50000立方米小時煤制氣深度脫硫及資源化利用經(jīng)濟分析

50000立方米小時煤制氣深度脫硫及資源化利用經(jīng)濟分析目錄TOC\o"1-5"\h\z總論 21.項目背景 2\o"CurrentDocument"評價目的 3\o"CurrentDocument"評價原則 3\o"CurrentDocument"投資估算 11.編制依據(jù) 1\o"CurrentDocument"2.編制方法 1\o"CurrentDocument"3.估算范圍 12.4.投資估算 1\o"CurrentDocument"2.4.1.估算方法 2\o"CurrentDocument"2.4.2.固定資產(chǎn) 2\o"CurrentDocument"2.4.3.概述 2\o"CurrentDocument"2.5,固定資產(chǎn)投資 2\o"CurrentDocument"2.5.1.設(shè)備購置費 3\o"CurrentDocument"2.5.2.建筑工程費用 8\o"CurrentDocument"2.5.3.安裝工程費用 11\o"CurrentDocument"2.5.4.固定資產(chǎn)總投資 12\o"CurrentDocument"2.6.無形資產(chǎn)投資 12\o"CurrentDocument"2.7.遞延資產(chǎn)費用 122.8.預(yù)備費 142.9.建設(shè)投資估算 14\o"CurrentDocument"2.10.建設(shè)期利息估算 15\o"CurrentDocument"11.流動資金估算 152.12.項目總投資估算 17資金籌措 181.資金籌措 18\o"CurrentDocument"2.資金來源 18\o"CurrentDocument"3.還款計劃 18財務(wù)分析 191.財務(wù)測算依據(jù) 192.產(chǎn)品成本估算 192.1.直接材料費 19\o"CurrentDocument"4.2.2.燃料及動力費 19\o"CurrentDocument"4.2.3.制造費 20\o"CurrentDocument"4.2.4.直接工資和其他直接支出 20\o"CurrentDocument"4.2.5.生產(chǎn)成本匯總 20\o"CurrentDocument"4.2.6.費用估算 21\o"CurrentDocument"4.2.7.挪銷費 21\o"CurrentDocument"4.2.8.總成本費用 22\o"CurrentDocument"4.2.9,經(jīng)營成本 224.3.銷售收入和稅金計算 224.3.1,銷售收入估算 22\o"CurrentDocument"4.3.2.稅金估算 224.3.3.銷售收入及稅金估算表 234.4.財務(wù)評價 24\o"CurrentDocument"4.4.1.項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 244.4.2.利潤與利潤分配表 274.4.3.凈現(xiàn)金流量表 30\o"CurrentDocument"4.4.4.靜態(tài)指標 31\o"CurrentDocument"4.4.5.動態(tài)指標 324.5.不確定因素分析 334.5.1.收支平衡點分析 33\o"CurrentDocument"4.5.2.敏感性分析 34\o"CurrentDocument"結(jié)論 36總論1.項目背景50000Nm3/h煤制氫廢氣脫硫及資源化利用項目是依附于茂名石化的新建項目。廠址位于廣東省茂名，占用土地77畝，靠近主干道公路、碼頭，交通運輸方便，靠近主要原料和燃料產(chǎn)地，供應(yīng)有保證。水、電供應(yīng)可靠。該項目主要設(shè)施包括生產(chǎn)主車間，與工藝生產(chǎn)相適應(yīng)的輔助生產(chǎn)設(shè)施、公用工程以及相關(guān)的生產(chǎn)管理、生活福利等設(shè)施。該項目經(jīng)濟評價是在可行性研究完成市場需求預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料、燃料及動力的供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員及項目實施規(guī)劃諸方面進行研究論證和多方案比較后、確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進行的。經(jīng)濟分析的內(nèi)容主要包括投資估算、資金規(guī)劃、成本估算、銷售收入、稅利估算、獲利能力評價和償債能力評價等內(nèi)容。本章將通過這幾塊內(nèi)容對本項目的技術(shù)經(jīng)濟情況進行核算。1.2.評價目的作為化工新建項目完整的設(shè)計文件，工程技術(shù)經(jīng)濟評價是一個重要組成部分。通過經(jīng)濟評價分析，能預(yù)先了解設(shè)計項目是否具有良好經(jīng)濟效益，才能判斷其投資前景的好壞。3.評價原則評價方法嚴格依照相關(guān)法規(guī)和標準。評價過程中實事求是，詳細計算仔細分析。投資估算1.編制依據(jù)建設(shè)投估算依據(jù)文件：《化工投資項目經(jīng)濟評價參數(shù)》，國石化規(guī)發(fā)（2000）412號文件《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，國家發(fā)展改革委建設(shè)部發(fā)布《化工投資項目可行性研究報告編制辦法》，中石化聯(lián)產(chǎn)發(fā)[2012]115號《化工投資項目項目申請報告編制辦法》，中石化協(xié)產(chǎn)發(fā)[2012]115號《化工投資項目資金申請報告編制辦法》，中石化協(xié)產(chǎn)發(fā)[2012]115號?2017東華科技-陜鼓化學(xué)杯化工設(shè)計競賽設(shè)計任務(wù)書》給出的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)以上數(shù)據(jù)對固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息、流動資金進行核算；國家、行業(yè)以及項目所在地政府有關(guān)部門的相關(guān)政策與規(guī)定；價格和取費參考的有關(guān)資料信息；引進費用估算依據(jù)；外匯折算說明和引進相關(guān)稅費說明；《化工工藝設(shè)計手冊》（第四版）財務(wù)報表的編制根據(jù)《企業(yè)會計準則（2014）》及其相關(guān)的解釋、說明、補充文件。2.編制方法（1） 設(shè)備、材料價格采用市場詢價，或參考設(shè)計參賽指導(dǎo)書給出的調(diào)研數(shù)據(jù)進行計算；（2） 安裝工程，建筑工程費用參考國內(nèi)同類工程的投資費用，同時結(jié)合建廠地區(qū)的物價水平進行估算，或者釆用規(guī)模指數(shù)法進行各專業(yè)估算編制；（3） 其他費用根據(jù)收集的資料信息，按照國家有關(guān)可行性研究報告投資估算編制辦法和規(guī)定進行估算。2.3.估算范圍估算內(nèi)容包括硫磺生產(chǎn)裝置以及系統(tǒng)配套工程的固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費、貸款利息和流動資金。2.4.投資估算2.4.1.估算方法建設(shè)投資估算依據(jù)中石化聯(lián)產(chǎn)發(fā)第115號文《化工投資項目可行性研究報告編制辦法》和其他有關(guān)規(guī)定，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費進行編制；無形資產(chǎn)投資按《編制辦法》有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)丶氨卷椖烤唧w情況進行估算，無形資產(chǎn)包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、土地使用權(quán)等；對于標準設(shè)備：材料、標準設(shè)備價格采用市場詢價；安裝工程，建筑工程費用參考國內(nèi)同類工程的投資，并結(jié)合建廠所在地區(qū)的物價水平進行估算，或者采用規(guī)模指數(shù)法進行各專業(yè)估算編制；其它費用根據(jù)收集的資料信息，按照國家有關(guān)可行性研究報告投資估算編制辦法和規(guī)定進行估算。對于非標設(shè)備：按照我國主管部門對非標準設(shè)備的估價方式并結(jié)合市場信息，得到一個較合理的價位。2.4.2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)費用主要由工程費用和固定資產(chǎn)其他費用組成。2.4.3.概述對于標準設(shè)備，我們采用網(wǎng)上詢價，同時査閱相關(guān)手冊從而得到準確的價格。對于非標準設(shè)備，材料價格參考《2016年3月非標設(shè)備價格信息》，同時考慮到設(shè)備的加工費用，所以釆用下面公式計算設(shè)備費用：設(shè)備價格=材料總價格+設(shè)備加工費用=1.6X材料價格X設(shè)備重量。非標設(shè)備計價注意事項：1、 單重＜2噸的碳鋼設(shè)備，在信息價的基礎(chǔ)上乘以1.55的系數(shù)；單重＜2噸的不銹鋼設(shè)備，在信息價的基礎(chǔ)上乘以1.3的系數(shù).2、 使用強度級別較高（指相應(yīng)標準中抗拉強度規(guī)定值下限N540MPa）的材料制造的壓力容器按第三類壓力容器計價。3、 容器、塔器鍛件凈重占總凈重10%以上時，每增加1%相應(yīng)加價250元/噸2.5.固定資產(chǎn)投資主要包括設(shè)備購置費、工器具購置費、工程建設(shè)其他費用和總預(yù)備費。其中設(shè)備購置費用包括設(shè)備價格、運雜費和備品配件購置等費用。設(shè)備購置費包括工藝設(shè)備、電氣設(shè)備、自動控制、生產(chǎn)工具、器具及家具等的購置費。設(shè)備成本的價格主要依據(jù)《2017年陜鼓化學(xué)杯第九屆全國大學(xué)生化工設(shè)計競賽指導(dǎo)書》中鋼材的相關(guān)數(shù)據(jù)：1） 304不銹鋼設(shè)備：18000元/噸2） 中低壓（W4MPa）碳鋼設(shè)備：6000元/噸3） 高壓碳鋼設(shè)備價格：9000元/噸4） 其它特殊不銹鋼按市場調(diào)研數(shù)據(jù)定價5） 低壓蒸汽（0.8MPa）：200元/噸6） 中壓蒸汽（4MPa）:240元/噸7） 電：0.75元/千瓦時8） 工藝軟水：10元/噸9） 冷卻水：1.0元/噸10） 污水處理費：5.0元/噸（COD<500）11） 人工平均成本：10000元/月?人，（包括五險一金）2.5.1.設(shè)備購置費（1）全部工藝設(shè)備本項目的主要生產(chǎn)設(shè)備包括反應(yīng)器、塔設(shè)備、容器、換熱器、泵、壓縮機、加熱爐、空冷器等。對于非標設(shè)備，按照制造廠的報價或按國家主管部門規(guī)定的非標準設(shè)備指標計價：對于通用標準設(shè)備，按制造廠報價或出廠價（含增值稅和附加）及中國機電產(chǎn)品市場價格。其中反應(yīng)器的價格除與其鋼材種類有關(guān)外，其制造精度以及生產(chǎn)性能、工藝條件等對其造價影響很大。因此，對塔設(shè)備的估價，我們通過經(jīng)驗公式進行計算后，咨詢具有工程經(jīng)驗的老師和工程師確定反應(yīng)器的大致造價。表2.5-1反應(yīng)器設(shè)備購置費用表□00000/mm000000/t00/001R1O1Claus300E)0中5900x9000x15Q345R24.72561.263R102Claus。園。図006600x9380x17Q345R33.65083.377R201LT-Scot0000005700x14000x15Q345R42.195104.549R401000000000)2100x7330x15Q345R5.67814.069106.248263.258表2.5-2塔設(shè)備購置費用表塔編號名稱U,格/mm材質(zhì)重量總計/萬

類型直徑X高度X壁厚數(shù),(0單價（元/噸）nT2O1LT-Scot急冷塔填料塔04500x10123x12Q345R112.2791291315.856T2O2LT-Scot吸收塔填料塔05800x12780x10Q345R118.8351291324.322T203LT-Scot再生塔板式塔07200x23240x22Q345R195.31412913123.079T3O1酸性水汽提塔浮閥塔01700x5560x6Q345R11.446129131.867T401A/B干燥塔填料塔04000x14520x15Q345R229.1841291337.685T4O2提純塔板式塔0960x4590x16Q345R11.630129132.105總計204.914換熱器對于換熱器的估價，主要是通過其換熱面積以及其質(zhì)量來估算其生產(chǎn)價格，同時還需要考慮換熱器的作用。一般可用下式計算：換熱器材料價格=機架價格+換熱面積X單位換熱面積價格國內(nèi)知名的換熱器廠家的單位平方米換熱面積價格集中在300元左右，機架價格大約為5000元，換熱器材料價格再乘上2.5的系數(shù)，即換熱器總價格。表2.5-3管式換熱器設(shè)備購置費用表設(shè)備編號設(shè)備名稱規(guī)格型號換熱面積m2Jfi饑/萬兀E101Claus廢熱鍋爐01000x270076158.325E102Claus一級硫冷凝器0600x2000106.89.26E103Claus一級反應(yīng)器預(yù)熱器中875x270022418.05E104Claus二級硫冷凝器01300x2700654.950.3675E105Claus二級反應(yīng)器預(yù)熱器0850x210017814.6E106Claus三級硫冷凝器0759x1850670.651.545E201加氫反應(yīng)器預(yù)熱器01775x3550771.259.09E202ur-scot急冷塔預(yù)冷器0725x1100138.111.6075E203急冷水冷卻器0)800x5500814.762.3525

E204吸收塔冷卻器0257x10006.11.7075E205富液冷卻器01350x150031124.575E206貧富液換熱器01050x1200525.15E207再生塔塔頂冷卻器0950x4800308.924.4175E208尾氣廢熱鍋爐01150x2550576.244.465E209再生塔塔底再沸器01225x57001666.5126.2375E301凈化水冷卻器中307x240055.65.42E302酸性水進料換熱器0307x6000106.39.2225E303汽提塔塔底重沸器61202x180630924.425E304汽提塔塔頂冷卻器中725x3600251.920.1425E401提純塔預(yù)冷器0600x5850206.916.7675E402提純塔冷凝器0533x5700534.641.345E403提純塔塔底重沸器6381x1350968.45合計687.5225表2.5-4泵設(shè)備購置費用表設(shè)備編號設(shè)備名稱數(shù),連接方式型號規(guī)格電機總功率kW單價/萬元總價/萬元P101A/B進料酸水泵2單泵IS80-50-200150.1950.39P102A/B液硫提升泵4并聯(lián)IS80-65-160B40.0950.38P201A/B急冷水泵2單泵IS-200-150-400B550.681.36P202A/BLT-Scot富液泵2單泵14SA-102801.83.6P203A/BLT-Scot貧液泵.串聯(lián)14SA-10J74.91.87.2P204A/B再生塔塔頂回流泵2單泵IS125-100-200B300.330.66P205A/B再生塔塔底泵■單泵XA150/32B371.22.4P301A/B酸性水進料泵4串聯(lián)IS50-32-160A2.20.0780.31P302A/B凈化水泵.串聯(lián)IS50-32-16030.0780.31P303A/B汽提塔塔頂回流泵2單泵IS65-40-250150.2250.45P304A/B汽提塔塔底泵2單泵IS50-32-16030.0780.16P4O1A/B二氧化碳輸送泵4串聯(lián)IS65-40-200B5.50.130.52P402A二氧化碳出罐2單泵IS65-40-200A40.1250.25

/B

合計/B

合計17.99表2.5-5壓縮機設(shè)備購置費用表設(shè)備編號設(shè)備名稱型式型號數(shù)，軸功率/KW總價萬元1C101A/B1富氧鼓風(fēng)機離心壓縮機Z-400/1-31160500C102進料壓縮機離心壓縮機DW-900/1-31300700C401空氣壓縮機離心壓縮機ZW-150/1-1.5116300C402干燥塔再生風(fēng)機離心壓縮機3L43WD140300C403二氧化碳一級壓縮機離心壓縮機ZW-250/2-201300600C404二氧化碳二級壓縮機離心壓縮機ZW-250/2-351120500合計 12900表2.5-6儲罐設(shè)備購置費用表設(shè)備編號設(shè)備名稱規(guī)格尺寸mm■徑■總高■筒體壁厚數(shù),材質(zhì)總質(zhì)量晦造價/萬元1V1O1原料酸性氣分液罐0980x1903x61Q245R1002.51.2811V1O2硫封罐01280x5000x11.73Q245R319412.2450V2O1LT-Scot氫氣混合器02000x7900x61Q245R31584.0357V2O2吸收塔塔頂分液罐02300x6040x61Q245R4341.365.5475V2O3再生塔塔頂分液罐01650x5600x61Q245R31394.0114V2O4MDEA儲罐02620x114Q245R18502.3642V3O1酸性水儲罐01300x4137x61Q245R20922.6734V3O2汽提塔塔頂分液罐01450x4500x71Q245R28003.5782V4O1C02低溫儲罐098504Q345R2118901576.0548V4O1液氨儲罐02550x10116MnDR15901.5010總計 總計 1613.2923表2.5-7燃燒爐和電加熱器購置費用表01□□Kg00/00F101Claus囹回?；?03300x8500x201Q245R2147327.44F2010000003600x12000x201Q245R2619833.48F401000000000000550x3633100-0.8■661.72本項目設(shè)備費用一覽表如表2-5-9所不：表2.5-8設(shè)備費用一覽表設(shè)備名稱數(shù)量設(shè)備費用（萬元）換熱器22637.39泵3617.99儲，181613.29壓縮機62900.00塔7204.92反應(yīng)器4263.26爐類361.72ntr965698.57（2）工器具及生產(chǎn)家具購置費指建設(shè)項目為保證初期正常生產(chǎn)所必須購置的第一套不是固定資產(chǎn)標準的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具等的費用。一般可按固定資產(chǎn)費用中占工程設(shè)備費用的比例估算。新建項目可按設(shè)備費用的1.2%?2.5%估算，本項目取費率為2%。工器具及生產(chǎn)家具購置費：5698.57x2%=113.97萬元（3）備品家具購置費備品備件購置費，指直接為生產(chǎn)設(shè)備配套的初期生產(chǎn)必須備用的用于更換機器設(shè)備中易損壞的重要零部件及其材料購置費。一般可以按設(shè)備價格的5%?8%估算，本項目取費率為7%。備品備件購置費：5698.57x7%=398.90萬元（4）設(shè)備運雜費設(shè)備從制造廠或交貨地點到施工工地所發(fā)生的一切費用，包括裝卸費、運輸費、倉庫保管費等，并包括設(shè)備成套公司的成套服務(wù)費。根據(jù)建廠所在不同地區(qū)規(guī)定運雜費率，按設(shè)備原價的百分比計算，列入設(shè)備費內(nèi)。本項目擬建于廣東，其運雜費率為7%?8%,此估算中取7%?設(shè)備運雜費5698.57x7%=398.90萬元電氣設(shè)備費用包括電動、變電配電、電訊設(shè)備。本項目以主要設(shè)備費用為基準取12%o電氣設(shè)備費用：5698.57xl2%=683.83萬元自控設(shè)備費用包括各種計量儀器儀表、控制設(shè)備及電子計算機等。本項目取儀表自控系統(tǒng)費用占主要設(shè)備費用的14%,工藝管道費用占主要設(shè)備費用的36%O自控設(shè)備費用：5698.57xl4%=797.80萬元工藝管道費用：5698.57x36%=2051.49萬元表2.5-9設(shè)備購置費匯總2.5.2.建筑工程費用項目內(nèi)容包括生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)廠房、庫房、行政及生活福利房屋等建筑物工程；各種設(shè)備基礎(chǔ)、氣柜、油罐、工業(yè)爐基礎(chǔ)、操作平臺、管廊、管架、地溝、煙囪、鐵路專用線、碼頭、公路、道路、圍墻、大門、冷卻塔、水池和防洪設(shè)備及其棧橋等構(gòu)筑物工程：大型土方石、場地平整及廠區(qū)綠化工程：民用建筑的照明，室內(nèi)上下水，煤氣管道、采暖和空調(diào)工程等。費用內(nèi)容由直接費、冋接費、計劃利潤、稅金的幾個部分組成。(1)直接費用

茂名市國有土地基準地價工業(yè)用地平均價格0.03萬元/m2。土石方按10元/n?計,平均開挖深度1.5m。混凝土按0.03萬元/n?計算，混凝土體積=建筑面積x層數(shù)x0.3~0.33,該項目取0.3。表2.5-10用地費用一覽表項目面積（m2）單價（萬元）造價（萬元）輔助生產(chǎn)區(qū)雨水收集池3840.0311.52緊急事故池4320.0312.96消防站13120.0339.36工藝污水處理池5200.0315.6固廢840.032.52氫氣庫2080.036.24液氨站3000.039空分空壓站2310.036.93公用工程2520.037.56火炬尾氣排放系統(tǒng)5670.0317.01熱電站10530.0331.59循環(huán)水廠12960.0338.88凈化水廠11880.0335.64設(shè)備材料庫3900.0311.7機修室4940.0314.82中央控制室3900.0311.7中央化驗室7800.0323.4環(huán)境中心2860.038.58行政生活區(qū)行政樓9740.0329.22醫(yī)務(wù)室1070.033.21運動場4650.0313.95生產(chǎn)區(qū)Claus單元15850.0347.55LT-Scot單元15850.0347.55汽提單元15800.0347.4脫碳單元15750.0347.25硫磺庫房16800.0350.4罐區(qū)和裝載區(qū)46310.03138.93總計總綠化面積139120.03417.36總道路面積200590.03601.77廠區(qū)總面積583200.031521.176表2.5T1土石方費用一覽表項目面積（m2）深度（m）土方體積（m3）棗價（元/m3）造價（元）輔助生產(chǎn)區(qū)雨水收集池3841-5576105760緊急事故池4321.5648106480消防站13121-519681019680工藝污水處理池5201.5780107800固廢841-5126101260氫氣庫2081.5312103120液氨站3001.5450104500空分空壓站2311.5346.5103465公用工程2521.5378103780火炬尾氣排放系統(tǒng)5671.5850.5108505熱電站10531.51579.51015795循環(huán)水廠12961.519441019440凈化水廠11881-517821017820環(huán)境中心3901.5585105850設(shè)備材料庫4941.5741107410機修室3901.5585105850中央控制室7801-511701011700中央化驗室2861.5429104290行政樓9741.514611014610行政生活區(qū)醫(yī)務(wù)室1071.5160.5101605運動場4651-5697.5106975Claus單元15851.52377.51023775LT-Scot單元15851.52377.51023775生產(chǎn)區(qū)汽提單元15801.523701023700脫碳單元15751.52362.510236251硫磺庫房16801.525201025200罐區(qū)和裝載區(qū)46311.56946.51069465總計272532表2,S-12混凝土費用一覽表項目長/m寬/m面積/m3層數(shù)厚度系數(shù)體積/m3萬元/m3總價/萬兀辦公樓4924117640.3141120.03334.08中心化驗室261128640.334320.03102.96環(huán)境中心261128640.334320.03102.96540直接費等于土地費用、土方石費用、混凝土費用之和，因此，直接費為1521.176+27.2532+540=2088.43萬元（2）間接費以直接費率為基礎(chǔ)，按一定的間接費率計算。該項目建筑工程費用間接費率為5%。間接費:2088.43x5%=104.42萬元(3)營業(yè)稅以建筑工程的直接費、間接費之和為基準，按照費率的3%計取。營業(yè)稅:(2088.43+104.42)x3%=65.79萬元表2.5-13建筑工程費用一覽表項目1 一價格/墮 1直接費間接費營業(yè)稅建筑工程費用2.5.3.安裝工程費用安裝工程費用=設(shè)備原價x安裝因子項目內(nèi)容包括主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程項目的機電設(shè)備、專用設(shè)備、儀器儀表等安裝及配線；工藝、供熱、冷凍、給排水等各種管道及供電外線安裝；設(shè)備內(nèi)部填充(催化劑、活性炭、拉西環(huán)及鮑爾環(huán)等)、內(nèi)襯、設(shè)備及管道的防腐、保溫(保冷)等；生產(chǎn)性室內(nèi)上下水、煤氣管道、釆暖、通風(fēng)工程及電氣照明、避雷工程等；工業(yè)爐安裝。費用內(nèi)容有直接費、間接費、計劃利潤、稅金組成。工藝設(shè)備、機械設(shè)備，按每噸設(shè)備每臺設(shè)備占得原價百分比估算，為簡化計算，安裝工程費可根據(jù)積累數(shù)據(jù)采用系數(shù)法估算。表2.5-14主要設(shè)備安裝工程費用一覽表爐類61.7220%12.35液體輸送設(shè)備158.510%15.85工藝管道2051.4940%820.60儀表及自控系統(tǒng)797.8020%159.56合計1979.522.5.4.固定資產(chǎn)總投資由上述數(shù)據(jù)得到固定資產(chǎn)費用=10143.46+2258.63+1979.52=14381.61萬元2.6.無形資產(chǎn)投資本項目脫硫工藝釆用美國BLACK&VEATCHINTERNATIONALCOMPANYf以下簡稱B&V公司)工藝包進行設(shè)計。B&V工藝包采用工藝：制硫部分采用Claus制硫工藝，尾氣處理部分釆用低溫SCOT加氫還原吸收工藝，液硫脫氣部分采用B&V的MAG脫氣技術(shù)加空氣鼓泡脫氣工藝。本項目脫碳部分采用低溫精餡技術(shù)。專有技術(shù)使用費合計8000萬元。2.7.遞延資產(chǎn)費用(1)建設(shè)單位管理費指建設(shè)項目從立項、籌建、建設(shè)、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)、竣工驗收交付使用及后評價等全過程管理所需費用。費用內(nèi)容包括新建項目為保證籌建和建設(shè)工程正常進行購置必要的辦公設(shè)備及生活家具、用具、交通工具等所需費用，工作人員的基本工資、工資性補貼、勞動保險費、職工福利費、工會經(jīng)費、勞動保護費、辦公費、差旅交通費、固定資產(chǎn)使用費、工具用具使用費、技術(shù)圖書資料費、職工教育經(jīng)費、工程招標費、工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費、等，房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅等，工程監(jiān)理費以及臨時設(shè)施費。建設(shè)管理費用估算一般是建設(shè)項目規(guī)模乘以費率計算得到。對于固定資產(chǎn)大于等于10000萬元的項目，費率范圍為4.3%?4.7%,此處取4.5%0建設(shè)單位管理費：14381.61x4.5%=647.17萬元表2.7-1建設(shè)單位管理費費率取值表序號項日工程，用/萬兀費率/%210005.8?6.2

表2.9-12.9建設(shè)投資估算表1 ■中Q估算價值/萬元 占投資比例/%編號\工程或頁用名稱設(shè)備購置費安裝工程費建筑工程費其他費用固定資產(chǎn)費用1.1主要工藝設(shè)備10143.46--1.2工程建設(shè)其他費用---53.41.2.1建筑工程費用-2258.631979.52固定資產(chǎn)總計14385.612無形資產(chǎn)投資29.72.1技術(shù)轉(zhuǎn)讓費---8000無形資產(chǎn)投資80003總預(yù)備費12.33.1基本預(yù)備費---2363.73.2漲價預(yù)備費---945.48預(yù)備■總計3309.181遞延資產(chǎn)投資4.1建設(shè)單位管理費647.174.2生產(chǎn)準備費7.24.3聯(lián)合試轉(zhuǎn)費143.824.4辦公及生活家具購置費7.24.64.5研究實驗費3004.6城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費150遞延資產(chǎn)投資1255.39項目』京投資26950.21002.10.建設(shè)期利息估算指項目建筑投資中分年度使用金融部門等借款資金，在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)計的借款利息。本項目建設(shè)期為2年，向中國建設(shè)銀行貸款，在建設(shè)期間根據(jù)人民幣或外匯的貸款年利率分別計算貸款利息額，本項目取4.8%。固定資產(chǎn)抵押貸款額為15000萬元，還款期為建設(shè)期2年，故建設(shè)期貸款利息為15000x(1+4.8%)2-15000=1474.56萬元。表2.10-1建設(shè)期利息估算表建設(shè)期年份貸款年利率/%貸款額/萬兀建設(shè)期利息/萬兀14.82000072024.80754.56總計1474.562.11.流動資金估算

流動資金指建設(shè)項目建成投產(chǎn)后為維持正常生產(chǎn)、經(jīng)營，用于購買原材料、燃料、支付工資和其他生產(chǎn)、經(jīng)營費用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金，流動資產(chǎn)減去流動負債即為所需流動資金。定額流動資金額是指為使項目生產(chǎn)和流通正常進行所必須保證的最低限度的物質(zhì)儲備量和必須維持在制品與產(chǎn)成品量的那部分周轉(zhuǎn)用資金。對項目的流動資金量的估算主要是估算定額流動資金額。按照類比估算法中的建設(shè)投資進行估算，即：流動資金額=固定資產(chǎn)投資流動資金率X固定資產(chǎn)投資其中國內(nèi)外大多數(shù)化工項目的固定資產(chǎn)本投資流動資金率為12%?20%,本項目流動資金按企業(yè)固定資產(chǎn)的16%準備。流動資金：14381.6?16%=2301.06萬元表2.11-1流動資金估算表11.11.21.2.11.2.2111.11.21.2.11.2.21.2.31.2.41.31.422.12.234.0000003012733.59978.121222.6500——1479.171972.222465.281520711.10948.14118522720.30-900.3715241185.371580.491975.610003610880.311173.741467.1810301030.531374.041717.55000015201432.331909.772387.210000——1815.812421.083026.35000030121155.281540.371925.46回國國伺20660.53880.711100.89——1380.641840.852301.060000000001380.64460.21460.21流動資金-2301.067.5建設(shè)期貸款利息-1474.564.8項目總投資30725.8100.0資金籌措1.資金籌措主要解決資金來源和選擇問題，包括資金籌集、資金使用和貸款償還三方面。2.資金來源該項目自籌資金比例35%,其余65%部分擬從中國建設(shè)銀行貸款，中長期貸款利率為5.5%。3.還款計劃本項目貸款總額為15000萬元，貸款期限為5年。正常生產(chǎn)后采用等額償還本息,5年內(nèi)還清本息。利用等額序列現(xiàn)金流量中資金回收計算式:Pxix(l+i)nA=—； (l+i)n-1式中,A為每年還款額；P為貸款額；i為貸款利率；n為還款期限。一般自籌資金為總投資減去貸款總額，因此自籌資金為15725.8萬元，貸款額P=15000萬元，i=5.5%,n=5,帶入公式得A=3512.65萬元。財務(wù)分析1.財務(wù)測算依據(jù)（1） 《2017年陜鼓化學(xué)杯設(shè)計競賽指導(dǎo)書》。（2） 《化工工藝設(shè)計手冊》第三版以及第四版。2.產(chǎn)品成本估算2.1.直接材料費本項目以煤制氫廢氣為主要原料，輔助生產(chǎn)材料為催化劑、溶劑等。直接材料費=消耗定額x該種材料價格（入庫價）?？紤]到本項目主要原料可直接來源于茂名煉油廠，所以在原料價格方面可以按照市場價適當(dāng)降低，以下是原料價格表。表4.2-1直接材料費一覽表4.2.2.燃料及動力費表4.2-2公用工程用量一覽表0000/00pipipipi000000028200.9422656循環(huán)水1.0660660除氧水108383000000O.8MPa0200-13.6-2720回國?；貒?Mpa囹240-55-131896-7.2-43.2564.3321.5電O.750El/kwhl3330800/02481-9003.74.2.3.制造費(1)基本折舊費P-SD n式中，P為資產(chǎn)原值，S為預(yù)計資產(chǎn)殘值，n為折舊年限本項目預(yù)計建設(shè)期為2年，生產(chǎn)年限為18年?；菊叟f費采用直線折舊法。主要設(shè)備、房屋建筑、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具、家具，知機械和生產(chǎn)設(shè)備的最短折舊年限是10年，房屋建筑的最短折舊年限是20年，器具、工具、家具的最短折舊年限是5年，具體可由行業(yè)企業(yè)自行調(diào)整。具體資產(chǎn)的折舊費如表所示。表4.2-3折舊費一覽表0000/0000000000130/0G300/0010143.464.50%20456.462258.634.50%20107.85130000013000263.895%550.140000000S0614.45(2)維修費維修費按基本折舊費的40%計算，故維修費=614.45x40%=245.78萬元制造費制造費=折舊費+維修費=614.45+245.78=860.23萬元4.2.4.直接工資和其他直接支出根據(jù)設(shè)計競賽設(shè)計任務(wù)書，人工成本工人月薪按10000元/月計算(包括五險一金)。直接工資=工人月薪X員工總?cè)藬?shù)X12個月直接工資：10000x72x12=864萬元4.2.5.生產(chǎn)成本匯總表4.2-4生產(chǎn)成本匯總表項目估算成本/萬兀占生產(chǎn)成本比例％直接材料費23703.3144.3燃料和動力-9003.7-54.8直接工資8645.3制造費用860.235.2生產(chǎn)成本合計16423.834.2.6.費用估算管理費用指企業(yè)行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動發(fā)生的各項費用。包括企業(yè)管理人員的工資及附加費、辦公費、職工教育費、勞動保險費、待業(yè)保險費、審計費、排污費等多項管理支出。通常取制造費用的6%?9%,項目以7%計取，制造費用為893.83萬元。故管理費用為860.23x7%=60.22萬元。銷售費用為銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項費用，企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項費用以及專設(shè)銷售機構(gòu)的各項經(jīng)費。包括運輸費、包裝費、廣告費、保險費、委托代銷費、展覽費以及專設(shè)銷售部門的經(jīng)費。通常銷售費用按銷售收入的1%?3%計取。本項目以1.5%計取，銷售收入為31000萬元。故銷售費用為31000xl.5%=465萬元。費用估算總額表4.2-5費用估算一覽表4.2.7.攤銷費根據(jù)《稅法細則》第四十九條規(guī)定，企業(yè)籌辦費應(yīng)從開始生產(chǎn)經(jīng)營月份的次月起分期攤銷，攤銷期不少于5年。土地使用權(quán)應(yīng)作為無形資產(chǎn)單獨計算攤銷。無形資產(chǎn)的攤銷期，凡合同有年限規(guī)定的，按合同規(guī)定的年限攤銷，無合同規(guī)定的，按不少于10年的期限攤銷。無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)均按10年攤銷。

項目無形資產(chǎn)為8000萬元，遞延資產(chǎn)為1255.39萬元。攤銷費：(8000+1255.39)/10=925.54萬元4.2.8.總成本費用表4.2-6總成本一覽表項目價格/萬元生產(chǎn)成本費用估算總成本合計/萬元4.2.9.經(jīng)營成本經(jīng)營成本=總成本費用一折舊費一攤銷費一利息支出表4.2-7經(jīng)營成本一覽表項目價格/萬元備注產(chǎn)品總成本折舊費攤銷支出利息支出經(jīng)營成4.3.銷售收入和稅金計算4.3.1.銷售收入估算通過對全國市場的供求分析，確定產(chǎn)品的基本價格，增值稅率按國家稅制規(guī)定以17%計算。產(chǎn)品硫磺產(chǎn)■/萬噸18單價■元/噸)1100銷售收招產(chǎn)期311880入/萬415840元達產(chǎn)期5?2019800C02 合計/萬元 備注表4.3-1C02 合計/萬元 備注148006720 18600 60%負荷8960 24800 80%負荷11200 31000 100% 負荷4.3.2.稅金估算(1)增值稅

4營業(yè)稅161825587449305城市維護建設(shè)稅1291.0844.5259.3674.26教育費附加368.8812.7216.9621.27增值稅18447.48636.12848.161060.28銷項稅額78374.822702.583603.444504.39進項稅額59927.342066.462755.283444.14.4.財務(wù)評價4.4.1.項目財務(wù)現(xiàn)金流量表表4.4-1項目財務(wù)現(xiàn)金流量表

5所得稅前凈現(xiàn)金流量-14385.6-14385.67689.310252.412815.56稅前累計凈現(xiàn)金流量-14385.6-28771.2-21081.9-10829.61985.9表4.4-2續(xù)表一

年份34567生產(chǎn)負荷/%60%80%100%100%100%1產(chǎn)品銷售收入18600248003100031000310002銷售稅金及附加632.94843.921054.901054.901054.903總成本費用10168.413559.216949.0516949.116949.14利潤總額(1?2?3)7798.610396.812996.112996.112996.15所得稅1365.51820.72275.92275.92275.96稅后利潤(4-5)6433.18576.110720.210720.210720.27可供分配利潤6433.18576.110720.210720.210720.27.1盈余公積金643.3857.61072.01072.01072.07.2未分配利潤5789.87718.59648.19648.19648.1累計未分配利潤5789.813508.323156.532804.642452.7表4.4-6續(xù)表一

表4.4-7續(xù)表二序號項目投產(chǎn)期達到設(shè)計能力生產(chǎn)期年份1314151617生產(chǎn)負荷/%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷售收入31000310003100031000310002銷售稅金及附加1054.901054.901054.901054.901054.903總成本費用16949.116949.116949.116949.116949.14利潤總額(1-2-3)12996.112996.112996.112996.112996.15所得稅2275.92275.92275.92275.92275.96稅后利潤(4-5)10720.210720.210720.210720.210720.27可供分配利潤10720.210720.210720.210720.210720.27.1盈余公積金1072.01072.01072.01072.01072.07.2未分配利潤9648.19648.19648.19648.19648.1累計未分配利潤100341.6109989.7119637.8129286.0138934.1表4.4-8續(xù)表三

4.4.3.凈現(xiàn)金流量表凈現(xiàn)金流量表見表。折現(xiàn)率取5%。表4.4-9凈現(xiàn)金流量表年份各年凈現(xiàn)金流■折現(xiàn)因子折現(xiàn)金流，累計現(xiàn)金流，累計折現(xiàn)現(xiàn)金流量1-14385.611-14385.6100-14385.61000-14385.610002-14385.610.952380952-13700.5810-28771.22000-28086.1909535690.90.9070294785161.7868-23080.35000-22924.4041047587.70.8638375996554.5665-15492.62000-16369.8376459484.70.8227024757803.0779-6007.93000-8566.7597169484.70.7835261667431.50283476.76000-1135.2569179484.70.7462153977077.621712961.450005942.36480812997.40.7106813309237.002425958.8400015179.36721912997.40.6768393628797.145238956.2300023976.512371012997.40.6446089168378.233551953.6200032354.745851112997.40.6139132547979.270064951.0100040334.015831212997.40.5846792897599.304777948.4000047933.320581312997.40.5568374187237.433190945.7900055170.753671412997.40.5303213516892.7934103943.1800062063.547091512997.40.5050679536564.5652116940.5700068628.112251612997.40.4810170986251.9668129937.9600074880.079071712997.40.4581115225954.2541142935.3500080834.333181812997.40.4362966885670.7182155932.7400086505.051391912997.40.4155206555400.6840168930.1300091905.735392012997.40.3957339575143.5086181927.5200097049.24397根據(jù)表4.4.3繪制累計現(xiàn)金流量和累計折現(xiàn)現(xiàn)金流量圖見圖4-4-1.圖4.4-1累計現(xiàn)金流量和累計折現(xiàn)現(xiàn)金流量圖4.4.4.靜態(tài)指標（1） 投資利潤率指項冃達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額與項冃總投資的比率，它是考察項冃單位投資盈利能力的靜態(tài)指標，對生產(chǎn)期內(nèi)各年的利潤總額變化幅度較大的項目，應(yīng)計算生產(chǎn)期平均利潤總額與項目總投資的比率。投資利潤率=（年利潤總額/項目總投資）X100%以達到滿負荷生產(chǎn)時計算，稅后年利潤總額為10720.2萬元，總投資為30725.8萬元，投資利潤率為（10720.2/30725.8）、100%=34.9%故投資利潤率為34.9%>26%（化工行業(yè)標準投資利潤率）。（2） 投資利稅率指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)的平均利稅總額與項目總投資的比率。反映了在正常年份中，項目單位投資每年投資所創(chuàng)造的利稅。投資利稅率=年利稅總額/項目總投資xlOO%按全負荷計算，年利稅總額為16328.2萬元，總投資為30725.8萬元，投資利稅率（16328.2/30725.8）xl00%=53.1%故投資利稅率為53.1%>38%（化工行業(yè)標準投資利稅率）。（3） 資本金利潤率指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)的平均利潤總額與資本金的比率。反映了投入項目的資本金的盈利能力。資本金利潤率=年利潤總額/資本金xlOO%按全負荷計算，稅后年利潤總額為10720.2萬元，資本金為項目總投資扣除建設(shè)期貸款利息和流動資金，為26950.18萬元，故資本金利潤率率為39.8%>25%（化工行業(yè)標準資本金利潤率）。（4） 靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正值