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文檔簡介

專項資金管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范專項資金的使用，維護(hù)財務(wù)秩序，加強經(jīng)費管控，特制定本制度。本制度依據(jù)國家及相關(guān)部門頒布的財務(wù)管理法規(guī)、規(guī)定和文件、《財經(jīng)政策》等法規(guī)和規(guī)定，貫徹執(zhí)行現(xiàn)行國家的財務(wù)制度，是本單位管理專項資金的依據(jù)和規(guī)范制度。第二條適用范圍本制度適用于本單位管理的專項資金、配套資金等各種專項經(jīng)費的日常管理。第三條定義專項資金：指各級財政撥給的財政專戶，用于支持特定領(lǐng)域和特定項目的活動。預(yù)算：指財政部門為政府和部門制定的可支配的資金額度，其中包括支出預(yù)算和收入預(yù)算。報銷：指在預(yù)算規(guī)定范圍內(nèi)支出的各項費用，通過合法渠道辦理的費用報銷所需支出的現(xiàn)金或扣除的應(yīng)付賬款。第二章經(jīng)費管理第四條經(jīng)費申請管理人員應(yīng)當(dāng)按照公司預(yù)算，申請專項資金。經(jīng)費申請應(yīng)當(dāng)注明經(jīng)費用途、金額等詳細(xì)信息，并經(jīng)過相應(yīng)管理人員審批。第五條經(jīng)費核銷使用專項資金進(jìn)行消費后，應(yīng)當(dāng)向財務(wù)部門報銷。報銷應(yīng)當(dāng)注明經(jīng)費用途和總金額，并提交相關(guān)購物憑據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)核對報銷單、憑證等相關(guān)的審批文件，并在核對合格后報賬。第六條條款違規(guī)任何單位和個人不得侵占或挪用專項資金。對使用專項資金的單位和個人進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)禁有不當(dāng)行為，嚴(yán)禁虛報、少報、錯報經(jīng)費。凡是違反本制度的行為都應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。第三章審計監(jiān)管第七條審計監(jiān)管進(jìn)行對專項資金使用情況的審計。審計過程中，對使用情況不正常的單位和個人進(jìn)行查處。加強對相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高經(jīng)費管理的意識。第四章附則第八條本制度的修訂和解釋權(quán)本制度的修訂和解釋權(quán)屬于管理部門。本制度涉及內(nèi)容與國家法規(guī)、規(guī)章等沖突時，以

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