商業(yè)銀行信貸人員財務(wù)報表

商業(yè)銀行信貸人員財務(wù)報表分析

謝貴榮世經(jīng)未來特聘教授

中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院

清華大學(xué)總裁俱樂部專家委員會委員

主要內(nèi)容

第一部分企業(yè)貸款財務(wù)分析第二部分高校貸款財務(wù)分析第三部分醫(yī)院貸款財務(wù)分析

第一部分企業(yè)財務(wù)分析借款企業(yè)財務(wù)分析概述借款企業(yè)償債能力分析借款企業(yè)營運(yùn)能力分析借款企業(yè)獲利能力分析借款企業(yè)財務(wù)預(yù)警分析

債浪權(quán)鉆人出到資屋人股補(bǔ)東法小人飄財殖產(chǎn)股占東體大岡會董昌事教會監(jiān)碑事飼會總賓經(jīng)蜂理副仍總部緊門討經(jīng)癢理…揪……拍…法勢人及治勸理豈結(jié)脂構(gòu)投虎資生劣產(chǎn)利隨潤所覽得戒稅稅侄后戲利輪潤彌碗補(bǔ)樓虧顧損法洽定坦盈惱余錫公熄積柏金法牙定狹盈也余奇公嬸益災(zāi)金優(yōu)袍先屯股湯股騙利任盞意年盈炕余老公范積惡金普耕通招股爐股吵利未碰分個配趟利纖潤資萬本滑運(yùn)損營生血產(chǎn)陳運(yùn)仔營公碼司英經(jīng)鞏營志過亡程創(chuàng)痛始千資遷本2喂0愧1熄0年1月1日借貫入壞資花本5遠(yuǎn)0序0萬丈元股盈權(quán)霞資高本5腰0執(zhí)0萬仔元資讀產(chǎn):1料0孔0朵0萬蘭元(資悉產(chǎn)撤負(fù)據(jù)債蛇率=負(fù)庸債÷總脖資回產(chǎn)）=潑5密0靈%銷肝售績額1層0檢0禽0萬或元凈扛利焰潤1質(zhì)0扮0萬好元資滿本李結(jié)爹構(gòu)(負(fù)蟻債膊經(jīng)識營天率能）負(fù)品債/股曠權(quán)釋資繩本=趙1峰0派0湯%資匠產(chǎn)涂周學(xué)轉(zhuǎn)佳率銷帽售籌額/資狗產(chǎn)=駝1凈壁利愁潤土率凈王利他潤/銷黃售臭額=異1比0轉(zhuǎn)%留盆存灣率留原存激盈教利/凈墨利角潤=弦5塌0識%5轟0萬婦元5解0萬寇元新報負(fù)劑債股莊利5筋0萬棍元R疑O謀A煩(資包產(chǎn)戚收腸益牙率秩）=凈聽利藍(lán)潤楊率×資竄產(chǎn)禍周看轉(zhuǎn)嗚率R高O取E殺(凈蒸資屆產(chǎn)政收魄益膜率批）=凈什利書潤舌率×資筋產(chǎn)竭周霧轉(zhuǎn)見率×權(quán)貪益所乘期數(shù)1竟.傳碌統(tǒng)申產(chǎn)裝業(yè)巴企胡業(yè)塘：資輸產(chǎn)紀(jì)周負(fù)轉(zhuǎn)街率2授.高嚴(yán)新祝技嘴術(shù)拾企妄業(yè)盜：阻凈攤利護(hù)潤評率3絨.商場業(yè)治銀孟行幸企杠業(yè)夠：權(quán)按益筒乘楚數(shù)財取務(wù)夕杠紫桿結(jié)系禾數(shù)=總詢資匯產(chǎn)／馬所搶有品者青權(quán)凍益≥嘴1財拔務(wù)應(yīng)業(yè)排績洲的蘿核秀心帥指思標(biāo)凈始資言產(chǎn)俊收宏益值率=銷售利潤率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)資丈本充充足足內(nèi)籠控謙嚴(yán)仰密運(yùn)宋營框安浪全效躺益幟穩(wěn)份定形對象足良纖好“現(xiàn)陵金摧流悅量錯是踐企秧業(yè)藥的鳥脈土搏采，定是劣企乎業(yè)薯生戰(zhàn)存波的坑關(guān)筑鍵數(shù)信涉號還，久現(xiàn)臘金畢流陣在著現(xiàn)免代懶企慰業(yè)松管霧理充中蔥的崇重拳要紅性根要擁勝冒過效利藝潤萍，壞企趴業(yè)盾管爹理洪是遭以陽財川務(wù)當(dāng)管漲理體為誘中刺心請的仗，音而培財允務(wù)奔管盼理機(jī)的袖中怨心醫(yī)是羅資命金招管余理臘，煤資棗金何管脆理扁的跌中叔心席則捕是撫現(xiàn)虜金惠流篇量迅管走理顆”-浪-撫-壺-米-麥矮肯啞錫M仁c飛K屋i位n珠s垃e略y凈愚利領(lǐng)潤企籠業(yè)密健誓康爪發(fā)原展企胖業(yè)痕面響臨侵關(guān)慨閉經(jīng)物營允性懶現(xiàn)內(nèi)金駁流企鑄業(yè)諸經(jīng)呀營捧困施難企呈業(yè)矮經(jīng)捉營疼困令難企愧業(yè)窮運(yùn)均營駁正嗚常更，市自錢身鴉能慶夠醋產(chǎn)心生咬經(jīng)嗓營難現(xiàn)稠金桐流紀(jì)入粗，壘企恭業(yè)訊的舌實(shí)申現(xiàn)耐長縮慧期矩發(fā)石展搖所撐需床的垂資改源地能抹夠賣得吸到僅保望障威。企漂業(yè)予沒傳有幸經(jīng)株營級現(xiàn)勺金階流珍入笛，召說煉明索盈耕利險質(zhì)膨量鄉(xiāng)豐不猛佳伙，戲需帶要睬外太部臉融保資豬來某補(bǔ)奸充臺自盜身屋的胡現(xiàn)尊金絞不靠足逆?；纹髮鶚I(yè)糖應(yīng)百加夠強(qiáng)歐內(nèi)屯部泰管努理擱，定特權(quán)別脅是慘對既流耐動怕資做金膽的扒管岡理始，蠻如填存禍貨剩管由理戚、合應(yīng)悔收梳帳五款恩管廳理爬，鞠充悼分比利盼用寫商裕業(yè)磚信刷用船延表遲者付智款敗期守。企靠業(yè)笨雖表然見虧造損毛，桑但見仍銀有準(zhǔn)經(jīng)君營菊現(xiàn)淡金液流丟入侵，凝能笑夠懲確惰保間生貌產(chǎn)爭銷印售篇的怖正漆常羞進(jìn)醒行張，凱應(yīng)箏重饅點(diǎn)鈴提節(jié)高董產(chǎn)訊品朝的護(hù)盈百利訊能戶力已，丑如皂降飛低騎成哪本妨，發(fā)提宵高漆產(chǎn)嫌品欠價姐格互，突加護(hù)大龍市如場包投少入示以性提迎升咱銷頸量畢。企著業(yè)頑自懶身需失稍去保造真血昨的兔機(jī)貪能裂，普持腐續(xù)撫虧舍損袖，向經(jīng)掌營址惡薄化旨，統(tǒng)又賓得德不賭到乎外事部封資帝金蹦的燦補(bǔ)末充顧，潛將鍵面紋臨蹄破偶產(chǎn)幸清凡算疊的塑局谷面卵。凈賊利魂潤企將業(yè)時健冤康反發(fā)團(tuán)展企紫業(yè)騰面細(xì)臨逐關(guān)絮閉經(jīng)扮營喉性旦現(xiàn)伶金戴流企銹業(yè)蓮經(jīng)迅營滲困朱難企憑業(yè)褲經(jīng)讓營沫困尾難生罪存剖？生巷存冒？驗(yàn)？捷？生閣存原？琴？發(fā)紫展疏！妨！銷！“成雜本窄”生哄產(chǎn)疼成疑本-滿-斥-串-御-永-直沖接遇材礎(chǔ)料接費(fèi)+直拍接謝人申工宗費(fèi)+制層造籍費(fèi)誘用(料.工.費(fèi))叮-轉(zhuǎn)-妄-貝-產(chǎn)耍品期用間屈費(fèi)瘋用-雜-由-節(jié)-店-年-管尤理跟費(fèi)兇用輸銷挖售植費(fèi)停用梳財黨務(wù)燙費(fèi)就用時燦間稅奧收串負(fù)元擔(dān)降琴低柔成脹本提鋤高底周招轉(zhuǎn)增虎加創(chuàng)銷蠟售降披低落材寇料濫成刮本降仆低窯業(yè)廣務(wù)湖成纖本降診低朋財束務(wù)映成可本加漸快庫貌存周的轉(zhuǎn)減論少應(yīng)題收帳脈款提系升客噴戶腐滿巡壽意砍度企蹄業(yè)正效弄益抬關(guān)要鍵因要走素立串業(yè)串之件本企妖業(yè)掉經(jīng)貸營株的咳三壞個變階塘段叼（萌三副種饞形勾式?。┊a(chǎn)訓(xùn)品鞭經(jīng)敲營資晝本肅運(yùn)記營成盤長墳捷判徑品蕉牌凳經(jīng)料營最板高朗形敏式技敞術(shù)肝革梨新兼帆并削收血購公吼開鋸上俱市增誓資年擴(kuò)往股加鬼強(qiáng)哀管員理成災(zāi)本叉控普制企業(yè)交易戰(zhàn)略企拆業(yè)疤內(nèi)關(guān)部侍管慣理蘿戰(zhàn)測略規(guī)冰模/效籮益時虎間核賀心隊能磨力企洽業(yè)犧經(jīng)屈營內(nèi)萍部布管澇理買型毒戰(zhàn)秧略外盾部協(xié)交毅易愈型嘴戰(zhàn)怠略（釣企辟業(yè)順家疾：嚴(yán)）（投貫資償家獎：）“背縱博觀瓶世束界纏上梯著結(jié)名熄的界大過企隆業(yè)蛾、肢大滲公景司拳，飽沒使有早一斧家章不乓是范在紅某宋個蓄時沒候輸以叼某脈種礙方規(guī)式弦通叔過宴資朗本東經(jīng)忘營折發(fā)跌展沈起區(qū)來碗的賓，乖也喬沒供有蹄哪羅一糕家族是邪單攏純醬依蘿靠紡企垮業(yè)拴自熊身風(fēng)利泥潤職的搏積糊累位發(fā)指展棟起牛來付的.絹”—螞—諾蹦貝習(xí)爾努經(jīng)指濟(jì)脊獎俗獲梅得例者爐、展美塑國辦經(jīng)憶濟(jì)棍學(xué)誕家婦史雪蒂怖格故勒內(nèi)倦部施管凱理燭型只戰(zhàn)勸略實(shí)犯業(yè)身經(jīng)懸濟(jì)-背-銜-便-哥-代-經(jīng)市營談目捷標(biāo)(養(yǎng)為兒浙子)產(chǎn)微品租經(jīng)住營-蹈-槳-施-癥-冰-算常術(shù)偽級躍數(shù)枕增疫長風(fēng)殺險:市博場勉風(fēng)爺險公示司束風(fēng)雜險-蘭-饞-號-財鏡務(wù)月風(fēng)恐險(籌市資叼風(fēng)釋險D饞F訊L約)-凍-賠-店-經(jīng)鋒營延風(fēng)階險(固但定騰成濫本D灑O稿L識)經(jīng)鋒營:專鼓業(yè)要化(把預(yù)所磨有扶的手雞困蛋酒放蜓在丟一叫個稿藍(lán)箱子李里波面)外衫部雀交的易撲型連戰(zhàn)球略虛行擬斑經(jīng)穿濟(jì)-外-剩-美-國-仿-經(jīng)絡(luò)營丘手揚(yáng)段(養(yǎng)樂豬)資咽本詠運(yùn)負(fù)營-懶-吩-俘-神-澡-幾象何因級蠻數(shù)寒增漢長風(fēng)票險:可山分羨散腐風(fēng)煩險(公盜司處風(fēng)吩險,非最系犬統(tǒng)煎風(fēng)慰險)不物可雅分開散例風(fēng)圣險(市偶場李風(fēng)肌險,系鞋統(tǒng)躺風(fēng)置險)經(jīng)孝營:多氏元誤化(不扒要福把廟所泊有辦的些雞土蛋鄉(xiāng)豐放專在享一膝個姜藍(lán)罰子貧里視面)基煤本并觀決念企滔業(yè)例發(fā)終展弓離肢不剖開棉資納本蹦的錦內(nèi)欺部剛積支累—造—實(shí)至業(yè)億資發(fā)本暖運(yùn)宇營著（沉算廟術(shù)紅級參數(shù)莖增鍵長多）;也冶離項(xiàng)不裂開債資投本扒的運(yùn)橫忽向貼集想中閉和使資鑄本忠的傅社遲會較化食控研制—票—資然本燒運(yùn)缸營弓（止幾死何芒級時數(shù)咳增犯長密）秘；前煤者緒稱校為喂企會業(yè)叨發(fā)申展鹿的鏟內(nèi)盈部究管見理腿型蔑策乘略癢，先后軍者纏稱耗為皇企礎(chǔ)業(yè)嚇發(fā)掌展達(dá)的答外貍部緩交亭易笑型序策映略狡。二事者邊相錄得勉益這彰寬，咬不遷可餅偏突廢旺。容前床者季好第比停是1，丟后鋒者立好盞比蜜是0，范沒誕有1，0再微多具仍鉤然崇是0，啄只帆有1沒服有0，玻也但不擴(kuò)可助能拴迅償速愉把洽企王業(yè)錦做飼大厚。財奏務(wù)凡報翠表資忘產(chǎn)計負(fù)無債平表損工益正表現(xiàn)窩金察流中量素表資擴(kuò)產(chǎn)負(fù)轉(zhuǎn)債所蝴有小者怠權(quán)窮益財雜務(wù)葉狀怎況經(jīng)毅營奏成披果現(xiàn)駁金宵流旋量收諸入成污本歡費(fèi)莖用利閑潤現(xiàn)個金直流漆入現(xiàn)長金盆流偵出現(xiàn)像金漸凈微流爹量三撥大不報醫(yī)表創(chuàng)的五功姑能勾區(qū)顯別現(xiàn)括金迅流以量河表利擱潤冠表資兔產(chǎn)賄負(fù)緞債半表心道電亦圖心淋血槐管橡圖透充視賭圖資陳產(chǎn)自負(fù)警債份表-挑-獻(xiàn)-面螞子利勇潤希表-疤-拐-日岸子現(xiàn)兩金捏流掀量旁表-肝-蛙-底禿子會疼計云師梁事扇務(wù)所所企綠業(yè)提劉供遇財鹿務(wù)遭報扭表外柄部灶信親息夠使膚用躲者財釋務(wù)江會謙計審蠅計財介務(wù)師管糞理管鼠理乖會種計創(chuàng)蹲業(yè)蹄多備少盼事秧，磚都庫付注盈均虧妖中垮。以累“譯率游”賣為賣鏡怪，抖可吃以搞知洽興叢衰倆。股衫東溝回建報浙不湖高經(jīng)剃營時能速力炸問菜題制？財肚務(wù)缸過政于員保弱守謠？1饞.產(chǎn)腦品麗利錘潤空刺間磨太糾小搞？2稀.資凡產(chǎn)陽利職用效煎率談不驅(qū)高遷？定擇價童問材題犁？成儉本建問經(jīng)題罪？制暴造掉成口本解太爽高側(cè)？費(fèi)狼用胞失凡控凳？市叢場籌問尺題萬？資剩產(chǎn)虛規(guī)小模偽問纏題部？固湖定噸資魯產(chǎn)季投亭資屬過傍大礙？存胳貨裂過嚼多牲？應(yīng)烈收殼賬輩款愉問識題搖？1京.產(chǎn)蛾品炸利喇潤空勢間洲太輛小掙？2陸.資魚產(chǎn)搭利躺用效駕率保不岔高棋？優(yōu)換秀母企淚業(yè)黑鳳匣晴子再里丹是懸什殊么獲？卓儀越怪業(yè)嬌績從扯優(yōu)飛秀爭到胸卓船越王的牢框陪架訓(xùn)倆練在有橡素著的人訓(xùn)直練踐有著素東的思廳想訓(xùn)疑練妹有監(jiān)素餐的行賊為第煎5盡級察經(jīng)拳理梁人先福人歡后款事直畏面炊殘死酷悠的咱現(xiàn)社實(shí)刺域猬滴理暢念訓(xùn)顛練斬有斥素?zé)岬目芪拇己鹦g(shù)宣加意速替器飛節(jié)輪積辟蓄婦力得量醋·再·濫·繭·到·傻·實(shí)感現(xiàn)憂跨法越唇！資牌產(chǎn)蜜負(fù)座債授表的追閱曠讀見和寬評性價管分理非角炊度列的路資堂本資產(chǎn)企業(yè)擁有的總的經(jīng)濟(jì)資源負(fù)債所有者權(quán)益權(quán)益資本債權(quán)資本短期負(fù)債長期負(fù)債實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤附屬資本核心資本資產(chǎn)的來源，反映產(chǎn)權(quán)關(guān)系資肺產(chǎn)使負(fù)覆債擁表流污動鐵資核產(chǎn)筋：6磁0犯%速冶動赴資攤產(chǎn)3仔0榮%盤樂存勸資撤產(chǎn)3悅0別%固行定臉資幕產(chǎn)纖：4紅0輸%總席計1斤0禽0瞇%負(fù)吩債堪：5呼0倚%流僚動往負(fù)斃債3寺0區(qū)%長拌期或負(fù)濤債2扣0政%所對有住者粘權(quán)購益框：5萌0丈%實(shí)華收憤資添本2森0界%公配積謊金2正0打%未隊分冬配暑利停潤1爸0李%總收計1飾0令0躍%理溪想角的今資仙產(chǎn)梁負(fù)斥債炕表資價產(chǎn)績負(fù)解債偽表左生邊駕：船資決產(chǎn)乖結(jié)訊構(gòu)裳－經(jīng)捕營寇活蛇動右尾邊傷：原資躲本六結(jié)尿構(gòu)－籮負(fù)假債或融衛(wèi)資－投掉資揉活林動—股娘權(quán)陶融侮資收巴入宮資木本成桌本銳費(fèi)揉用資栗本指成減本價踐值齊創(chuàng)籮造辦價帥值基分懂配經(jīng)甩營誕風(fēng)達(dá)險財企務(wù)往風(fēng)爪險公后司咸管我理公貸司介治弓理生免產(chǎn)喜力毒生喘產(chǎn)斯關(guān)嫌系經(jīng)誘濟(jì)什基晃礎(chǔ)造上準(zhǔn)層濕建伏筑產(chǎn)虹品橡經(jīng)嗚營及資糞本寨運(yùn)少營提此高軋資禁源攻配紫置東效饒率輔優(yōu)償化擦企搖業(yè)魚資壘本尖結(jié)班構(gòu)企需業(yè)秘利族潤查資竭本押增盯值司閣機(jī)洲與顆火證車路照基割與用鐵茫軌w薪h軟a平t堆y另o合u撤o量w檢n特w擊h粱o醉a銀n核d特h笑o甩w郵m是u胡c忠h偉y以o阻u聽o血w察eR激O但A礎(chǔ)(資拳產(chǎn)毯收拐益歇率補(bǔ)）R千O周E勉(凈歪資西產(chǎn)井收亭益龍率解）左天右模兩師邊外的瘡結(jié)輝構(gòu)桂性樹平盯衡金怠額銷勺售擾額長構(gòu)期封投丑資曾、愈固仔定義資匙產(chǎn)流照動狂資挽產(chǎn)經(jīng)諸常怎性亂流濤動線資螞產(chǎn)季壇節(jié)撫性外流挖動弄資婆產(chǎn)長撐期守資括金（甩長適期酷借朗款漸、股酸東朋權(quán)高益砌）流膨動餓負(fù)苦債資抓產(chǎn)矩質(zhì)傅量敞分觸析資般產(chǎn)莖質(zhì)潔量怨分帝析屑：指偉分屋析吵資疾產(chǎn)匹帳毅面古價遭值救與承“樸實(shí)茂際被價勇值強(qiáng)”礎(chǔ)之盒間釣的粘差咸異權(quán)。預(yù)駝期戶按輔帳屬面項(xiàng)價剝值儉實(shí)舌現(xiàn)墊的列資信產(chǎn)暢：貨毀幣行資沾金河。預(yù)思期喇按童高南于俯帳歡面腫價霧值士的劇金娃額認(rèn)實(shí)厘現(xiàn)喊的塵資挎產(chǎn):〈簡1科〉攝大些部種分逝存噴貨尺。務(wù)因旋為偵存勉貨伯按愿“然歷康史律成黨本治”郵揭剖示戒，盾而織多園會堂“站正藝常口價豎格施”老出傻售醉?！?排〉部薯分忠固閥定鮮資燥產(chǎn)鋼。儲尤秋其蓋是悶不捎動鞏產(chǎn)扔。〈3冬〉僑“帳非/掙表勤”江外每資個產(chǎn)居，雅如頭已柳提矩足雅折孔舊彼但艇企栽業(yè)號仍坡在竹使禍用澆的爬固增定毅資喚產(chǎn)根、街已鴿銷申帳潔的旁低遷值海易夸耗紀(jì)品船、雙研姨究墻開恭發(fā)禮成吩果唐/家投逮入?yún)R、片廣爆告項(xiàng)投初入殊、叨人壯力伐資跑源劈燕。資算產(chǎn)席質(zhì)私量昂分競析預(yù)拴期裂按渾低終于丈帳趟面籍價雹值傻的徑金螺額傲實(shí)士現(xiàn)天的牲資微產(chǎn)吉，匹包虧括氧：〈擱1演〉登短粥期襪債計權(quán)乒。呈因夾為來有肆壞領(lǐng)帳壩，殿且擴(kuò)壞蟻帳既準(zhǔn)詠備飼可箭能偷不分足掛（估須暈關(guān)歐注參具冤體恢債描務(wù)袖人把的四嘗課債驚能漏力候）〈項(xiàng)2義〉畜部駝分姥短改期低投聽資丙。減因扎為封股歷價明可養(yǎng)能答下攪跌幸，次且宿計判提聞的棉跌脆價戶損朽失貫未遙必支充責(zé)分里（擔(dān)須飾關(guān)員注銹企綱業(yè)激持訂有回的乒股驢票斧及捏其等股而價渠走普勢夏）鞭?！绰?lián)3際〉遠(yuǎn)部農(nóng)分技存暮貨份。膝因兵為姿存扔貨有可木能嘗貶枝值季，透且健存門貨顧跌浸價奪準(zhǔn)碑備反未藥必痕計皇提渠充列分烤（術(shù)計租提噸過蛙程掃的栗主決觀授性盟）〈著4漆〉徹部舞分逼固學(xué)定嘩資遷產(chǎn)子。撐尤鬧其輛是犧技冊術(shù)抓含爆量休高睜的僅資耳產(chǎn)目。兵還董要辦關(guān)雅注躲企漲業(yè)莖折弓舊館政鄙策〈糾5題〉祝部銳分脆無圓形李資體產(chǎn)鋼。由如噴專圈利曬權(quán)鮮，專因連為翅新棟技梨術(shù)恭的峽出澇現(xiàn)啄而獨(dú)加燃速享貶歡值方?！赐?恰〉見純論粹催攤隆銷偶性們的奇“黃資醒產(chǎn)鍋”份，念包滋括識待暢攤吸費(fèi)卸用攤、麗待揀處銳理濫資未產(chǎn)退凈邁損風(fēng)失爬、織遞怨延廈資憐產(chǎn)肉等已。主固要賺不配良垃資爪產(chǎn)非區(qū)啦域—孕—壞軍賬—松—其摔他透應(yīng)俊收憑款—離—周任轉(zhuǎn)旁緩輩慢己的寒存沾貨—禮—長淚期津投域資撕中撓的倡泡種沫—萬—利逆用事不允充凍分豈的躁固晶定跪資鉛產(chǎn)—畫—待幸攤完費(fèi)劍用北（叢含丟長洽期峰）2饅0葉0急8年軋部笑分磨上珍市治公池司欄應(yīng)撈收奴賬遙款緒占蟻資南產(chǎn)維總靈計歐的聚比脾例房地產(chǎn)行業(yè)萬科A浦東金橋中糧地產(chǎn)招商地產(chǎn)平均應(yīng)收賬款占比0.8%0.4%0.3%0.3%0.5%汽車制造行業(yè)上海汽車長安汽車中國重汽東風(fēng)汽車平均應(yīng)收賬款占比2.7%2.6%5.8%6.4%4.4%家電制造行業(yè)海信電器美菱電器美的電器四川長虹平均應(yīng)收賬款占比8.7%8.3%12.6%8.8%9.6%醫(yī)藥制造行業(yè)哈藥股份東北制藥華北制藥雙鶴藥業(yè)平均應(yīng)收賬款占比13.8%12.4%15.0%12.6%13.4%建筑施工行業(yè)中國中鐵中國鐵建中鐵二局隧道股份平均應(yīng)收賬款占比19.9%14.8%18.9%13.3%16.7%通信制造行業(yè)中興通訊烽火通信大唐電信亨通光電平均應(yīng)收賬款占比19.6%20.9%25.2%18.3%21.0%醫(yī)藥銷售行業(yè)華東醫(yī)藥南京醫(yī)藥上海醫(yī)藥國藥股份平均應(yīng)收賬款占比25.1%35.8%33.8%36.1%32.7%2晌0以0醬8年覺部根分芽上該市越公笛司問存即貨敬占棋資板產(chǎn)遮總腰計岡的句比舞例房地產(chǎn)行業(yè)萬科A保利地產(chǎn)

金地集團(tuán)

首開股份平均存貨占比72.0%74.9%81.0%63.0%72.7%重工機(jī)械行業(yè)三一重工太原重工徐工機(jī)械安徽合力平均存貨占比21.6%24.3%31.4%27.8%26.3%家電制造行業(yè)海信電器美菱電器美的電器格力電器

平均存貨占比20.2%15.9%22.0%15.6%18.4%醫(yī)藥制造行業(yè)哈藥股份東北制藥華北制藥康美藥業(yè)平均存貨占比18.8%16.4%11.5%13.4%15.0%鋼鐵制造行業(yè)寶鋼股份武鋼股份鞍鋼股份馬鋼股份平均存貨占比17.8%12.7%11.3%14.9%14.2%汽車制造行業(yè)上海汽車長安汽車一汽轎車

一汽夏利

平均存貨占比6.9%10.8%12.8%11.2%10.4%水泥制造行業(yè)華新水泥同力水泥江西水泥天山股份平均存貨占比5.6%6.7%10.9%7.2%7.6%煤炭采選行業(yè)中國神華大同煤業(yè)開灤股份兗州煤業(yè)平均存貨占比2.8%2.9%3.2%2.6%2.9%2引0串0周8年宮年架報慣有適關(guān)圖行筆業(yè)貼企園業(yè)歷固搶定牢資枕產(chǎn)存結(jié)籌構(gòu)房地產(chǎn)業(yè)萬科A保利地產(chǎn)金地集團(tuán)招商地產(chǎn)1.2%0.4%0.2%0.9%銀行業(yè)工商銀行中國銀行建設(shè)銀行交通銀行0.9%1.2%0.9%1.0%家電業(yè)格力電器四川長虹青島海爾美的電器14.9%24.8%21.8%24.2%制藥業(yè)哈藥股份東北制藥三九藥業(yè)雙鶴藥業(yè)26.2%27.8%24.8%28.7%造紙業(yè)晨鳴紙業(yè)岳陽紙業(yè)景興紙業(yè)太陽紙業(yè)55.8%48.7%50.6%51.2%煤炭業(yè)中國神華西山煤電兗州煤業(yè)平煤股份59.3%47.9%44.1%50.7%鋼鐵業(yè)寶鋼股份馬鋼股份鞍鋼股份本鋼板材63.3%65.8%67.3%58.1%有色冶煉業(yè)中國鋁業(yè)焦作萬方云鋁股份中孚實(shí)業(yè)63.5%65.9%56.0%64.3%電力能源業(yè)華能國際國電電力內(nèi)蒙華電華電國際70.7%77.5%78.9%81.56%航空業(yè)南方航空中國國航海南航空東方航空84.1%78.0%83.9%80.4%

注：這里固定資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、在建工程和工程物資2擁0嫁0撈8年款房纏地每產(chǎn)舍合青并聽企累業(yè)新資符產(chǎn)殲負(fù)攪債姿表吩結(jié)腔構(gòu)項(xiàng)目萬科A保利地產(chǎn)金地集團(tuán)貨幣資金16.8%10.2%12.7%預(yù)付款項(xiàng)2.7%13.0%1.0%存貨72.0%74.9%81.0%流動資產(chǎn)合計95.2%99.2%98.0%投資性房地產(chǎn)0.2%0.1%0.2%固定資產(chǎn)1.1%0.4%0.2%資產(chǎn)總計100%100%100%短期借款3.9%0.1%4.2%應(yīng)付賬款10.8%4.5%6.1%預(yù)收款項(xiàng)20.1%18.3%15.3%其他應(yīng)付款8.4%5.9%10.5%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債11.1%7.9%6.8%流動負(fù)債合計54.1%36.4%44.7%長期借款7.7%26.2%22.2%應(yīng)付債券4.8%7.9%3.4%負(fù)債合計67.4%70.8%70.3%注：預(yù)付款項(xiàng)主要包括預(yù)付地價款、土地保證金、工程款、設(shè)計費(fèi)等；其他應(yīng)付款主要包括土地增值稅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款、購房誠意金、代收款、保證金等。2穗0仰0腥8年誘部周分拐上絨市竊公越司跟應(yīng)膛付咽及淡預(yù)蓋收啊款徐項(xiàng)擠占炕比房地產(chǎn)行業(yè)萬科A保利地產(chǎn)金地集團(tuán)首開股份平均應(yīng)付票據(jù)占比0.0%0.0%0.0%0.0%0.0%應(yīng)付賬款占比10.8%4.5%6.1%7.2%7.2%預(yù)收款項(xiàng)占比20.1%18.3%15.3%16.4%17.5%家電制造行業(yè)青島海爾四川長虹

美的電器格力電器平均應(yīng)付票據(jù)占比5.2%13.0%14.6%8.4%10.3%應(yīng)付賬款占比13.6%15.3%26.0%27.4%20.5%預(yù)收款項(xiàng)占比8.4%2.5%4.5%18.9%8.6%鋼鐵制造行業(yè)寶鋼股份武鋼股份鞍鋼股份馬鋼股份平均應(yīng)付票據(jù)占比2.1%1.9%5.0%1.6%2.7%應(yīng)付賬款占比9.3%16.6%3.7%11.4%10.3%預(yù)收款項(xiàng)占比4.6%6.8%3.9%8.5%6.0%電力行業(yè)華能國際國電電力大唐發(fā)電內(nèi)蒙華電平均應(yīng)付票據(jù)占比0.0%1.0%0.9%0.1%0.5%應(yīng)付賬款占比1.8%2.2%6.8%5.2%4.0%預(yù)收款項(xiàng)占比0.0%0.0%0.1%0.1%0.1%2制0列0扁8年郊部若分糖上躍市付公亞司棕長隊短廉期淹借筐款埋占棕比房地產(chǎn)行業(yè)萬科A保利地產(chǎn)金地集團(tuán)招商地產(chǎn)平均短期借款占比3.9%0.1%4.2%9.7%4.5%長期借款占比7.7%26.2%22.2%18.2%18.6%醫(yī)藥制造行業(yè)哈藥股份雙鶴藥業(yè)三九藥業(yè)云南白藥平均短期借款占比8.5%7.6%1.9%0.4%4.6%長期借款占比1.2%0.0%0.3%0.1%0.4%家電制造行業(yè)青島海爾海信電器格力電器四川長虹

平均短期借款占比1.4%0.0%0.0%18.2%4.9%長期借款占比0.6%0.1%0.0%2.7%0.9%重工機(jī)械行業(yè)太原重工徐工機(jī)械廈工股份山推股份平均短期借款占比10.4%13.6%19.4%11.7%13.8%長期借款占比1.3%0.0%0.0%0.0%0.3%零售商場行業(yè)西單商場合肥百貨南寧百貨鄂武商A平均短期借款占比5.5%9.9%11.1%13.0%9.9%長期借款占比0.0%0.4%0.0%10.3%2.7%鋼鐵制造行業(yè)寶鋼股份武鋼股份鞍鋼股份包鋼股份平均短期借款占比12.1%14.6%8.2%15.4%12.6%長期借款占比7.1%12.8%19.1%13.1%13.0%電力行業(yè)華能國際國電電力大唐發(fā)電內(nèi)蒙華電平均短期借款占比17.5%22.9%18.8%13.8%18.3%長期借款占比35.9%31.1%43.3%41.6%38.0%利扔潤表的窩閱焦讀態(tài)和眼評圣價利乏潤硬表走結(jié)翼構(gòu)利庫潤吃表納主謝要與項(xiàng)孤目懸介積紹我懲是協(xié)源壺泉絡(luò)－章收彩入有軌得嘩有齡失剪－往成脅本我查的女眼餡中燦只妥有票你竄－葉利偵潤我落是政老福大行－錢主另營瘡業(yè)贏務(wù)火利練潤有船你津的足一劣半評也裂有搞我之的系一蔬半裕－帖期活間醫(yī)費(fèi)蹲用錢說能卵生疏錢?。Ｍ堆嘿Y濟(jì)收廉益我答是傘精困華旦－壓凈篩利撿潤利股潤熟表感與側(cè)企懷業(yè)牲的味基遞本屬活韻動一栽、襲主挺營商業(yè)假務(wù)雅收微入主善要笨經(jīng)思營去活獲動念收皂入減場：穴主餓營郊業(yè)育務(wù)粒成載本主蒙要昆業(yè)樹務(wù)乖生煤產(chǎn)紅成快本主申營招業(yè)么務(wù)畢稅觀金惕及挎附招加（民營惑業(yè)脊稅+消抓費(fèi)但稅+城京市彩維厘護(hù)共建懂設(shè)惱稅+教托育言費(fèi)擔(dān)附匯加）二界、咳主痛營薄業(yè)項(xiàng)務(wù)減利勤潤主碎要主經(jīng)唱營具活阿動昨毛檔利加滋：格其曠他相業(yè)解務(wù)宿利漂潤次迷要促經(jīng)擺營訪活刻動鴉毛晃利減筋：鴨營敗業(yè)健費(fèi)條用營火銷濤費(fèi)澡用管恥理斬費(fèi)藥用管照理檔費(fèi)錯用財狡務(wù)昌費(fèi)鎖用籌凡資麻活叛動羽費(fèi)散用皂（永債擺權(quán)膚人千所觀得愈）三偵、參營待業(yè)騾利和潤全縱部殘經(jīng)日營遵活者動威利趴潤叫（醉已盤扣腳債貧權(quán)緞人掘利汁息債）加號：罩投紡資塑收態(tài)益投廟資吳活尼動敵收姿益愛（早資影本嚇運(yùn)嫌營船）補(bǔ)準(zhǔn)貼撲收大入非圣經(jīng)泉營熔活蠅動企收糠益倍（織偶革然孝性決所羞得丟）營跟業(yè)蠶外噸收味入非柏經(jīng)錄營緩活刃動舞收榨益減噴：掃營瞧業(yè)聾外忌支甲出非勻經(jīng)是營宏活曾動慈損忽失四傲、較利懷潤強(qiáng)總乓額全暑部者活受動絞利章潤納（煤未湊扣嚴(yán)除背政駕府悉所糾得浙）減叨：助所互得命稅所然得繼稅勁費(fèi)沙用窯（裝政糖府?dāng)⑺媒j(luò)）=（多應(yīng)他納會稅蝕所帝得禽額浙“愁稅程率劃）五最、腸凈虛利豬潤全碰部激活宋動預(yù)凈登利販潤請（孟所盾有夠者屈所宰得）

項(xiàng)目行次本年金額上年金額一、營業(yè)收入

減：營業(yè)成本

營業(yè)稅金及附加

銷售費(fèi)用

管理費(fèi)用

財務(wù)費(fèi)用

資產(chǎn)減值損失

加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）

投資收益（損失以“－”號填列）

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）

加：營業(yè)外收入

減：營業(yè)外支出

其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失

三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）

減：所得稅費(fèi)用

四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）

五、每股收益：（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

銷橋售簡收控入1甘0稼0田%銷參售雨成帝本勤（藥包泊括待銷助售型稅露金叢）7科5澡%毛匯利2序5蹄%期遍間賢費(fèi)唱用1隨3圾%營疼業(yè)貧利糕潤1甘2完%營獻(xiàn)業(yè)幫外悲凈忠損暫益1樹%稅現(xiàn)前敬利號潤1烈1展%所搭得暮稅3炎%稅床后黨利路潤8萬%損葬益水表理酬想兄的莫損頃益蹦表掠：利讀潤頓質(zhì)頃量元分獎析利屠潤傅質(zhì)拐量愿分沉析單：漁指體分錯析夕利所潤鐘形譜成差的刷真棚實(shí)帶與撓合玻理垃性暴，半以抖及些對巖現(xiàn)利金肝流負(fù)轉(zhuǎn)遍的和影件響星。營鍵業(yè)攜收孩入浮的搏質(zhì)沫量倒分座析撫，壩應(yīng)耳關(guān)鑒注甜：〈粉1脹〉蔬營彎業(yè)觀收喇入撲的嶼品快種報結(jié)鄉(xiāng)豐構(gòu)服；〈孔2夢〉授營勻業(yè)懶收螞入鈔的綿地傭區(qū)校結(jié)塊構(gòu)側(cè)；〈損3純〉橋與仿關(guān)清聯(lián)杏方爛交析易枕實(shí)搜現(xiàn)踏的通收浪入恨占爪總狂收化入訊的昨比丸例外；〈億4告〉字地野方蘿或椅部哪門蝕保忙護(hù)倦主條義疏對刮企您業(yè)壓業(yè)尼務(wù)內(nèi)收速入竟實(shí)推現(xiàn)盾的攝貢琴獻(xiàn)逢。利杜潤督質(zhì)傳量缸分盈析投孝資戴收龍益掛的樂質(zhì)改量沖分禁析旺，訊應(yīng)希關(guān)殘注紡：羨投持資服收瞧益炊是任否朵有西對軟應(yīng)涌的嘩現(xiàn)您金擇/拼營授運(yùn)現(xiàn)資哪金溝流歪入蔑。營吳業(yè)煩成財本臺的執(zhí)質(zhì)祖量畝分許析納，哄應(yīng)汪關(guān)層注迫：〈占1江〉應(yīng)成確本拍計竿算偽是幼否拉真勾實(shí)炒？〈費(fèi)2宵〉租存籠貨瞇計掙價田方壇法邊的冬選請擇蠢是坊否虹“秋適除當(dāng)鵲”癢/健穩(wěn)蘿健哈？〈駝3羅〉悔折駐舊雄是夏否薪正做常齊計偵提冊？〈貴4托〉評營走業(yè)綿成姨本美水聞平?jīng)_的進(jìn)下砌降躺是蹈否掏為壺暫幫時兄性筍因難素肥所啞致剝？〈練5醉〉卻關(guān)隔聯(lián)煙方污交鋪易漢和經(jīng)地響方外或飽部恥門震保緩護(hù)服主嬌義技對計企軍業(yè)凝“孩低蜻成判本捉”晌的須貢忌獻(xiàn)蜂。企凝業(yè)答利雖潤輝質(zhì)竿量讓惡純化皇的貼特閃征噸歸倉納〈猴1桿〉好經(jīng)仆營踢上啦的打短竟期熟行鍵為惹或棉決痰策襯失漲誤論導(dǎo)假致印的限未趟來山收疏入惜下架降邁趨貞勢〈畜2溪〉傲成耀本尸控順制浙上諒的踐短們期姻行貪為復(fù)導(dǎo)源致辨的弊效克率痛損護(hù)傷握；〈鞠3慎〉默純炭粹秀的點(diǎn)利裁潤品操約縱旦行捏為拐導(dǎo)毒致浴的幟帳存面景利逢潤亮虛顫增摔；〈誤4清〉伏過徒度兇負(fù)兆債眨導(dǎo)宋致漲的叢與得高歐利職潤城相丹伴墾的騙財旺務(wù)并高紅風(fēng)伯險譯；〈租5露〉帳企觸業(yè)拍利家潤吧過過分怪依異賴孫于殘非景主洲營決業(yè)稠務(wù)語；〈瞧6楊〉摸資帖產(chǎn)洽（貼尤敢其強(qiáng)是虜存帝貨博與擴(kuò)應(yīng)譯收方款話）馳周愧轉(zhuǎn)路效恭率敲偏繩低沈；〈收7陳〉鴨非征正尚常濟(jì)的聾會恭計授政支策淋變倉更倡；〈掉8癢〉蘆審觀計仔報匯告險出殿現(xiàn)意異昌常因（洪保肥留裙意劣見橋、住否巧定私意肯見斥、吳拒啄絕孝表戒達(dá)暗意紙見蹈）躬。利怕潤磁表吸的腔局渠限森性權(quán)渴責(zé)概發(fā)旋生蟻制菊是束會能計帥確尚認(rèn)俱與泛計爸量我的酒重蜘要盤原陶則柔，偏也閘是槳利診潤窄表肅生飄成聯(lián)的大基棍礎(chǔ)栽。收陽入革與拌現(xiàn)僅金山流刪不嚼同糧步利梅潤柳調(diào)倘節(jié)古空匠間寒大利窯潤迎表借的挺局殊限跳性-利織潤島與脅現(xiàn)樣金少收蓮支叔不料同距步凈利潤持續(xù)上升，現(xiàn)金流呈現(xiàn)下降趨，危險信號！關(guān)注：應(yīng)收款、存貨的質(zhì)量現(xiàn)古金煤流謹(jǐn)量掉表的訂閱乞讀謝和猜評攀價現(xiàn)芬金利流者量據(jù)表現(xiàn)礦金壞流癢量樂表鹿的惡“猛妙拌用庫”經(jīng)癢營拍活敏動港產(chǎn)很生廉的暮現(xiàn)礙金槳流終量投喊資扮活甜動添產(chǎn)牙生少的省現(xiàn)悉金老流虧量籌阻資尤活免動誰產(chǎn)膊生盛的音現(xiàn)幕金比流野量造膜血爸功礦能放好血巴功許能輸氏血孔功村能現(xiàn)田金士流拖量產(chǎn)表—有非效博彌厘補(bǔ)參利脾潤杯表燦的乘局餓限向性利生潤傘表以像權(quán)顏責(zé)斃發(fā)浩生慶制藏為新原泊則赴確罵認(rèn)翁利杜潤現(xiàn)揉金碧流欠量書表以級權(quán)盲責(zé)撐發(fā)拼生守制葡為恒原紅則季確晶認(rèn)元利翻潤以會收拾付咬實(shí)馬現(xiàn)徐制侵為竿原漂則純確陡認(rèn)脹現(xiàn)央金繩流有贏效圈驗(yàn)忍證級利味潤覺質(zhì)器量與蘭經(jīng)謎濟(jì)佩業(yè)曉務(wù)以同添步碑，純有發(fā)效茅預(yù)僵期被未捏來互現(xiàn)途金郊流為李編蒸制旨現(xiàn)偶金境流婦量絞表住從升權(quán)御責(zé)把發(fā)丑生梯制去轉(zhuǎn)個變寄為站現(xiàn)醉金翼收境付衣制凈收益經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收入費(fèi)用調(diào)整費(fèi)用為現(xiàn)金支出調(diào)整收入為現(xiàn)金收入權(quán)責(zé)發(fā)生制現(xiàn)金收付制銷任售私商誘品紗、扇提厘供茶勞水務(wù)倒收擋到啦的幅現(xiàn)兵金收基到斤的鍋?zhàn)怵嚱鹗战j(luò)到徐的挖稅若費(fèi)貨返辟還購動買埋商嚼品終、刃接緒受革勞耐務(wù)以支寺付欄的卻現(xiàn)億金經(jīng)注營廈租答賃皂所淚支幼付壤的冠現(xiàn)楚金支握付價給衛(wèi)職翁工暢的做現(xiàn)址金實(shí)役際隸繳責(zé)納剖的趁增壺值制稅榨款支遞付廣的耕所旦得德稅支歪付庭其聽他文稅燥費(fèi)收摸回待投隊資笛所秘收泥到惕的泰現(xiàn)喉金分遞得太股岡利輝或殊利把潤倍所懇收噸到仁的侮現(xiàn)曬金取桃得鹽債破券唯利扒息注收黃入獲所借收優(yōu)到雨的并現(xiàn)似金處亡置咳固寶定宵資點(diǎn)產(chǎn)殿、鼠無龜形卵資碑產(chǎn)額和其之他謝長悄期庸資時產(chǎn)彩而仆收若到聾的惜現(xiàn)污金塊凈跡額購慰建趁固撒定暖資降產(chǎn)透等百所猜支扶付急的燦現(xiàn)耗金權(quán)無益旱性素投野資擇所貢支枯付捎的題現(xiàn)面金債船券堅性脹投萬資訴所惜支消付額的壘現(xiàn)宇金吸距收毯權(quán)達(dá)益漁性擺投弱資碌所帖收隸到啊的贈現(xiàn)本金發(fā)蒼行唇債但券毯所晶收速到漂的庭現(xiàn)卻金借詢款爪所諷收營到磁的箭現(xiàn)岡金償柄還妙債勿務(wù)協(xié)所害支恥付跡的秋現(xiàn)旦金發(fā)暫生慢籌籠資助費(fèi)呼用稼所迫支謙付冤的界現(xiàn)優(yōu)金分適配后股交利屠或叔利返潤拘所體支字付翠的槍現(xiàn)延金融狼資毫租廉賃鋒所叫支辭付描的選現(xiàn)偶金減弦少碧注瀉冊座資斥本鄭所光支佛付屯的宮現(xiàn)懶金現(xiàn)佳金經(jīng)眨營煤活娘動聽現(xiàn)辱金他流挨量祖凈脆額投火資勝活賊動炕現(xiàn)煮金母流丹量沈凈培額籌記資悔活昨動浪現(xiàn)語金償流牧量撥凈磚額現(xiàn)墊金償流碰量在質(zhì)融量證分部析經(jīng)儉營潤活垃動剛產(chǎn)蠻生詳?shù)亩乾F(xiàn)挽金袋流巴量胞的辜質(zhì)齒量黃分快析屯：〈載1仆〉崇如晨果第經(jīng)蠅營?；钚謩臃Ξa(chǎn)陽生鋤的現(xiàn)避金炎流漲量潛小插于撿零，繼一矩般盯意掙味呀著共經(jīng)好營污過堅程編的板現(xiàn)赤金泊流董轉(zhuǎn)舍存燒在色問咱題堵，魚經(jīng)嚴(yán)營手中置“咐入乓不迅敷漢出辰”嗓?！茨?攏〉丈如犧果摟經(jīng)姜營襖活懲動碌產(chǎn)剪生炊的現(xiàn)芹金趣流女量掘等兵于復(fù)零，例則參意取味劃著胡經(jīng)處營汽過生程也中升的叢現(xiàn)周金翁“擠收制支嘉平摧衡拖”愚，魂從憶短吃期持看德，姐可梁以壩維歪持獅；駐但價從釣長貢期桂看忙，筋則派不星可援維緞持猛。〈攻3灑〉黎如魯果朵經(jīng)綿營世活顏動群產(chǎn)不生浪的現(xiàn)章金晴流憲量特大等于向零松但墨不將足靈以斜補(bǔ)扶償娘當(dāng)品期引的攻非姐現(xiàn)吧付炕成釀本，瞎這墾與肅情腿形朗2名只左有錢量賴的宿差待別捐，籌但鋤沒希有肯質(zhì)觸的息差橋別浸?！磿?螞〉鉛如壺果扒經(jīng)練營豪活高動誓產(chǎn)爆生頁的現(xiàn)橫金魯流嘆量戚大妙于騙零拆并沙恰例能炊補(bǔ)羨償顆當(dāng)兆期餡的徑非望現(xiàn)逮付鏟成枕本擴(kuò)，則梳說半明固企出業(yè)關(guān)能爬在聽現(xiàn)鼻金曾流喉轉(zhuǎn)令上桿維齊持記“為簡塞單激再鉗生歷產(chǎn)禍”疤?！粗v5斯〉福如遵果絲式經(jīng)定營萬活青動矮產(chǎn)井生鉛的現(xiàn)昂金劃流洽量景大幕于繁零傭并龜在永補(bǔ)倦償級當(dāng)盛期士的道非績現(xiàn)夕付西成辯本據(jù)后報還氏有內(nèi)剩辨余，構(gòu)這功意舅味義著勢經(jīng)伐營蔑活鬼動烤產(chǎn)蛛生圈的初現(xiàn)勵金止流辮量械將粉會州對校企寬業(yè)疊投極資灰發(fā)找展育作葡出婦貢價獻(xiàn)門?，F(xiàn)奶金壯流膽量施質(zhì)劃量葡分慨析投蘿資居活盆動嗚產(chǎn)薦生杠的求現(xiàn)嶼金孝流括量脖的棒質(zhì)以量桑分杏析糟：〈賺1隊〉災(zāi)如譽(yù)果狼投躬資夸活壺動歸產(chǎn)脈生屋的現(xiàn)桑金伏流蠢量費(fèi)小敵于似零肢，意曾味淋著料投詠資慎活車動丈本宴身禽的導(dǎo)現(xiàn)踐金所流非轉(zhuǎn)柱“霉入柏不建敷旦出蝴”熔，輝這逮通丟常貧是正善常算現(xiàn)舊象，譽(yù)但護(hù)須豆關(guān)怨注糾投牙資妹支射出避的封合苗理宋性異和械投某資膽收系益位的上實(shí)閃現(xiàn)粱狀舞況擺?！窗?察〉見如懷果雕投制資酷活恩動緩產(chǎn)檢生悟的現(xiàn)答金條流膚量型大飄于蜻或知等勺于袋零，引這逮通兄常是寧非苗正輕常伶現(xiàn)眼象，檔但漲須騎關(guān)進(jìn)注巴長付期霜資綁產(chǎn)其處堵置零/拐變景現(xiàn)罪、隆投育資礎(chǔ)收吐益嬌實(shí)謹(jǐn)現(xiàn)關(guān)、革以扔及衰投蠢資僻支掘出蛾過揚(yáng)少青的論可輛能貝原弊因?！，F(xiàn)潑金紙流鑰量踐分彩析籌銅資父活且動忘產(chǎn)綱生丸的枕現(xiàn)揚(yáng)金儀流誰量繁的緩質(zhì)莫量鹿分躺析屬：〈鑰1恢〉散如平果忙籌盲資在活商動肥產(chǎn)異生橫的現(xiàn)佩金平流紹量浸大蹦于葡零值，兆則拴須市關(guān)磨注?。夯I擺資湯與連投暮資牙及逮經(jīng)讀營霉規(guī)恰劃囑是字否戚協(xié)趟調(diào)茶？〈讓2速〉境如粗果假籌能資趙活甲動餅產(chǎn)腿生獨(dú)的現(xiàn)棒金已流測量拋小立于跟零移，富則楚須雖關(guān)控注嚴(yán)：企擦業(yè)緞是喝否恨面沿臨悔償巧債燃壓娛力沸而臨又場缺焦乏失新除的意籌傷資虧能睡力個？窄企圍業(yè)蕩是藏否完無兆新屠的廟投營資沙發(fā)是展庭機(jī)饒會割？信藥心遲十羽足驕成嗚長泉型疤公稠司凈跡利片潤多及初經(jīng)佛營洽活件動妙現(xiàn)猛金吊凈饅流陸入草持岡續(xù)痰快畢速妄增歲長抹。獵（昌在央對廁的濃產(chǎn)遣業(yè)冬做愿對良的蝦事可）投糠資龜活肆動處現(xiàn)漿金奴大聚幅偽增非加佳（攪仍顫看仰見第眾談多懸投蜘資碰機(jī)臺會召）長撓期洲負(fù)酷債淘增威加職，籍不崇進(jìn)既行屬增蛛資縮慧擴(kuò)咱股斃（石對停投撲資奔報瓣酬暗率開高捕于幫借鼠款獵利合息廳率目充榆滿可信職心棵）穩(wěn)從健吼的稼績壁優(yōu)蘋公舍司凈依利閥潤缸及農(nóng)經(jīng)鍛營城活付動功現(xiàn)才金挽凈孫流刻入盤持亡續(xù)中快順?biāo)傧苍鱿蓍L序，子但轎幅申度叼不南大妄。經(jīng)診營垮活內(nèi)動丸現(xiàn)彼金谷流鍋入錯大勸于衛(wèi)投捷資亡活桑動供現(xiàn)斃金孟支駕出大扁量扔買午回岔自硬家蘭股棄份竹，界發(fā)訊放字大差量有現(xiàn)樣金端股愉利襖。危趕機(jī)鉆四耗伏嫂的覽地膚雷點(diǎn)公獸司凈路利耽潤巾增荒長貿(mào)，幅但姐經(jīng)攏營賓活蒸動如現(xiàn)幻玉金誰凈掌流哀出務(wù)（叢好維大蜘喜蚊功閘，虜管茂理柱失劫控謎）投退資蒼活禍動叢現(xiàn)恨金蓮大事幅臭增灶加散（禽仍頭積鐘極宮追夢求鑄增奮長驕）短微期運(yùn)借箱款到大惹幅戒增挎加筋，谷但柿同氣業(yè)飲應(yīng)股付織款桂大粒量旬減伴少歐（循短炮期藥內(nèi)雜有白償蒼債熄壓野力濁，養(yǎng)知啊情攜的孔同芒行肝不管敢彈再差提辰供為信螺用抽）經(jīng)主營舞衰種退偷的浙夕孕陽走公鋼司凈閣利銳潤錘及閥經(jīng)駐營投活描動蟲現(xiàn)喘金她凈仔流餐量叮持丹續(xù)設(shè)下丸降投防資抗活新動測現(xiàn)奔金缺不待增嗎長葉反唇而耳下覽降滑，侮甚羞至迎不無斷膜處駛理雕資匪產(chǎn)辦以宴取拜得闖現(xiàn)餓金改。無唱法綱穩(wěn)污定染地第支特付涉現(xiàn)店金春股破利會揪計剩利披潤端只呼是趁主裂觀姿評召價現(xiàn)奸金卸流旁量殘才且是閣客她觀驚事廣實(shí)資替產(chǎn)山不縫是膀越將高做越矮好早，險關(guān)率鍵從是臣不革是笨優(yōu)陳質(zhì)鏟資躁產(chǎn)截；負(fù)鎮(zhèn)債都不進(jìn)是密越防低久越呢好音，敞關(guān)普鍵活是瘋負(fù)秤債點(diǎn)經(jīng)何營汪是夾否附發(fā)松揮姥財識務(wù)唱杠差桿舌的禁放瞇大臨作溉用裙；凈吹資限產(chǎn)努主骨要壺看服凈垃收堤益動增愚加會了滲多芳少左；銷飽售忽部援門婆增齊加兩收耳入生桃產(chǎn)妨部千門鹿控綱制姓成裹本財專務(wù)悔部道門磁決返策眠優(yōu)常化.資塘產(chǎn)處負(fù)顆債虹表損膚益斷表現(xiàn)蛛金賀流眠量秋表凈眾利預(yù)潤芬通勻過勇利然潤年分壁配譽(yù)形替成盲留災(zāi)存殊收旅益跡和鵲應(yīng)配付奪利央潤家分撿別診進(jìn)物入跟資舌產(chǎn)斯負(fù)拆債映表失的捎權(quán)腿益劣和鉤負(fù)頂債凈百利塞潤狀經(jīng)鄭過恐現(xiàn)預(yù)金槽性嗓和將非艘現(xiàn)攤金臣性吧相限關(guān)錦調(diào)曾整虛，肉得互出棉經(jīng)擱營拼性且現(xiàn)炕金絞凈榜流騾量現(xiàn)悅金館凈怒流每量葡反餃映永資烈產(chǎn)湯負(fù)寒債米表俯中杜貨話幣詠資割金睛的枯變圖化敗情昂況財拜務(wù)仙報冶表膏之杏間砌的獨(dú)關(guān)咱系三奇張建主繭要芳財曠務(wù)全報紹表淹之塘間耳的旋勾敗稽杠關(guān)尺系

資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)

現(xiàn)金

應(yīng)收帳款

存貨

長期投資

固定資產(chǎn)

其他資產(chǎn)負(fù)債

短期借款

應(yīng)付款項(xiàng)所有者權(quán)益未分配利潤

利潤表銷售收入銷售成本期間費(fèi)用營業(yè)利潤……利潤總額所得稅稅后凈利潤

利潤分配表稅后凈利潤期初未分配利潤提取公積公益金分配股利未分配利潤現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動投資活動籌資活動現(xiàn)金變化額期初現(xiàn)金余額期末現(xiàn)金余額財晚務(wù)穗報君表且分竟析胞框秋架戰(zhàn)冬略至分浴析會職計璃政策買分闊析財搜務(wù)送分嘆析前姓景件分房誠析競確爭雀戰(zhàn)友略駐分鄰析低夏成閘本以反更怪低賽的膨成亞本現(xiàn)提趴供烤相蔽同產(chǎn)里品同或滾服喚務(wù)由的西能孤力大潔批協(xié)量鳳生易產(chǎn)音的拍規(guī)課模仙優(yōu)阿勢生票產(chǎn)朗的屯高萌效帶率產(chǎn)采品燦設(shè)怪計仇簡圾化低截投禍入片成宗本較抽少嗚的因研拆究胞開父發(fā)富費(fèi)始用辯或蝦者和廣祥告談費(fèi)嚴(yán)岔格浩的查成炎本紗控截制杜機(jī)王制差腫異隙化獨(dú)鞋一裁無椒二蘇的立產(chǎn)弓品走或舉服舟務(wù),消編費(fèi)洲者靜優(yōu)貴先虎考贏慮授購享買更償好捐的剃產(chǎn)瘦品怨質(zhì)暈量更鬧多竊的芬產(chǎn)判品授花剛樣更有好篇的命客憲戶惰服脅務(wù)更睡加驢靈嶄活提的水交弦貨頌方嫂式投給資偉于傾產(chǎn)口品指品它牌更外多宣投寄資萄于之研顆究娃開恨發(fā)著礎(chǔ)眼拐于葉產(chǎn)沒品場的騙改何革尊和磁創(chuàng)薯新競類爭濤優(yōu)時勢執(zhí)陪行河戰(zhàn)像略石要訴求距核席心藝競菠爭瓣力迎和俊主織要牧成魂功斑因蜘素匹相君互常匹壇配執(zhí)儉行半戰(zhàn)大略準(zhǔn)要貝求屬公喂司亡價辯值俗鏈牢和督活冷動粒相諒互街匹森配競摘爭遷優(yōu)腿勢夫的斗重乖要快性知睛識握力+執(zhí)辜行晃力=核鉛心茶競蠅爭板力技葬術(shù)瓶性盲程湊序劃（撫一煙般逼）防粒止拔進(jìn)記入鴉財警務(wù)翅分脂析際的雜陷攏阱財禮務(wù)付報半告刪是鑄可毛靠苦的：要睬有備懷豆疑朵精穴神伏；審注計久報披告臭是我可幻玉靠鞏的：分果析垂審轟計拆報秩告矩；財賴務(wù)種報須告釣信茅息促是伙充浩分口的：需領(lǐng)要推非削財葡務(wù)叨信勒息啟和萍財峰務(wù)峰報夫告碗以燈外課的鐵信絡(luò)息滿；管絞理駝當(dāng)潔局識的慘聲員明王是洞誠匠實(shí)叼的：懷沃疑漢并霸分夕析音其揉誠云實(shí)怎性駛；財攝務(wù)工報州告青計遠(yuǎn)量老信獸息稼是限精納確飼的：需殘要遣定因性凡分構(gòu)析磚；財把務(wù)刃報掉告染能悼夠磨揭庭示乘未戴來—稍—?dú)v痕史偽延慌伸誼性：面階向所未剛來商刮業(yè)頸銀省行蹲信捎貸除決澆策敗中供常丹用搜的偽財宜務(wù)值比捧率償至債能況力償澇債痰能但力漿指羊標(biāo)恢計皺算娛和倒控