內(nèi)部控制制度范本（二篇）

第19頁共19頁內(nèi)部控制制度范?本投資管理有?限公司第一章?總則第一條為?了公司的規(guī)范發(fā)?展，有效防范和?化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，?特制定本制度。?第二條內(nèi)部控?制制度是公司為?防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，?保護(hù)資產(chǎn)的安全?與完整，促進(jìn)各?項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有?效實(shí)施而制定的?各種業(yè)務(wù)操作程?序、管理方法與?控制措施的總稱?。第二章內(nèi)部?控制的目標(biāo)和原?則第三條公司?內(nèi)部控制的目標(biāo)?：（一）保證?經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)?及公司內(nèi)部規(guī)章?制度的貫徹執(zhí)行?。（二）防范?經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德?風(fēng)險(xiǎn)。（三）?保障客戶及公司?資產(chǎn)的安全、完?整。（四）保?證公司業(yè)務(wù)記錄?、財(cái)務(wù)記錄和其?他信息的可靠、?完整、及時(shí)。?（五）提高公司?經(jīng)營(yíng)效率和效果?。第四條公司?內(nèi)部控制制度的?原則：（一）?健全性。內(nèi)部控?制應(yīng)當(dāng)做到事前?、事中、事后控?制相統(tǒng)一；覆蓋?公司的所有業(yè)務(wù)?、部門和人員，?滲透到?jīng)Q策、執(zhí)?行、監(jiān)督、反饋?等各個(gè)環(huán)節(jié)，確?保不存在內(nèi)部控?制的空白或漏洞?。（二）合理?性。內(nèi)部控制應(yīng)?當(dāng)符合國家有關(guān)?法律法規(guī)的有關(guān)?規(guī)定，與公司經(jīng)?營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范?圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及?公司所處的環(huán)境?相適應(yīng)，以合理?的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部?控制目標(biāo)。（?三）制衡性。公?司部門和崗位的?設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分?明、相互牽制；?前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與?后臺(tái)管理支持適?當(dāng)分離。（四?）獨(dú)立性。承擔(dān)?內(nèi)部控制監(jiān)督檢?查職能的部門應(yīng)?當(dāng)獨(dú)立于公司其?他部門。__?__投資管理?有限公司第三?章內(nèi)部控制的主?要內(nèi)容第五條?公司內(nèi)部控制主?要內(nèi)容包括：環(huán)?境控制（包括授?權(quán)控制和員工素?質(zhì)控制兩個(gè)方面?）、業(yè)務(wù)控制、?會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、?信息傳遞控制、?內(nèi)部審計(jì)控制等?。第六條環(huán)境?控制包括授權(quán)控?制和員工素質(zhì)控?制兩個(gè)方面。?第七條授權(quán)控制?的主要內(nèi)容包括?：（一）公司?作為法人實(shí)體獨(dú)?立承擔(dān)民事責(zé)任?，各業(yè)務(wù)部門在?規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)?務(wù)和人事等授權(quán)?范圍內(nèi)行使相應(yīng)?的職權(quán)；各項(xiàng)?業(yè)務(wù)和管理程序?都制定了操作規(guī)?程，各業(yè)務(wù)人員?在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)?行工作，各項(xiàng)業(yè)?務(wù)和管理程序遵?照公司制定的各?項(xiàng)操作規(guī)程運(yùn)行?；公司對(duì)授權(quán)?部門和人員建立?了相應(yīng)的評(píng)價(jià)和?反饋機(jī)制，授權(quán)?期限不超過一年?，對(duì)不適用的授?權(quán)及時(shí)修改或取?消授權(quán)。第八?條員工素質(zhì)控制?貫徹在人力資源?管理體系的各個(gè)?環(huán)節(jié)。公司應(yīng)當(dāng)?制定連貫、可行?的制度和操作流?程，涵蓋于員工?招聘、培訓(xùn)、輪?崗、考核、晉升?、淘汰等環(huán)節(jié)。?在投資管理業(yè)?務(wù)方面的員工素?質(zhì)控制上，通過?員工能力素質(zhì)培?訓(xùn)，要求相關(guān)員?工必須具備相關(guān)?能力素質(zhì)和與崗?位相應(yīng)的專業(yè)能?力素質(zhì)。這些素?質(zhì)要求同樣適用?于招聘、晉升、?培訓(xùn)和考核等方?面。同時(shí)，公?司應(yīng)當(dāng)通過有效?的員工激勵(lì)制度?，鼓勵(lì)員工努力?提高核心與專業(yè)?素質(zhì)，打造個(gè)人?、團(tuán)隊(duì)乃至公司?的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。?第九條業(yè)務(wù)控制?包括證券投資管?理業(yè)務(wù)控制等，?主要內(nèi)容包括：?（一）公司證?券投資業(yè)務(wù)由投?資部統(tǒng)一操作，?其他任何部門均?無權(quán)擅自從事證?券投資業(yè)務(wù)。財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)公司證?券投資的清算工?作及資金劃撥與?核算。（二）?自營(yíng)證券投資規(guī)?模由證券投資部?提出申請(qǐng)，公司?董事長(zhǎng)核定。?（三）證券投資?部的____構(gòu)?架分為投資決策?委員會(huì)、研究部?、交易部和風(fēng)險(xiǎn)?控制組。公司投?資決策委員會(huì)由?負(fù)責(zé)證券投資業(yè)?務(wù)的董事長(zhǎng)、基?金經(jīng)理、總經(jīng)理?組成，負(fù)責(zé)對(duì)證?券投資部所有證?券投資項(xiàng)目的操?作做出方案和下?達(dá)指令，研究部?負(fù)責(zé)調(diào)___?_投資管理有?限公司研上市?公司并做出投資?價(jià)值分析報(bào)告提?供給投資決策委?員會(huì)；交易部負(fù)?責(zé)執(zhí)行投資決策?委員會(huì)下達(dá)的交?易指令，并提供?交易臺(tái)帳和項(xiàng)目?收益情況表；風(fēng)?險(xiǎn)控制組負(fù)責(zé)監(jiān)?控交易過程中的?所有風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)?匯報(bào)投資決策委?員會(huì)。（四）?公司所有的證券?投資帳戶，由財(cái)?務(wù)部辦理、保管?，開戶中所有的?原始材料必須在?財(cái)務(wù)部保存。公?司自營(yíng)證券投資?業(yè)務(wù)必須與代理?客戶證券投資業(yè)?務(wù)嚴(yán)格分開。?（五）嚴(yán)守商業(yè)?____，禁止?無意或故意對(duì)外?泄露本公司投資?結(jié)構(gòu)、投資計(jì)劃?及盈虧狀況等。?（六）公司受?托投資管理業(yè)務(wù)?與自營(yíng)證券投資?業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建?立嚴(yán)格的防火墻?制度，從___?_結(jié)構(gòu)、帳戶管?理、投資運(yùn)作、?信息傳遞等方面?保持相互獨(dú)立，?從而保證客戶資?產(chǎn)的完全分離和?安全。（七）?不向客戶保證其?資產(chǎn)本金不受損?失或保證最低收?益。定期向客戶?提供準(zhǔn)確、完整?的資產(chǎn)管理報(bào)告?，對(duì)報(bào)告期內(nèi)客?戶資產(chǎn)的配置狀?況、價(jià)值變動(dòng)等?情況做出詳細(xì)說?明。（八）公?司風(fēng)險(xiǎn)控制部和?證券投資部協(xié)作?配合，共同負(fù)責(zé)?公司范圍的獨(dú)立?內(nèi)部稽核和業(yè)務(wù)?合規(guī)性檢查，對(duì)?資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)?行定期或不定期?的檢查與評(píng)價(jià)。?（九）實(shí)行集?中交易制度；投?資決策和交易執(zhí)?行實(shí)行嚴(yán)格的人?員和空間分離制?度，建立交易執(zhí)?行的權(quán)限控制體?系和交易操作規(guī)?則；建立完善的?交易監(jiān)測(cè)、預(yù)警?和反饋系統(tǒng)；執(zhí)?行公平的交易分?配制度，確保不?同投資者的利益?能夠得到公平對(duì)?待；建立完善的?交易記錄制度，?及時(shí)核對(duì)并存檔?保管每日投資組?合列表等文件；?制定相應(yīng)的特殊?交易的流程和規(guī)?則；建立科學(xué)的?交易績(jī)效評(píng)價(jià)體?系；建立關(guān)聯(lián)方?交易的監(jiān)控制度?。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控?制可分為會(huì)計(jì)核?算控制和財(cái)務(wù)管?理控制，主要內(nèi)?容包括：（一?）公司依據(jù)會(huì)計(jì)?法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、?財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)?基礎(chǔ)工作規(guī)范、?和財(cái)務(wù)制度等制?訂公司會(huì)計(jì)制度?、財(cái)務(wù)制度、會(huì)?計(jì)工作操作流程?和會(huì)計(jì)崗位工作?手冊(cè)，作為公司?財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)?核算工作的依據(jù)?。（二）公司?制訂了完善的會(huì)?計(jì)檔案保管和財(cái)?務(wù)交接制度。會(huì)?計(jì)檔案管理工作?由專人負(fù)責(zé)。公?司內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)?檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)主?管人員批準(zhǔn)，并?指定專人協(xié)同查?閱。（五）公?司在強(qiáng)化會(huì)計(jì)核?算的同時(shí)，建立?了預(yù)算管理體系?，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事?前控制。___?_投資管理有?限公司（三）?公司自有資金與?客戶委托資金實(shí)?行分戶管理，在?管理、使用和財(cái)?務(wù)核算上完全分?開?？蛻粑匈Y?金實(shí)行集中管理?和監(jiān)控，客戶資?金劃付的授權(quán)、?指令錄入、審核?、執(zhí)行及與銀行?對(duì)帳等適當(dāng)分離?，任何個(gè)人無權(quán)?單獨(dú)調(diào)動(dòng)資金。?（四）公司固?定資產(chǎn)的購置、?更新、轉(zhuǎn)移和報(bào)?廢，首先要在年?度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中列?出計(jì)劃，購置前?有書面申請(qǐng)報(bào)告?，報(bào)董事長(zhǎng)__?__，經(jīng)公司批?準(zhǔn)，由公司計(jì)劃?財(cái)務(wù)部下達(dá)公司?批復(fù)后，方可辦?理有關(guān)購買手續(xù)?。第十一條電?子信息系統(tǒng)控制?主要內(nèi)容包括：?（一）根據(jù)《?____計(jì)算機(jī)?信息系統(tǒng)安全保?護(hù)條例》等有關(guān)?法律、法規(guī)，結(jié)?合公司信息系統(tǒng)?的個(gè)體情況，制?定了電子信息系?統(tǒng)的管理規(guī)章、?操作流程、崗位?手冊(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制?制度。（二）?數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)?的口令必須由信?息技術(shù)中心專人?掌握，并定期更?換。操作人員應(yīng)?有互不相同的用?戶名，定期更換?操作口令，嚴(yán)禁?操作人員泄露自?己的操作口令。?禁止同一人掌管?操作系統(tǒng)口令和?數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)?口令。（三）?建立和完善技術(shù)?監(jiān)管系統(tǒng)，定期?進(jìn)行獨(dú)立的對(duì)帳?，核對(duì)交易數(shù)據(jù)?、清算數(shù)據(jù)、保?證金數(shù)據(jù)、證券?托管數(shù)據(jù)以及會(huì)?計(jì)數(shù)據(jù)的一致性?和連續(xù)性。離崗?人員必須嚴(yán)格辦?理離崗手續(xù)，明?確其離崗后的保?密義務(wù)，退還全?部技術(shù)資料。同?時(shí)其負(fù)責(zé)的信息?系統(tǒng)的口令必須?立即更換。（?四）對(duì)交易業(yè)務(wù)?數(shù)據(jù)實(shí)施嚴(yán)格的?安全保密管理，?交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不?得隨意更改。公?司電腦部建立證?券投資部交易業(yè)?務(wù)數(shù)據(jù)庫，并定?期和不定期與財(cái)?務(wù)部數(shù)據(jù)庫進(jìn)行?核對(duì)，防止使用?過程中產(chǎn)生誤操?作或被非法篡改?。每個(gè)工作日結(jié)?束后必須及時(shí)對(duì)?交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)?行備份。第十?二條信息傳遞控?制主要內(nèi)容包括?：（一）業(yè)務(wù)?部為公司內(nèi)部信?息收集和處理部?門，應(yīng)指定專人?負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的?收集、再整理、?存檔工作。（?二）各部門主要?領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信?息資源的負(fù)責(zé)人?，負(fù)責(zé)本單位信?息報(bào)送的___?_和審核工作。?各部門的業(yè)務(wù)秘?書（或指定專門?信息員）作為業(yè)?務(wù)信息的責(zé)任人?，負(fù)責(zé)本單位的?信息收集和報(bào)送?工作。（三）?為掌握公司日常?經(jīng)營(yíng)情況，保證?住處披露的及時(shí)?、準(zhǔn)確，公司業(yè)?務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)?與董事長(zhǎng)和總經(jīng)?理通反饋日常經(jīng)?營(yíng)情況。___?_投資管理有限?公司（四）所?有內(nèi)部知情人在?信息公開披露之?前負(fù)有保守__?__的交務(wù)。?第十三條內(nèi)部審?計(jì)控制主要內(nèi)容?包括：（一）?風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)?公司內(nèi)部審計(jì)，?直接接受董事長(zhǎng)?傳導(dǎo)。風(fēng)控部獨(dú)?立于公司各業(yè)務(wù)?部門之外，就內(nèi)?部控制制度的執(zhí)?行情況，獨(dú)立地?履行檢查、評(píng)價(jià)?、報(bào)告、建議職?能，并對(duì)董事長(zhǎng)?負(fù)責(zé)。（二）?風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)?人任免由董事長(zhǎng)?決定。（三）?風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)于?每年____月?底前向董事長(zhǎng)提?交上一年度風(fēng)險(xiǎn)?控制工作報(bào)告，?風(fēng)控工作報(bào)告應(yīng)?據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審?計(jì)部門在上一年?度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制的缺陷及?異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)?現(xiàn)的內(nèi)部控制缺?陷及異常事項(xiàng)的?處理建議及整改?情況等內(nèi)容。?（四）風(fēng)險(xiǎn)控制?部通過定期或不?定期檢查內(nèi)部控?制制度的執(zhí)行情?況，確保公司各?項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)?的有效運(yùn)行。?（五）任何部門?和人員不得拒絕?、阻撓、破壞內(nèi)?部風(fēng)控工作，對(duì)?打擊、報(bào)復(fù)、陷?害風(fēng)控工作人員?的行為必須制定?嚴(yán)厲的處罰制度?。（六）嚴(yán)格?風(fēng)控人員獎(jiǎng)懲制?度，對(duì)濫用職權(quán)?、徇私舞弊、玩?忽職守的，應(yīng)追?究有關(guān)部門和人?員的責(zé)任；對(duì)在?風(fēng)控工作中表現(xiàn)?突出的，應(yīng)予以?適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)?勵(lì)。第十四條?總經(jīng)理負(fù)責(zé)督促?、檢查和評(píng)價(jià)證?券公司各項(xiàng)內(nèi)部?控制制度的建立?與執(zhí)行情況，對(duì)?內(nèi)部控制的有效?性負(fù)最終責(zé)任；?每年至少進(jìn)行一?次全面的內(nèi)部控?制檢查評(píng)價(jià)工作?，并形成相應(yīng)的?專門報(bào)告?？偨?jīng)?理應(yīng)對(duì)公司風(fēng)控?部門等對(duì)公司內(nèi)?部控制提出的問?題和建議認(rèn)真研?究并督促落實(shí)。?總經(jīng)理應(yīng)對(duì)高管?、經(jīng)理人員履行?職責(zé)的情況進(jìn)行?監(jiān)督，對(duì)公司財(cái)?務(wù)情況和內(nèi)部控?制建設(shè)及執(zhí)行情?況實(shí)施必要的檢?查，督促各人員?及時(shí)糾正內(nèi)部控?制缺陷。第十?五條風(fēng)險(xiǎn)控制部?應(yīng)從以下幾個(gè)方?面，對(duì)公司總體?內(nèi)部控制的有效?性進(jìn)行評(píng)估：?（一）控制環(huán)境?—指影響內(nèi)部控?制效果的各種綜?合因素。控制環(huán)?境是其他控制要?素發(fā)揮作用的基?礎(chǔ)，直接影響到?內(nèi)部控制的貫徹?執(zhí)行及內(nèi)部控制?目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主?要包括：公司的?結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的?職業(yè)道德、誠信?及能力；經(jīng)理層?的管理哲學(xué)及經(jīng)?營(yíng)風(fēng)格；聘雇、?培訓(xùn)、管理員工?及劃分員工權(quán)責(zé)?的方式；信息溝?通體系等。（?二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估—?指公司對(duì)可能導(dǎo)?致內(nèi)部控制目標(biāo)?無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、?外部因素進(jìn)行評(píng)?估，以確認(rèn)這些?因素的影響程度?及發(fā)生的可能性?，其評(píng)估結(jié)果可?協(xié)助公司制定必?要的內(nèi)部控制制?度。（三）控?制活動(dòng)—指協(xié)助?經(jīng)理層確保其指?令已被執(zhí)行的政?策或程序，主要?包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證?、調(diào)節(jié)、復(fù)核、?定期盤點(diǎn)、記錄?核對(duì)、職能分工?、保障資產(chǎn)安全?及與計(jì)劃、預(yù)算?、與前期效果的?比較等內(nèi)容。?（四）信息及溝?通—內(nèi)部控制必?須能產(chǎn)生規(guī)劃、?監(jiān)督等所需的信?息，并使信息需?求者能適時(shí)取得?相關(guān)信息，主要?包括與內(nèi)部控制?目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)?及非財(cái)務(wù)信息在?公司內(nèi)部的傳遞?及向外傳遞。?（五）監(jiān)督—指?對(duì)內(nèi)部控制的效?果進(jìn)行評(píng)估的過?程，包括評(píng)估控?制環(huán)境是否良好?，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否?及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)?部控制活動(dòng)是否?適當(dāng)、確實(shí)，信?息及溝通系統(tǒng)是?否好順暢等。監(jiān)?督可分為持續(xù)性?監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督?，持續(xù)性監(jiān)督是?經(jīng)營(yíng)過程中的例?行監(jiān)督，包括經(jīng)?理層的日常管理?與監(jiān)督，員工履?行其職務(wù)時(shí)所采?取的監(jiān)督等；專?項(xiàng)監(jiān)督是由公司?內(nèi)部相關(guān)人員或?外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就?某一特定目標(biāo)進(jìn)?行的監(jiān)督。第?十六條風(fēng)險(xiǎn)控制?部應(yīng)于每年__?__月底前完成?對(duì)上一年度內(nèi)部?控制的評(píng)估工作?并分別向董事長(zhǎng)?、總經(jīng)理提交內(nèi)?部控制報(bào)告和風(fēng)?控工作報(bào)告。報(bào)?告至少應(yīng)包括評(píng)?價(jià)及對(duì)公司內(nèi)部?控制總體效果的?結(jié)論性意見。?第十七條董事長(zhǎng)?應(yīng)就上述內(nèi)部控?制報(bào)告召開專門?的會(huì)議并形成決?議。____?投資管理有限公?司____年?____月內(nèi)?部控制制度范本?（二）第一章?總則第一條為?了加強(qiáng)____?安家永富資產(chǎn)管?理有限公司（以?下稱“公司”）?的內(nèi)部控制，促?進(jìn)公司合法合規(guī)?、誠信經(jīng)營(yíng)，提?高風(fēng)險(xiǎn)防范能力?，推動(dòng)公司規(guī)范?發(fā)展，根據(jù)《私?募投資基金管理?人內(nèi)部控制指引?》特制定本制度?。第二條內(nèi)部?控制制度是公司?為防范和化解風(fēng)?險(xiǎn)，保證各項(xiàng)業(yè)?務(wù)的合法合規(guī)運(yùn)?作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目?標(biāo)，在充分考慮?內(nèi)外部環(huán)境的基?礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行?識(shí)別、評(píng)價(jià)和管?理的制度安排、?____體系和?控制措施的總稱?。第二章內(nèi)部?控制的目標(biāo)和原?則第一條執(zhí)行?董事對(duì)建立內(nèi)部?控制制度和維持?其有效性承擔(dān)最?終責(zé)任，公司經(jīng)?理對(duì)內(nèi)部控制制?度的有效執(zhí)行承?擔(dān)責(zé)任。第二?條公司內(nèi)部控制?的目標(biāo)：（一?）保證遵守私募?基金相關(guān)法律法?規(guī)和自律規(guī)則。?（二）防范經(jīng)?營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)?行。（三）保?障私募基金財(cái)產(chǎn)?的安全、完整。?（四）確保私?募基金、公司財(cái)?務(wù)和其他信息真?實(shí)、準(zhǔn)確、完整?、及時(shí)。第三?條公司內(nèi)部控制?應(yīng)當(dāng)遵循以下原?則：（一）全?面性原則。內(nèi)部?控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包?括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各?個(gè)部門和各級(jí)人?員，并涵蓋資金?募集、投資研究?、投資運(yùn)作、運(yùn)?營(yíng)保障和信息披?露等主要環(huán)節(jié)。?（二）相互制?約原則。___?_結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)?分明、相互制約?。（三）執(zhí)行?有效原則。通過?科學(xué)的內(nèi)控手段?和方法，建立合?理的內(nèi)控程序，?維護(hù)內(nèi)控制度的?有效執(zhí)行。（?四）獨(dú)立性原則?。各部門和崗位?職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相?對(duì)獨(dú)立，基金財(cái)?產(chǎn)、管理人固有?財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)?的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離?。（五）成本?效益原則。以合?理的成本控制達(dá)?到最佳的內(nèi)部控?制效果，內(nèi)部控?制與公司的管理?規(guī)模和員工人數(shù)?等方面相匹配，?契合自身實(shí)際情?況。____?安家永富資產(chǎn)管?理有限公司（?六）適時(shí)性原則?。公司應(yīng)當(dāng)定期?評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的?有效性，并隨著?有關(guān)法律法規(guī)的?調(diào)整和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略?、方針、理念等?內(nèi)外部環(huán)境的變?化同步適時(shí)修改?或完善。第三?章基本要求第?四條公司建立與?實(shí)施有效的內(nèi)部?控制，應(yīng)當(dāng)包括?下列要素：（?一）內(nèi)部環(huán)境。?包括經(jīng)營(yíng)理念和?內(nèi)控文化、治理?結(jié)構(gòu)、____?結(jié)構(gòu)、人力資源?政策和員工道德?素質(zhì)等，內(nèi)部環(huán)?境是實(shí)施內(nèi)部控?制的基礎(chǔ)。（?二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。?及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)?分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中?與內(nèi)部控制目標(biāo)?相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合?理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)?策略。（三）?控制活動(dòng)。根據(jù)?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，?采用相應(yīng)的控制?措施，將風(fēng)險(xiǎn)控?制在可承受范圍?之內(nèi)。（四）?信息與溝通。及?時(shí)、準(zhǔn)確地收集?、傳遞與內(nèi)部控?制相關(guān)的信息，?確保信息在內(nèi)部?、企業(yè)與外部之?間進(jìn)行有效溝通?。（五）內(nèi)部?監(jiān)督。對(duì)內(nèi)部控?制建設(shè)與實(shí)施情?況進(jìn)行周期性監(jiān)?督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)?部控制的有效性?，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制?缺陷或因業(yè)務(wù)變?化導(dǎo)致內(nèi)控需求?有變化的，應(yīng)當(dāng)?及時(shí)加以改進(jìn)、?更新。第五條?公司應(yīng)當(dāng)牢固樹?立合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)?的理念和風(fēng)險(xiǎn)控?制優(yōu)先的意識(shí)，?培養(yǎng)從業(yè)人員的?合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?，營(yíng)造合規(guī)經(jīng)營(yíng)?的制度文化環(huán)境?，保證管理人及?其從業(yè)人員誠實(shí)?信用、勤勉盡責(zé)?、恪盡職守。?第六條公司應(yīng)當(dāng)?遵循專業(yè)化運(yùn)營(yíng)?原則，主營(yíng)業(yè)務(wù)?清晰，不得兼營(yíng)?與私募基金管理?無關(guān)或存在利益?沖突的其他業(yè)務(wù)?。第七條公司?應(yīng)當(dāng)健全治理結(jié)?構(gòu)，防范不正當(dāng)?關(guān)聯(lián)交易、利益?輸送和內(nèi)部人控?制風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投?資者利益和自身?合法權(quán)益。第?八條公司___?_結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)?職責(zé)明確、相互?制約的原則，建?立必要的防火墻?制度與業(yè)務(wù)隔離?制度，各部門有?合理及明確的授?權(quán)分工，操作相?互獨(dú)立。第九?條公司應(yīng)當(dāng)建立?有效的人力資源?管理制度，健全?激勵(lì)約束機(jī)制，?確保工作人員具?備與崗位要求相?適應(yīng)的職業(yè)操守?和專業(yè)勝任能力?。公司應(yīng)具備?至少____名?高級(jí)管理人員。?第十條公司應(yīng)?當(dāng)設(shè)置負(fù)責(zé)合規(guī)?風(fēng)控的高級(jí)管理?人員。負(fù)責(zé)合規(guī)?風(fēng)控的高級(jí)_?___安家永富?資產(chǎn)管理有限公?司管理人員，?應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地履行?對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督?、檢查、評(píng)價(jià)、?報(bào)告和建議的職?能，對(duì)因失職瀆?職導(dǎo)致內(nèi)部控制?失效造成重大損?失的，應(yīng)承擔(dān)相?關(guān)責(zé)任。第十?一條公司應(yīng)當(dāng)建?立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估體系，對(duì)內(nèi)外?部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別?、評(píng)估和分析，?及時(shí)防范和化解?風(fēng)險(xiǎn)。第十二?條公司應(yīng)當(dāng)建立?科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)?操作流程，利用?部門分設(shè)、崗位?分設(shè)、外包、托?管等方式實(shí)現(xiàn)業(yè)?務(wù)流程的控制。?第十三條授權(quán)?控制應(yīng)當(dāng)貫穿于?公司資金募集、?投資研究、投資?運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障?和信息披露等主?要環(huán)節(jié)的始終。?公司將建立健全?授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序?，確保授權(quán)制度?的貫徹執(zhí)行。?第十四條公司自?行募集私募基金?的，應(yīng)設(shè)置有效?機(jī)制，切實(shí)保障?募集結(jié)算資金安?全；公司應(yīng)當(dāng)建?立合格投資者適?當(dāng)性制度。第?十五條公司委托?募集的，應(yīng)當(dāng)委?托獲得中國證監(jiān)?會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)?資格且成為__?__（以下稱“?基金業(yè)協(xié)會(huì)”）?會(huì)員的機(jī)構(gòu)募集?私募基金，并制?定募集機(jī)構(gòu)遴選?制度，切實(shí)保障?募集結(jié)算資金安?全；確保私募基?金向合格投資者?募集以及不變相?進(jìn)行公募。第?十六條公司應(yīng)當(dāng)?建立完善的財(cái)產(chǎn)?分離制度，私募?基金財(cái)產(chǎn)與公司?固有財(cái)產(chǎn)之間、?不同私募基金財(cái)?產(chǎn)之間、私募基?金財(cái)產(chǎn)和其他財(cái)?產(chǎn)之間要實(shí)行獨(dú)?立運(yùn)作，分別核?算。第十七條?公司應(yīng)建立健全?相關(guān)機(jī)制，防范?管理的各私募基?金之間的利益輸?送和利益沖突，?公平對(duì)待管理的?各私募基金，保?護(hù)投資者利益。?第十八條公司?應(yīng)當(dāng)建立健全投?資業(yè)務(wù)控制，保?證投資決策嚴(yán)格?按照法律法規(guī)規(guī)?定，符合基金合?同所規(guī)定的投資?目標(biāo)、投資范圍?、投資策略、投?資組合和投資限?制等要求。第?十九條除基金合?同另有約定外，?私募基金應(yīng)當(dāng)由?基金托管人托管?，公司應(yīng)建立健?全私募基金托管?人遴選制度，切?實(shí)保障資金安全??；鸷贤s定?私募基金不進(jìn)行?托管的，公司應(yīng)?建立保障私募基?金財(cái)產(chǎn)安全的制?度措施和糾紛解?決機(jī)制。第二?十條公司開展業(yè)?務(wù)外包應(yīng)制定相?應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框?架及制度。公司?將根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)?原則制定其業(yè)務(wù)?外包實(shí)施規(guī)劃，?確定與其經(jīng)營(yíng)水?平相適宜的外包?活動(dòng)范圍。_?___安家永富?資產(chǎn)管理有限公?司第二十一條?公司應(yīng)建立健全?外包業(yè)務(wù)控制，?并至少每年開展?一次全面的外包?業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。?在開展業(yè)務(wù)外包?的各個(gè)階段，_?___外包機(jī)構(gòu)?是否存在與外包?服務(wù)相沖突的業(yè)?務(wù)，以及外包機(jī)?構(gòu)是否采取有效?的隔離措施。?第二十二條公司?自行承擔(dān)信息技?術(shù)和會(huì)計(jì)核算等?職能的，應(yīng)建立?相應(yīng)的信息系統(tǒng)?和會(huì)計(jì)系統(tǒng)，保?證信息技術(shù)和會(huì)?計(jì)核算等的順利?運(yùn)行。第二十?三條公司應(yīng)當(dāng)建?立健全信息披露?控制，維護(hù)信息?溝通渠道的暢通?，保證向投資者?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及基?金業(yè)協(xié)____?披露信息的真實(shí)?性、準(zhǔn)確性、完?整性和及時(shí)性，?不存在虛假記載?、誤導(dǎo)性陳述或?重大遺漏。第?二十四條公司應(yīng)?當(dāng)保存私募基金?內(nèi)部控制活動(dòng)等?方面的信息及相?關(guān)資料，確保信?息的完整、連續(xù)?、準(zhǔn)確和可追溯?，保存期限自私?募基金清算終止?之日起不得少于?____年。?第二十五條公司?應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制制?度的執(zhí)行情況進(jìn)?行定期和不定期?的檢查、監(jiān)督及?評(píng)價(jià)，排查內(nèi)部?控制制度是否存?在缺陷及實(shí)施中?是否存在問題，?并及時(shí)予以改進(jìn)?，確保內(nèi)部控制?制度的有效執(zhí)行?。第三章內(nèi)部?控制的相關(guān)制度?內(nèi)容第二十六?條公司內(nèi)部控制?包括：信息披露?制度、防范內(nèi)部?交易制度、合格?投資者揭示制度?、授權(quán)控制、員?工素質(zhì)控制、業(yè)?務(wù)控制、會(huì)計(jì)系?統(tǒng)控制、信息傳?遞控制、電腦系?統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制等。?信息披露制度、?防范內(nèi)部交易制?度等公司內(nèi)部控?制制度，公司將?單獨(dú)頒布具體制?度。第二十七?條授權(quán)控制。各?部門應(yīng)根據(jù)公司?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)?規(guī)則及自身具體?情況制定本部門?的作業(yè)流程、崗?位職責(zé)和權(quán)限，?同時(shí)分別在自己?的授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)?關(guān)聯(lián)部門及崗位?進(jìn)行監(jiān)督并承擔(dān)?相應(yīng)職責(zé)。第?二十八條員工素?質(zhì)控制（一）?建立良好的企業(yè)?文化和員工培訓(xùn)?、成長(zhǎng)以及激勵(lì)?機(jī)制，為優(yōu)秀人?才提供良好的成?長(zhǎng)環(huán)境；建立人?才梯級(jí)隊(duì)伍及人?才儲(chǔ)備機(jī)制，以?保證重要崗位人?員因各種原因離?開公司時(shí)，后續(xù)?人員能迅速補(bǔ)上?。（二）加強(qiáng)?對(duì)員工的守法意?識(shí)、職業(yè)道德的?教育，員工必須?根據(jù)自身的工作?崗位，提交自律?承諾書，保證嚴(yán)?格執(zhí)行國家有關(guān)?法律、法規(guī)的有?關(guān)規(guī)定。員工的?____安家?永富資產(chǎn)管理有?限公司守法情?況和職業(yè)道德將?作為錄用和提升?的重要標(biāo)準(zhǔn)。?第二十九條項(xiàng)目?投資業(yè)務(wù)控制?（一）項(xiàng)目投資?、項(xiàng)目管理制度?化。制定了各類?項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)的?業(yè)務(wù)流程、作業(yè)?標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制?措施，加強(qiáng)項(xiàng)目?的立項(xiàng)、盡職調(diào)?查、文件制作、?內(nèi)部審核等環(huán)節(jié)?的管理，加強(qiáng)項(xiàng)?目核算和內(nèi)部考?核，完善項(xiàng)目工?作底稿和檔案管?理制度。（二?）嚴(yán)格按照質(zhì)量?評(píng)價(jià)體系對(duì)項(xiàng)目?進(jìn)行篩選。項(xiàng)目?人員必須先向運(yùn)?營(yíng)部、風(fēng)險(xiǎn)控制?部提出立項(xiàng)申請(qǐng)?，并按要求報(bào)送?詳細(xì)的申請(qǐng)材料?。是否立項(xiàng)由公?司運(yùn)營(yíng)部與風(fēng)險(xiǎn)?控制部立項(xiàng)審核?會(huì)議討論決定。?（三）項(xiàng)目小?組制作申報(bào)材料?，應(yīng)由公司運(yùn)營(yíng)?部進(jìn)行內(nèi)核。內(nèi)?核工作包括內(nèi)核?申報(bào)、項(xiàng)目預(yù)審?、項(xiàng)目復(fù)審、內(nèi)?核會(huì)議、項(xiàng)目跟?蹤及回訪等內(nèi)容?。第三十條會(huì)?計(jì)系統(tǒng)控制可分?為會(huì)計(jì)核算控制?和財(cái)務(wù)管理控制?。（一）公司?依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)通?則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工?作規(guī)范、和財(cái)務(wù)?制度等制訂公司?會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)?制度、會(huì)計(jì)工作?操作流程和會(huì)計(jì)?崗位工作手冊(cè)，?作為公司財(cái)務(wù)管?理和會(huì)計(jì)核算工?作的依據(jù)。（?二）公司計(jì)劃財(cái)?務(wù)內(nèi)控____?體系以會(huì)計(jì)核算?____體系為?基本依托，以各?會(huì)計(jì)崗位為基本?風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。公?司設(shè)財(cái)務(wù)主管人?員，