部寫出檢查報告，提出處理意見，填寫《擔保項目（撤保）處理表》，報總經(jīng)理審批。對項目撤保按會議評審及審批權(quán)限辦理。

8、已經(jīng)結(jié)束的擔保項目，應(yīng)及時辦理終結(jié)手續(xù)。擔保貸款到期后，擔保部負責核實貸款本息確已歸還，并留存一份放款收回憑證復(fù)印件，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還企業(yè)，填寫《免除擔保責任確認表》，報公司總經(jīng)理核準。擔?？倢⒉块T管理的檔案移交公司檔案管理部門。

9、項目責任人在辦理擔保業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)進度將完成內(nèi)容及時錄入微機，包括：擔保業(yè)務(wù)動態(tài)表、擔保項目檢查一覽表等。

10、債的追償

11、主債務(wù)人未能履行債務(wù)，我公司代為清償后，應(yīng)依法進行追償及提起訴訟。

12、代償和追償方案由擔?？傌撠熤朴啿罂偨?jīng)理審定，項目責任人為具體經(jīng)辦人。（二十二）檔案管理1、擔保部設(shè)兼職檔案管理員，負責自擔保業(yè)務(wù)受理至債務(wù)追償完畢整個過程有關(guān)文件、資料的整理、立卷和保管工作。

2、擔保業(yè)務(wù)流程中所有有關(guān)的文書和資料都在歸檔范圍。歸檔的案卷要編排次序系統(tǒng)，卷內(nèi)首頁要有材料目錄。借閱檔案要填寫《檔案借閱登記表》，部門內(nèi)部人員之間及部門與部門之間移交檔案時要有移交記錄，填寫《檔案移交登記表》擔保項目終止后，擔保部將檔案移交給公司檔案管理部門。

第七章公司組織形式股東會、監(jiān)事會、經(jīng)理層情況：股東會董事會股東會董事會總經(jīng)理總監(jiān)監(jiān)事會評審委擔保業(yè)務(wù)部投資業(yè)務(wù)部風險管理審計部人）市場研發(fā)部資信評估部計劃財務(wù)部行政人事部各部門管理人員均要求經(jīng)濟或相關(guān)專業(yè)，全日制本科以上學歷，40歲以下；三年以上擔保行業(yè)工作經(jīng)驗，有擔保部門負責人或相關(guān)崗位經(jīng)歷。業(yè)務(wù)人員要求經(jīng)濟或相關(guān)專業(yè)，大專以上學歷，35歲以下；兩年以上銀行信貸、擔保、投資銀行領(lǐng)域工作經(jīng)驗。第八章效益分析中小企業(yè)融資渠道較窄是制約我省中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的癥結(jié)。目前，絕大多民營企業(yè)的資金投入，普遍靠自籌，幾乎與銀行貸款無緣。中小企業(yè)的經(jīng)營多是現(xiàn)金往來，銀行看不到資金流量，對他們不了解、不信任，又沒有一個合法可靠的信用體系擔保，更沒有相對的法律保障。因此，有的企業(yè)寧愿拿固定資產(chǎn)作抵押銀行都不予放貸。為了融資，許多企業(yè)只好向親朋好友拆借或民間高息貸款，不僅擾亂了金融市場，也形成了潛在的經(jīng)營風險，易引發(fā)民間糾紛。我省中小企業(yè)要求盡快解決擔保難、貸款難、融資難的呼聲越來越高。擔保公司的成立，可以為企業(yè)融資提供擔保，讓中小企業(yè)融資更加便利，為中小企業(yè)取得跨越式發(fā)展起到了一定的作用。公司成立之后，除了在傳統(tǒng)的擔保業(yè)務(wù)方面有質(zhì)的突破外，我們還將做大委托貸款財務(wù)顧問和中介業(yè)務(wù)等，并且發(fā)展投資業(yè)務(wù)，不斷開拓利潤增長點，提高股東投資回報率。第九章綜合結(jié)論XX擔保具有贏利水平高，能支撐公司可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)模式，大力發(fā)展擔保及其延伸業(yè)務(wù)是公司的主營方向，XX擔保的商業(yè)模式和主營業(yè)務(wù)是實現(xiàn)公司致力成為渭南擔保業(yè)領(lǐng)先者和著名品牌的先決條件。實現(xiàn)XX擔保規(guī)劃的必要條件是公司能否擁有足夠的資本金開展擔保和擔保投資業(yè)務(wù)。由于擔保公司的性質(zhì)，XX擔保只能靠股本擴張的方式增加公司的營運資金，用以滿足公司主營業(yè)務(wù)對資金的需求。與所有金融企業(yè)一樣，XX擔保能否持續(xù)經(jīng)營的根本保證在于風險控制。XX擔保的運營規(guī)劃將風險控制貫穿到市場、管理、財務(wù)和投資等涉及到經(jīng)營活動的每一個環(huán)節(jié)。公司可行性研究報告針對可能出現(xiàn)經(jīng)營風險的主要層面都提示了應(yīng)對措施。保護包括發(fā)起人在內(nèi)的所有投資人利益的根本在于公司能否有效地執(zhí)行風險控制和風險管理的措施。從投資人角度分析XX擔保的項目規(guī)劃表明，本項投資雖然具有一定的風險，但投資收益是明顯的，能否達到獲利豐厚的投資收益取決于經(jīng)營團隊。XX擔保的股份制民營性質(zhì)和遠景目標能凝聚一支具有較深的專業(yè)化知識和豐富操作經(jīng)驗的經(jīng)營團隊。公司中高層干部的高知識結(jié)構(gòu)和業(yè)內(nèi)資深的經(jīng)歷將是經(jīng)營團隊的核心。最后，XX擔保將堅定不移的立足于擔保投資領(lǐng)域，以企業(yè)價值最大化為最終的經(jīng)營目標。持續(xù)為渭南市的企業(yè)，個人提供，優(yōu)質(zhì)、全面的服務(wù)，為股東，為投資人創(chuàng)造更大的價值?！痢痢翐Ｓ邢薰颈：箫L險管理制度第一章總則第一條為了健全公司內(nèi)部保后風險控制管理機制，保證公司的資金安全和保障公司的經(jīng)營效益，對已簽約的在保項目進行有效的、持續(xù)的、動態(tài)的保后監(jiān)管，隨時掌握被擔保人的履約狀況，根據(jù)七部委〈融資性擔保公司管理暫行辦法〉和××省發(fā)（2012）108號文的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。本制度所稱保后風險管理是指公司擔保業(yè)務(wù)部和風險控制部（下稱風控部）按本制度的要求對在保項目的風險狀況進行的跟蹤、監(jiān)控、預(yù)警、提示和規(guī)避、化解。此項工作開始于擬保項目簽約前，即在簽約前就對該項目的風險級別進行認定，在簽約成為在保項目后，按在保項目所處的不同風險級別進行的一般管理、日常管理、重點管理和特別管理。第三條風控部及主管風險控制的公司副總是公司風險管理的責任部門和組織者。風控部在風控副總的領(lǐng)導下，負責公司有關(guān)風險管理制度的制定、修改、完善，并對制度的執(zhí)行進行推動、指導；對擔保業(yè)務(wù)部的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)辦人從風險控制的角度進行稽核、監(jiān)督；對風險控制的實施和實績進行考評、總結(jié)。第四條本制度中的“消費類貸款”包括購車貸款、家庭裝修貸款、二手房交易貸款、出國留學貸款、個人綜合消費貸款等各種用于個人消費并以等額還款或等額遞增（減）方式還款的貸款。本制度所針對的對象是為流動資金貸款、票據(jù)承兌、貿(mào)易融資、信用證和消費類貸款提供的連帶責任擔保，其他擔保類型的保后風險管理制度另行制定。其中：對流動資金貸款、票據(jù)承兌、貿(mào)易融資、信用證的擔保合稱“擔保對象”。本制度所稱“借款人”包括作為法人的借款企業(yè)、作為個體工商戶的借款單位、以個人的名義借款而實際用于借款申請人掌控的企業(yè)的借款個人、及用于個人消費的借款個人，特別指稱者除外。第二章保后風險監(jiān)控的主要內(nèi)容第五條對于企業(yè)財務(wù)風險的監(jiān)控，重點關(guān)注以下事項：1、企業(yè)資產(chǎn)負責率、凈資產(chǎn)負責率、流動比率、速動比率等指標變化情況；2、月度銷售收入、月度利潤總額、利潤率、成本、費用等經(jīng)營業(yè)績的變化；3、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量、流出量、凈流量的變化及其相互間的變化情況；4、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率及應(yīng)收款賬賬齡的變化和應(yīng)付賬款的變化情況；5、出售、變買企業(yè)主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；第六條對借款用途和企業(yè)資金異動的監(jiān)控，重點關(guān)注以下事項：1、借款到賬后的實際支付用途；2、銀行流水的收方發(fā)生額與同期銷售收入增減變化的關(guān)系，付方發(fā)生額中有無去向不明的大額支出；3、有無從股市、匯市、期市等資本市場流入的資金；第七條對企業(yè)經(jīng)營管理風險的監(jiān)控，重點關(guān)注以下事項：1、沒有辦理工商證照的年檢，特許經(jīng)營許可證不能年檢或被取消；2、受到環(huán)保、工商、稅務(wù)、物價、人民銀行等部門的嚴重處罰；3、企業(yè)進行資產(chǎn)重組或?qū)ν馔顿Y，且投資的額度有可能超過自身的承受能力；4、發(fā)生企業(yè)主要負責人、財務(wù)負責人、股東等的重大人事變動而使企業(yè)經(jīng)營停滯；5、發(fā)生大面積嚴重拖欠職工工資的情況；6、涉及經(jīng)濟訴訟糾紛或知識產(chǎn)權(quán)糾紛；7、頻繁地更換結(jié)算銀行；第八條對企業(yè)資信風險監(jiān)控，重點關(guān)注以下事項：1、拖欠銀行利息或被人民銀行、銀監(jiān)會等金融機構(gòu)宣布為信用不良的企業(yè)；2、近期的征信報告記載有不良信用行為；3、拒絕提供本公司所需要的財務(wù)會計資料或其他重要信息資料；4、經(jīng)常簽發(fā)空頭支票；5、領(lǐng)導人約見困難，企業(yè)負責人不接聽本公司項目負責人或公司負責人的電話；第九條對反擔保物和反擔保單位風險的監(jiān)控，重點關(guān)注以下事項：1、用于作保的物業(yè)由于市場或其他的因素的變化發(fā)生貶值或嚴重貶值；2、用于作保的物業(yè)被強占、圍堵、拆遷、查封、凍結(jié)、扣押或被再次抵押；3、用于質(zhì)押的物資發(fā)生壞損、變質(zhì)、失竊或非法轉(zhuǎn)移；4、提供反擔保的第三方或參加聯(lián)保的經(jīng)營戶有一戶甚至多戶出現(xiàn)本制度第三章的較大風險特征或嚴重風險特征；第十條對突發(fā)事件和政策風險監(jiān)控，重點關(guān)注以下事項：1、借款人高層負責人突然病危、死亡、失蹤或攜款潛逃，嚴重影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。2、借款人高層負責人涉嫌刑事犯罪，被司法機關(guān)查處、拘捕。3、借款人的經(jīng)營場所因所在地政府的某項政策或基本建設(shè)的規(guī)劃、實施受到嚴重影響；4、借款人經(jīng)營或生產(chǎn)的主要產(chǎn)品因國家出臺新的質(zhì)量技術(shù)標準或出現(xiàn)負面的公共事件而受到嚴重影響；5、因借款人自身產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)的低劣而釀成嚴重的危機事件，被媒體披露，造成嚴重后果。6、嚴重的水災(zāi)、火災(zāi)等自然災(zāi)害。第三章風險級別的設(shè)定及各級別的風險特征第十一條將在保余額和新增發(fā)生額按流動資金貸款、消費類貸款、票據(jù)承兌、貿(mào)易融資、信用證等貸款種類分設(shè)擔保大類，再在各大類之下按風險程度劃分為較低風險客戶、一般風險客戶、較大風險客戶、嚴重風險客戶、和代償風險客戶五級。第十二條較低風險客戶，指擔保金額在100萬元及以下的消費類貸款和滿足以下條件之任意兩項的、金額在500萬元及以下的擔保對象：1、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量大于零，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量大于短期借款總額，且速動比率大于120%；2、以物業(yè)作反擔保，其預(yù)估處置價值大于借款額一倍以上，且不存在任何瑕疵，同時易于變現(xiàn)；3、新增借款后的凈資產(chǎn)負債率小于80%，應(yīng)收帳款在流動資產(chǎn)的占比不超過20%，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)不超過70天；4、有第三方提供的企業(yè)資產(chǎn)作反擔?；蛴山?jīng)營戶聯(lián)保，且應(yīng)收帳款在流動資產(chǎn)的占比不超過40%，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)不超過120天；借款人及其主要負責人的征信報告無不良記錄，且與本公司有過良好的合作；借款人有較好的經(jīng)營管理水平和較健全的財務(wù)管理制度，且投資項目專一；第十三條一般風險客戶，指擔保金額在101萬元及以上的消費類貸款和下列擔保對象：1、擔保金額在501萬元至800萬元（含800萬元），且能滿足本制度第十二條的要求；2、雖然擔保金額在本制度第十二條設(shè)定的額度之內(nèi)，但只能滿足該條所列條件之1--5項中任意一項的擔保對象；3、擔保金額在800萬元及以下的擔保對象，滿足下列條件之任意兩項的；①經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量小于零，但經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量大于短期借款總額，借款人存在比較可靠和充足的第二還款來源；②以物業(yè)作反擔保，其預(yù)估處置價值能完全覆蓋借款額及可能產(chǎn)生的包括但不限于：違約金、訴訟費、律師費、公告費、評估費、拍賣費和各種人員差旅、薪酬費，其雖有小的瑕疵，但在變現(xiàn)時，可以通過技術(shù)手段加以彌補；③新增借款后的凈資產(chǎn)負債率小于90%，應(yīng)收帳款在流動資產(chǎn)的占比不超過30%，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)不超過90天；④有第三方提供的企業(yè)資產(chǎn)作反擔?；蛴山?jīng)營戶聯(lián)保；⑤借款人及其主要負責人的征信報告無不良記錄，且與本公司有過良好的合作；⑥借款人的物資進出和收入支出均有比較完整的記錄，有專職的財會人員，且投資項目專一；4、較低風險客戶因出現(xiàn)下列情況之一時，其風險級別提高至一般風險客戶：①月度銷售收入連續(xù)兩個月出現(xiàn)減少，每月減少幅度達15%左右，且非季節(jié)性因素或統(tǒng)計因素造成，②月度利潤總額或利潤率連續(xù)兩個月出現(xiàn)下降，每月下降幅度達10%左右，且非季節(jié)性因素或統(tǒng)計因素造成，③應(yīng)收賬款的期未余額或在流動資產(chǎn)的占比連續(xù)三個月以10%以上的速度遞增，比較地集中的下游客戶，為借款人的重要的、長期的交易對手；④反擔保的物業(yè)由于市場或其他因素的變化而有可能出現(xiàn)貶值、或變現(xiàn)的難度和費用將有可能增加；⑤消費類貸款出現(xiàn)逾期還款一次，但時間沒有超過30天；⑥借款人出現(xiàn)欠付利息一次，但貸款銀行尚未要求本公司代償；⑦借款人所在的行業(yè)，由于宏觀經(jīng)濟的變化而可能出現(xiàn)行業(yè)性風險；⑧借款人的經(jīng)營場所因所在地政府的某項政策或基本建設(shè)的規(guī)劃、實施而可能受到影響；⑨借款人經(jīng)營或生產(chǎn)的主要產(chǎn)品因國家出臺新的質(zhì)量技術(shù)標準或出現(xiàn)負面的公共事件而可能受到影響；⑩借款人出現(xiàn)人事變動，包括股東成員、經(jīng)營的主要負責人、財務(wù)負責人;?借款人涉及經(jīng)濟訴訟糾紛或知識產(chǎn)權(quán)糾紛；?借款人（或其主要負責人）或借款人的家庭或身體出現(xiàn)負面狀況，且有可能影響企業(yè)的正常經(jīng)營管理。?連續(xù)兩個月拒絕提供本公司所需要的財務(wù)會計資料或其他重要信息資料，同時約見借款人的主要負責人困難，借款人安排的接待人員不能有效提供本公司希望了解的企業(yè)情況；?受到工商、稅務(wù)、環(huán)保、物價等部門的較輕處罰；?出現(xiàn)拖欠部分職工工資的現(xiàn)象?借款人產(chǎn)生資產(chǎn)重組的計劃或行動，或有對外投資的計劃和行動，且投資的額度有可能超過自身的承受能力。第十四條較大風險客戶，指存在下列情形之任意一種的擔保對象，較大風險客戶是重點監(jiān)管客戶：1、雖然能滿足本制度第十二條或第十三條第3款的要求，但擔保金額達到或超過了801萬元；2、雖然擔保金額在本制度第十三條第3款設(shè)定的額度之內(nèi)，但只能滿足該條款所列條件之①--⑤項的任意一項，甚或不能完全滿足①--⑤項的任意一項；3、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量小于零，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量僅能覆蓋借款額的80%左右，還款必須依賴第二還款來源；4、用以作反擔保的物業(yè)，其預(yù)估處置價值只能覆蓋借款額本身，且無其他形式的保證；5、用以作反擔保的物業(yè)，其預(yù)估處置價值雖然能覆蓋借款額及可能發(fā)生的其他費用，但存在著較大的瑕疵，處置變現(xiàn)的時間成本將會在6個月以上；6、新增借款后的凈資產(chǎn)負債率超過90%，且反擔保的預(yù)估處置價值達不到借款額的130%；7、應(yīng)收賬款在流動資產(chǎn)的占比達50%以上，且70%的應(yīng)收帳款的賬齡在一年以上；8、銷售毛利率低于10%，且凈資產(chǎn)的期未數(shù)不能準確核定；9、無專職的財務(wù)人員，收入和支出的確認需借助銀行流水或銷售流水或出入庫單、進銷合同、能耗單等資料進行統(tǒng)計；10、借款人或其主要負責人的征信報告存在可以諒解的逾期記錄；11、一般風險客戶因出現(xiàn)下列情形之一時，其風險級別提高至較大風險客戶。①月度銷售收入連續(xù)兩個月出現(xiàn)減少，每月減少幅度達15%左右，或在定為較低風險級別后的4個月內(nèi)降多升少，減少額的合計數(shù)接近4個月前期未數(shù)的40%，且非季節(jié)性因素或技術(shù)性因素造成，②月度利潤總額或利潤率連續(xù)兩個月出現(xiàn)下降，每月下降幅度達10%左右，或在定為較低風險級別后的4個月內(nèi)降多升少，減少額的合計數(shù)接近4個月前期未數(shù)的40%，且非季節(jié)性因素或技術(shù)性因素造成，③應(yīng)收賬款的期未余額或在流動資產(chǎn)的占比連續(xù)三個月以10%以上的速度遞增，或在定為較低風險級別后的5個月內(nèi)升多降少，期未余額比5個月前增加了40%，比較地集中的下游客戶，為借款人的重要的、長期的交易對手；④一般風險客戶出現(xiàn)本制度第十三條第4款第④至?小點的任意一項時；⑤提供反擔保的聯(lián)保經(jīng)營戶中的一戶或數(shù)戶出現(xiàn)負面經(jīng)營狀況；⑥較低風險客戶上升為一般風險客戶后，其風險狀況沒有緩解，而是繼續(xù)惡化；或雖仍為較低風險客戶，但已呈現(xiàn)以下狀態(tài)之一種時：A：作保的物業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)貶值，貶值幅度達到或超過原評估價值的20%，或處置該物業(yè)的方式變得困難，唯有通過訴訟才能實現(xiàn)擔保權(quán)利，且訴訟程序復(fù)雜；B、較低風險客戶的消費類貸款出現(xiàn)逾期還款兩次，但每次的時間都沒有超過30天；C、較低風險客戶的借款人出現(xiàn)欠付利息兩次（第一次欠息付清后，又發(fā)生第二次），但貸款銀行尚未要求本公司代償；D借款人所在行業(yè)的行業(yè)風險已經(jīng)形成，并開始波及借款人的正常經(jīng)營；E、借款人的經(jīng)營場所所在地政府進行的某項政策或基本建設(shè)工程已經(jīng)啟動，其對借款人的正常經(jīng)營的影響開始顯現(xiàn)；F、借款人經(jīng)營或生產(chǎn)的主要產(chǎn)品已經(jīng)受到國家出臺的新的技術(shù)質(zhì)量標準的影響；G、借款人的投資者之間、管理者之間或投資者與管理者之間出現(xiàn)難以調(diào)和的矛盾而帶來的重大人事變動，包括股東成員、經(jīng)營的主要負責人、財務(wù)負責人；H、借款人涉及較大標的經(jīng)濟訴訟糾紛或知識產(chǎn)權(quán)糾紛，且可能敗訴；I、借款人（或其主要負責人）或借款人的家庭或身體出現(xiàn)負面狀況，且已經(jīng)影響到企業(yè)的正常經(jīng)營管理。J、連續(xù)4個月拒絕提供本公司所需要的財務(wù)會計資料或其他重要信息資料，同時約見借款人的主要負責人困難，借款人安排的接待人員不能有效提供本公司希望了解的企業(yè)情況；K、受到工商、稅務(wù)、環(huán)保、物價、海關(guān)等部門的嚴重處罰；L、出現(xiàn)大面積拖欠職工工資的現(xiàn)象M、借款人的對外投資已付諸實施，其投資的額度已超過借款人財務(wù)報表顯現(xiàn)的、或本公司掌握的借款人的承受能力。N、借款人已經(jīng)進入資產(chǎn)重組的相關(guān)程序；第十五條嚴重風險客戶，指存在下列情形之任意一種的擔保對象，嚴重風險客戶是特別管理客戶：在日常監(jiān)測或重點監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)借款人有惡意騙取借款的行為，其表現(xiàn)如下①將借款用于賭博或歸還賭債；②將借款用于炒股、炒匯、炒房、炒期貨、炒貴金屬或其他物資的投機性風險活動；③將非消費類貸款用于個人奢侈消費或支付巨額醫(yī)療費；④將借款用于非法經(jīng)營（含未經(jīng)審批的地下工廠和作坊）或經(jīng)營非法物品、違禁物品、?？厣唐罚虎輰⒔杩钣糜诜欠Y或進行高利貸；借款人發(fā)生環(huán)保、食品衛(wèi)生、重大質(zhì)量事故及火災(zāi)、水災(zāi)等公共或群體事件；借款人不明原因地停產(chǎn)、停業(yè)或半停產(chǎn)、半停業(yè)；借款人（或其主要負責人）或聯(lián)保經(jīng)營戶的某戶負責人發(fā)生失蹤、重病、死亡并已使自身企業(yè)出現(xiàn)停滯、關(guān)閉的狀態(tài)；擔保對象發(fā)生利息代償，或消費類貸款發(fā)生本息代償，借款人無意或無力歸還；被人民銀行、銀監(jiān)會或其他金融機構(gòu)宣布為信用不良企業(yè)；用于作保的物業(yè)被有關(guān)機關(guān)查封、凍結(jié)、扣押；為他人提供大于凈資產(chǎn)30%的連帶責任擔保；貸款卡、法人營業(yè)執(zhí)照、許可證被吊銷；較大風險的客戶在出現(xiàn)較大風險狀況后，經(jīng)過兩個月的追蹤，其較大風險狀況進一步惡化達到下列情形時，應(yīng)列入嚴重風險客戶：月度銷售收入繼續(xù)減少，其減少的額度有逐步增加的趨勢；月度利潤總額或利潤率繼續(xù)下降，其下降的幅度有逐步增加的趨勢；③應(yīng)收賬款的期未余額或在流動資產(chǎn)的占比繼續(xù)增加，且無有力的清欠措施；④用于作保的物業(yè)出現(xiàn)處置困難后，借款人無意或無力提供新的抵（質(zhì)）押物或采取其他補救措施；⑤行業(yè)風險、政策風險和其他外部風險對借款人的經(jīng)營已經(jīng)構(gòu)成了實質(zhì)性影響，造成企業(yè)規(guī)?？s減、銷售收入下降、員工辭職增加或停產(chǎn)、半停產(chǎn)，而借款人幾乎無力改變現(xiàn)狀；⑥借款人涉及的訴訟糾紛已經(jīng)敗訴，即使上訴獲勝，也將耗費相當?shù)娜肆?、財力和時間；⑦借款人家庭的負面事件已經(jīng)發(fā)生，借款人現(xiàn)有的資產(chǎn)將面臨較大幅度的分割或面臨大額的醫(yī)療費支出；⑧借款人的對外投資短期內(nèi)難以產(chǎn)生效益，且已經(jīng)嚴重影響借款人的資金周轉(zhuǎn)；第四章保后風險監(jiān)控中各部門職責第十六條擔保對象為較低風險客戶和一般風險客戶的實行日常管理；擔保對象為較大風險客戶的實行重點管理；擔保對象為嚴重風險客戶的實行特別管理。對擔保對象實行重點管理和特別管理時，日常管理仍須繼續(xù)跟進。第十七條擔保業(yè)務(wù)部項目負責人A角須完成的保后工作：1、建立以紙質(zhì)為主、電子檔案為輔的擔保對象管理臺賬。管理臺賬由兩部分組成，一是表格臺賬，另一是工作日志。表格用以記錄有關(guān)數(shù)據(jù)并加以分析，工作日志用以記錄擔保對象有關(guān)事件的發(fā)生和日志撰寫人每天的工作情況。臺賬按借款人名稱設(shè)立，用以對借款人進行日常監(jiān)測。表格臺賬樣式如（附件1）2、從借款人的借款到賬之日起，即要對借款人的借款資金去向進行不間斷的跟蹤，一直到貸款全部支付完畢，并在確定支付的去向符合《借款合同》的要求后才能結(jié)束這一階段的工作。此項工作結(jié)束后，應(yīng)立即將銀行放款通知或憑證和借款人支款憑證或銀行對賬單移交風控部歸檔保存。如在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)實際支付的用途與《借款合同》的約定不相一致，應(yīng)立即進行風險提示。3、在完成上一階段的工作后，要經(jīng)常保持與借款人的聯(lián)系，抓住借款人存在的主要風險點，有針對性地開展保后跟蹤工作。除與借款人直接進行工作聯(lián)系外，還應(yīng)充分利用公共節(jié)假日、借款人自身和家人的喜慶日通過短信、問候電話等方式與借款人進行勾通，也可以通過借款人外圍的社會關(guān)系了解、掌握借款人的有關(guān)情況。4、負責收集借款人的財務(wù)報表和根據(jù)借款人履約情況或風險點而要求借款人提供的其他信息資料。項目A角整理歸納完上述資料后，交給負責此項目的風控A角，由風控A角處理后歸檔保存。上述資料的收集要求，在擔保合同簽訂之前，就要與借款人詳盡說明，以取得借款人的理解和支持。但如果借款人因沒有健全的財務(wù)核算體系而不能提供或借款人不愿意提供，則必須到企業(yè)去根據(jù)銷售流水和其他相關(guān)資料自行統(tǒng)計。5、對實行日常管理和重點管理的擔保對象，項目A角每月至少接觸一次，每間隔三個月必須到借款人的經(jīng)營現(xiàn)場進行一次查訪。對實行特別管理的擔保對象，要配合風控部做好化解風險或防止風險進一步惡化的工作，訪問次數(shù)不限。6、每三個月須對用作反擔保的物業(yè)作一次查訪和評估，以掌握該物業(yè)的現(xiàn)狀和處置價值的變動。處置價值的評估目前可通過咨詢房地產(chǎn)中介機構(gòu)得到，也可以通過搜房網(wǎng)得到。7、對第三方以企業(yè)資產(chǎn)提供反擔保的，應(yīng)將該企業(yè)視為借款人企業(yè)，按本制度第二章的監(jiān)控內(nèi)容進行監(jiān)控。對被擔保人提供反擔保的經(jīng)營戶，要掌握他們的經(jīng)營狀態(tài)。8、每間隔三個月查詢一次借款人的新的征信報告，以觀察借款人在被擔保期間是否有新的債務(wù)發(fā)生和對以往債務(wù)的償還情況。9、每月的7日前，要向本部門經(jīng)理和借款人的貸款銀行書面報告截止上月末的在保項目情況，報告內(nèi)容包括但不限于：借款人的財務(wù)狀況、資金使用狀況、經(jīng)營狀況、資信狀況和突發(fā)風險事件，逢季需增加反擔保物的情況。然后由部門經(jīng)理匯總后在每10日之前報送風控部和公司主管總經(jīng)理。10、在日常管理中發(fā)現(xiàn)擔保對象的風險特征有所發(fā)展，或當下的風險特征與某個級別的某一風險特征相吻合，應(yīng)以書面形式向本部門經(jīng)理進行風險提示。業(yè)務(wù)部經(jīng)理收到風險提示后，應(yīng)立即報送風控部。如風險提示送達風控部后，風控部未按本制度的要求進行處理，則風險提示人可以將風險提示直接送至總經(jīng)理或董事長。11、在借款人貸款到期前的30天，應(yīng)向借款人發(fā)出書面的貸款到期提示通知。該通知須由借款人或其代表簽收后交風控部歸檔保存。在提示通知發(fā)出后，應(yīng)與借款人落實到期還款的有關(guān)事宜，根據(jù)借款人的還款意愿和資金安排，可視情況分別于還款前的15天、還款前的7天、還款前的兩天繼續(xù)與借款人保持聯(lián)系。如借款人還款意愿不足或還款有困難，應(yīng)立即做出風險提示。12、消費類貸款原則上三個月檢查一次，主要看是否按期還款。最好是與貸款銀行約定，如借款人出現(xiàn)逾期還款，應(yīng)立即通知項目負責人。如貸款銀行未設(shè)提示還款的短信服務(wù)，項目負責人應(yīng)于每次還款日前的三天向借款人發(fā)出還款提示短信。第十八條風控部須完成的保后工作：1、風控部要善于學習和掌握國家宏觀經(jīng)濟政策，重點研究擔保行業(yè)和在保企業(yè)所在行業(yè)的行業(yè)信息、政策導向、創(chuàng)新成就、市場狀況，以預(yù)防出現(xiàn)大面積行業(yè)風險；要關(guān)注房地產(chǎn)市場的升降沉浮，關(guān)注媒體報道的熱點熱事，關(guān)注當?shù)卣幕窘ㄔO(shè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，以有效應(yīng)對可能出現(xiàn)的房地產(chǎn)風險、公共事件、群體事件及政策風險對被擔保企業(yè)和反擔保物的影響。2、建立風險分布明細賬。按貸款種類的大類設(shè)置一級總賬，在總賬之下按風險級別設(shè)二級分類賬，在二級分類賬之下按被擔保人名稱設(shè)置逐戶登載的明細賬。當擔保對象的風險級別出現(xiàn)變化時，根據(jù)書面或有關(guān)會議決定，登載相關(guān)種類和級別的賬簿。3、建立與擔保對象的明細賬相對應(yīng)的客戶檔案，該檔案的卷宗封面要對檔案中客戶的風險級別和風險特征做出明顯的標注和準確的描述。在檔案中要設(shè)立專門用于記錄風控專員檢查、訪問、跟蹤該客戶詳細情況的備忘錄，包括時間、地點、接待人姓名、事項、存在問題等等，特別是調(diào)整風險級別的理由、依據(jù)和風險級別調(diào)整后化解風險的計劃、措施及這些計劃、措施的實施效果。4、本制度正式實施后，要對本制度實施前的所有在保項目進行一次徹底檢查，并將檢查結(jié)果報告總經(jīng)理。由總經(jīng)理召集相當于評審委級別的會議，確定每一個在保項目的風險級別。5、風控專員要建立擔保對象管理臺賬。臺賬內(nèi)容和式樣與本制度第十七條的要求一致。6、對剛發(fā)放貸款的新增擔保對象，風控部檢查的比例為100%。重點是要配合或督促項目負責人A角監(jiān)控借款人的借款資金用途。并對項目負責人A角移交的放款憑證和支用憑證進行真實性審查。7、對于一般風險級別及以下的在保項目，每月檢查的筆數(shù)不能低于70%，隨著在保業(yè)務(wù)量的增加，這個比例可以適當調(diào)低，但最低不能低于35%。檢查的內(nèi)容包括但不限于：①在對項目負責人A角轉(zhuǎn)交的企業(yè)財務(wù)報表進行分析后，就發(fā)現(xiàn)的問題在現(xiàn)場進行查實；②對項目負責人A角報告的月度情況進行復(fù)查，并將可能被遺漏的情況進行補充；③與聯(lián)保經(jīng)營戶進行接觸，關(guān)注聯(lián)保經(jīng)營戶的經(jīng)營情況，早知或預(yù)知聯(lián)保經(jīng)營戶可能出現(xiàn)的負面狀況；④重點研究擔保對象所處風險級別的風險點，通過與借款人相關(guān)人員的交談，和觀察借款人的生產(chǎn)經(jīng)營，用心搜尋這些特征的細微變化或發(fā)現(xiàn)新的風險征兆，以應(yīng)對和化解風險級別的上升；如發(fā)現(xiàn)風險特征有上升的征兆時，要對該征兆持續(xù)跟蹤，直到該征兆減弱、消失或升格為某一級別的風險。對較大風險級別的在保項目，每月檢查的比例為100%，檢查的內(nèi)容同上。重點是要與借款人研究風險形成的原因和降低風險級別的方法、措施，制定本公司應(yīng)對風險級別上升的預(yù)案。對嚴重風險級別的在保項目要采取實時跟蹤的辦法進行監(jiān)控，防止出現(xiàn)代償。根據(jù)嚴重風險級別的擔保對象呈現(xiàn)的不同風險特征，制定有針對性的風險化解方案，并按方案確定的步驟具體實施。在實施過程中，一方面要根據(jù)借款人的還款意愿和還款措施的可能變化而適時地調(diào)整方案，另一方面要協(xié)調(diào)、配合資產(chǎn)處置人員（律師或?qū)＜遥┳龊闷鹪V、資產(chǎn)重組、接管企業(yè)、變買押品等追償?shù)臏蕚涔ぷ鳌Ｒ划敯l(fā)生代償，可立即起動相關(guān)程序。每月5日之前，根據(jù)風險分布明細賬，將截止上月末所有在保項目的風險狀態(tài)以書面形式向總經(jīng)理和主管副總經(jīng)理報告。報告的文字部分要對