工程審計(jì)基本制度樣本（二篇）VIP

第6頁共6頁工程審計(jì)基本制?度樣本同濟(jì)大?學(xué)基本建設(shè)工程?跟蹤審計(jì)辦法?第一條為了加強(qiáng)?基本建設(shè)資金管?理，規(guī)范工程建?設(shè)行為，合理控?制工程造價(jià)，提?高建設(shè)資金使用?效益，根據(jù)教育?部、____市?有關(guān)規(guī)定，結(jié)合?學(xué)校實(shí)際情況，?制定本辦法。?第二條本辦法中?的基本建設(shè)工程?跟蹤審計(jì)（以下?簡稱“跟蹤審計(jì)?”），是指在基?本建設(shè)工程的實(shí)?施過程中，對與?工程造價(jià)有關(guān)的?事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的?方式。第三條?建設(shè)工程跟蹤審?計(jì)由學(xué)校審計(jì)處?負(fù)責(zé)____實(shí)?施，通過招投標(biāo)?，委托具有工程?造價(jià)咨詢甲級資?質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)?施跟蹤審計(jì)工作?。工程造價(jià)在_?___萬元以上?的大中型基建項(xiàng)?目，原則上應(yīng)當(dāng)?實(shí)行跟蹤審計(jì)。?第四條委托社?會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行?跟蹤審計(jì)的費(fèi)用?，按照財(cái)政部《?基本建設(shè)財(cái)務(wù)管?理若干規(guī)定》列?入建設(shè)成本，審?計(jì)費(fèi)用的支付標(biāo)?準(zhǔn)參照國家有關(guān)?規(guī)定執(zhí)行。第?五條學(xué)校審計(jì)處?代表學(xué)校與中標(biāo)?的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)?簽訂委托協(xié)議，?明確建設(shè)工程跟?蹤審計(jì)的方式、?內(nèi)容、職責(zé)、權(quán)?限等條款。社會(huì)?審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按?照國家有關(guān)法規(guī)?制度和學(xué)校的委?托要求制定跟蹤?審計(jì)方案，選派?素質(zhì)好、能力強(qiáng)?的審計(jì)人員組成?項(xiàng)目小組，實(shí)施?全過程的跟蹤審?計(jì)，并接受學(xué)校?審計(jì)部門的監(jiān)督?。第六條建設(shè)?工程跟蹤審計(jì)的?內(nèi)容：1.招?標(biāo)文件、施工合?同、分包合同及?其他文件的審核?；2.設(shè)計(jì)變?更的經(jīng)濟(jì)性審核?；3.隱蔽工?程的現(xiàn)場查看和?驗(yàn)收；4.主?要材料及大型設(shè)?備采購價(jià)格的審?核與確定；5?.工程洽商、變?更簽證的審核與?確認(rèn)；6.工?程進(jìn)度款支付的?審核；7.工?程索賠費(fèi)用的審?核；8.其他?與工程造價(jià)相關(guān)?的事項(xiàng)。第七?條學(xué)校審計(jì)處在?基建工程跟蹤審?計(jì)中的職責(zé)：?1.負(fù)責(zé)選拔實(shí)?施跟蹤審計(jì)的社?會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)；?2.負(fù)責(zé)___?_協(xié)調(diào)整個(gè)審計(jì)?過程，解決審計(jì)?過程中遇到的問?題；3.審定?跟蹤審計(jì)實(shí)施方?案，確定審計(jì)的?方式和內(nèi)容；?4.確定最終的?工程造價(jià)；5?.評價(jià)和監(jiān)督受?托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)?的工作質(zhì)量。?第八條學(xué)校基建?處在建設(shè)工程跟?蹤審計(jì)中除了履?行其正常的管理?職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)?：1.協(xié)調(diào)監(jiān)?理和施工單位，?支持和配合跟蹤?審計(jì)工作；2?.按時(shí)向?qū)徲?jì)部?門提供相關(guān)資料?；3.根據(jù)審?計(jì)審核后的金額?簽訂有關(guān)文件；?4.協(xié)同審計(jì)?部門解決跟蹤審?計(jì)過程中遇到的?問題。第九條?社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)根?據(jù)學(xué)校的委托，?履行以下的職責(zé)?：1.對招標(biāo)?文件、施工合同?及分包合同的條?款進(jìn)行____?，提出修改意見?；2.檢查隱?藏工程的施工情?況，參與工程驗(yàn)?收，并做必要的?記錄；3.參?與材料和設(shè)備的?采購，審核材料?和設(shè)備的價(jià)格，?確保其合理、經(jīng)?濟(jì)；4.對是?否需要工程設(shè)計(jì)?變更、洽商變更?提出建議，并審?核確認(rèn)變更費(fèi)用?；5.___?_和確認(rèn)工程進(jìn)?度款，保證其支?付合理、合規(guī)；?6.對施工方?提出的索賠費(fèi)用?進(jìn)行審核，確定?其是否有效、合?理；7.對竣?工結(jié)算資料進(jìn)行?____，確定?工程造價(jià)。第?十條建設(shè)工程跟?蹤審計(jì)的程序和?要求：（一）?工程洽商、變更?的審核程序?yàn)椋?1.相關(guān)單位?提出變更和洽商?的要求，與審計(jì)?協(xié)商一致后執(zhí)行?；2.施工單?位提交有關(guān)變更?費(fèi)用的書面資料?，并附組價(jià)分析?計(jì)算書；3.?監(jiān)理部門對施工?單位提交的變更?費(fèi)用資料進(jìn)行初?步審核，提交書?面報(bào)告；4.?社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對?監(jiān)理的初核報(bào)告?進(jìn)行再次審核，?提出審核意見；?5.社會(huì)審計(jì)?機(jī)構(gòu)提出的審核?意見經(jīng)學(xué)校審計(jì)?處認(rèn)可后，交給?基建處；6.?基建處根據(jù)審計(jì)?意見，與施工方?簽定正式的洽商?變更資料，作為?結(jié)算依據(jù)。（?二）工程進(jìn)度款?的審核程序?yàn)椋?1.由施工單?位提交當(dāng)月的工?程量統(tǒng)計(jì)資料和?月度工程支付申?請；2.監(jiān)理?部門對上述資料?進(jìn)行初步審核，?提出初核意見；?3.社會(huì)審計(jì)?機(jī)構(gòu)對初核意見?進(jìn)行最終審核；?4.基建處根?據(jù)審計(jì)審核結(jié)果?支付工程進(jìn)度款?。（三）材料?設(shè)備采購的審核?程序?yàn)椋?.?建設(shè)工程所需采?購的材料和設(shè)備?，應(yīng)提前向?qū)徲?jì)?部門提供產(chǎn)品名?稱、廠家、規(guī)格?、性能指標(biāo)、暫?估價(jià)格等資料；?2.社會(huì)審計(jì)?機(jī)構(gòu)對上述資料?進(jìn)行評估，參與?材料設(shè)備的考察?和采購招投標(biāo)；?3.社會(huì)審計(jì)?機(jī)構(gòu)經(jīng)考察和市?場詢價(jià)后，提出?該種材料設(shè)備的?建議價(jià)格和相關(guān)?意見；4.基?建處或施工單位?參照審計(jì)意見，?按不高于審計(jì)建?議價(jià)格，擇優(yōu)選?購材料設(shè)備。?（四）索賠、合?同等事項(xiàng)的審核?程序?yàn)?.施?工單位或基建等?部門提供相關(guān)資?料；2.社會(huì)?審計(jì)機(jī)構(gòu)對上述?資料進(jìn)行審核，?提出審計(jì)意見或?建議；3.基?建處參照審計(jì)意?見進(jìn)行處理。?第十一條建設(shè)工?程跟蹤審計(jì)過程?中，社會(huì)審計(jì)機(jī)?構(gòu)對每個(gè)審計(jì)事?項(xiàng)完成審核后，?都應(yīng)出具相應(yīng)的?審計(jì)意見，按審?核時(shí)間、專業(yè)統(tǒng)?一編號，一式四?份，由審核人簽?字并加蓋審核單?位公章，經(jīng)學(xué)校?審計(jì)處同意后，?發(fā)送給基建、監(jiān)?理、施工等相關(guān)?單位，作為工程?最終結(jié)算依據(jù)。?對未經(jīng)審計(jì)的事?項(xiàng)，不能進(jìn)行結(jié)?算。第十二條?本辦法自公布之?日起執(zhí)行。工?程審計(jì)基本制度?樣本（二）一?、為進(jìn)一步加強(qiáng)?公司工程結(jié)算審?計(jì)監(jiān)督，保障公?司工程結(jié)算的規(guī)?范運(yùn)作，特制定?本制度。二、?公司范圍內(nèi)的工?程項(xiàng)目結(jié)算，必?須依照本制度接?受審計(jì)監(jiān)督。?三、本制度所稱?工程結(jié)算審計(jì)包?含區(qū)審計(jì)局的工?程結(jié)算審計(jì)和委?托外審的工程結(jié)?算審計(jì)兩類。?四、工程結(jié)算審?計(jì)的前提是工程?必須通過竣工驗(yàn)?收且質(zhì)量合格。?五、工程結(jié)算?審計(jì)的參考報(bào)送?資料：1、工?程招投標(biāo)文件、?中標(biāo)通知書、施?工合同及補(bǔ)充合?同；2、施工?過程中的設(shè)計(jì)變?更資料、工程簽?證、協(xié)議、會(huì)議?紀(jì)要、施工日志?、施工記錄、與?工程造價(jià)有關(guān)的?隱蔽工程驗(yàn)收資?料、圖片影像資?料及其他相關(guān)資?料；3、全套?竣工圖；4、?工程竣工結(jié)算書?、工程量計(jì)算書?、甲供材清單等?；5、施工單?位資質(zhì)證書。?六、發(fā)生工程設(shè)?計(jì)變更簽證，必?須由施工方、監(jiān)?理方、設(shè)計(jì)方、?項(xiàng)目管理方（若?有）、業(yè)主方工?程部及財(cái)務(wù)審計(jì)?部等相關(guān)人員在?變更簽證單上簽?字蓋章確認(rèn)；發(fā)?生現(xiàn)場簽證，必?須由施工方、監(jiān)?理方、項(xiàng)目管理?方（若有）、業(yè)?主方工程部及財(cái)?務(wù)審計(jì)部等相關(guān)?人員現(xiàn)場確認(rèn)，?并在簽證單上簽?字，確保工程變?更簽證資料的合?法性、有效性。?七、簽證事項(xiàng)?產(chǎn)生原因描述要?清楚、涉及造價(jià)?部分計(jì)算依據(jù)要?明確、工程量計(jì)?算要科學(xué)、原始?數(shù)據(jù)要完整，必?要時(shí)附上示意圖?，標(biāo)明各種尺寸?，確保工程變更?簽證資料的真實(shí)?性、準(zhǔn)確性。?八、承包人按照?合同規(guī)定的內(nèi)容?全部完成所承包?的工程，通過竣?工驗(yàn)收且質(zhì)量合?格，并符合合同?要求之后，及時(shí)?向財(cái)務(wù)審計(jì)部提?交完整的工程結(jié)?算資料，并對所?提供資料的真實(shí)?、合法和完整性?負(fù)責(zé)。九、財(cái)?務(wù)審計(jì)部收到承?包人遞交的工程?結(jié)算資料后，對?報(bào)送資料進(jìn)行認(rèn)?真審查，資料符?合要求，由財(cái)務(wù)?審計(jì)部簽字認(rèn)可?；資料不符合要?求，退回承包人?進(jìn)行修改，修改?后再報(bào)。十、?對于工程復(fù)雜、?簽證多、造價(jià)高?的工程或報(bào)送工?程結(jié)算價(jià)超出合?同價(jià)____%?的工程，先委托?外審，外審審核?主要包括資料有?效性及價(jià)款合