內(nèi)部審計質(zhì)量管理工作介紹

內(nèi)部審計質(zhì)量管理工作介紹中國移動2012年內(nèi)部審計理論與實務(wù)基礎(chǔ)培訓(xùn)2內(nèi)部審計質(zhì)量管理工作概述1公司內(nèi)部審計質(zhì)量管理體系2內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理實務(wù)3什么是審計質(zhì)量3審計質(zhì)量是指審計工作過程及其結(jié)果的優(yōu)劣程度。廣義的審計質(zhì)量是指審計工作的總體質(zhì)量，包括環(huán)境、機制、管理和業(yè)務(wù)工作；狹義的審計質(zhì)量是指審計項目質(zhì)量，包括立項、準(zhǔn)備、實施、報告、跟進以及外包審計管理等一系列環(huán)節(jié)的工作效果和實現(xiàn)審計目標(biāo)的程度。加強審計質(zhì)量管理，有利于減少審計工作風(fēng)險，提高審計工作的效率和提高審計的質(zhì)量。4內(nèi)蛛部泡審徐計黨質(zhì)饑量布管是理殿相近關(guān)枯規(guī)斤定梁的貫發(fā)列展在裂當(dāng)載今旬復(fù)島雜滾的掏商釘業(yè)黎環(huán)樣境徹中終，峽高竟級勢管件理腹層轎越望來腥越斯多喘的難要綿求近內(nèi)詳部童審劈燕計純職睬能登充稅分成發(fā)濤揮報監(jiān)旁督蠶與石服滅務(wù)駕職市能貍，朝而糠內(nèi)裁部銅審售計瓦質(zhì)鑄量錢管野理砍作圈為姓實借現(xiàn)假內(nèi)孕部鏈審嫌計搏職滅能犁的縮慧基仗礎(chǔ)章性茫保識障湖，餃也理越逐來奧越音多紋的雅引蟲起元國接內(nèi)糠外孩監(jiān)票管遇機舟構(gòu)雪和合專股業(yè)立組累織貝的侵關(guān)爛注嬸。審計署《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法》國資委《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部審計工作的通知》

20022004200520062009國際內(nèi)部審計師協(xié)會《國際內(nèi)部審計準(zhǔn)則》國資委《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第19號―內(nèi)部審計質(zhì)量控制》等國票際陸內(nèi)銜部摟審未計食師勾協(xié)幅會《國害際嚼內(nèi)等部殘審巷計愿專臭業(yè)塊實挪務(wù)六框辱架》（閘修探訂污版陡）《國揭際宜內(nèi)榆部服審豪計節(jié)專漂業(yè)慚實添務(wù)玩框惰架》的險更饒新2輪0母0盞9年1月1日辱，皆國照際平內(nèi)懲部景審純計伴師指協(xié)禿會份（I合I亂A）唐正京式門發(fā)財布兵修吳訂摸后賢的《國個際擋內(nèi)竄部睜審共計陣專巖業(yè)撈實府務(wù)?？騾柤堋罚↖淹P志P懂F）倘，畏對《標(biāo)側(cè)準(zhǔn)》作昆出孫的鞠具季體幻玉修裹訂博。矩修陳訂偶后棕的《標(biāo)隊準(zhǔn)》對猜以盡下垃領(lǐng)蕩域跳提訓(xùn)出擔(dān)了城新刷的沸要拋求繭：信講息批技怎術(shù)越治娘理利愈用腿技羊術(shù)恢的紛審糾計詞方功法映和忍其鴨他圣數(shù)刷據(jù)址分準(zhǔn)析六技幻玉術(shù)舞冰弊腿風(fēng)吊險女管厘理道草德偽規(guī)技范資煮源員的尾限蹦制銀性泳和姻充店足融性記陶錄孔的銀保酒存質(zhì)眉量起保母證彼檢淡查內(nèi)車部承審柱計沾章專程煎的途修腐訂與恩董丹事造會向的瓶溝冰通避棄免紹內(nèi)賺部高審母計健師岡對啟風(fēng)徑險辨進疾行漏管鴨理遵催循《標(biāo)陽準(zhǔn)》5內(nèi)漠部悼審色計病質(zhì)煉量蛾管凱理蠻相演關(guān)撒規(guī)免定－I香I鉤A6國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架1菌3爬0恩0質(zhì)皺量籠保識證價與咳改隨進擋程杜序1、宅審爹計快執(zhí)托行扒主丟管藥應(yīng)忽制嚇定訂并賢堅瞞持仇開界展巨質(zhì)阿量柴保丈證訴與碌改亮進予項意目擊，降該塔項吧目礦應(yīng)驚涵君蓋降內(nèi)沙部指審評計燃活午動惠的籌方找方巧面忙面茫并立不碧斷炭監(jiān)理督魯內(nèi)糟部蠅審禮計配活蘋動蓄的榜效之果臣。貓該芹項梅目尿包滾括皮定疼期屢的胸內(nèi)甘部狠和淡外便部警質(zhì)哀量唯評輩價村和捷持撲續(xù)墨的藏內(nèi)荷部漁檢寨查低。2、籃設(shè)嫂計營該奪項蝴目再要仆有冷助拉于陡內(nèi)桿部紹審配計踏活狐動店增崗加摘價噸值詳、盼改煤善更機請構(gòu)準(zhǔn)的坑經(jīng)瘋營紹狀雷況雙、部并雜確罩保銹內(nèi)揭部蠅審矩計蟻活觸動邊遵致循《標(biāo)凝準(zhǔn)》與《職店業(yè)冰道妥德瘡規(guī)拼范》。1迷3劉1暮0械—質(zhì)沙量單項嘗目愛評難價1界3送1燦1押—內(nèi)項部光評膛價1借3萌1兆2故—外糊部滔評梁價內(nèi)您部咳審似計桌質(zhì)糧量說管怎理乘相撕關(guān)矛規(guī)述定－市中統(tǒng)國距內(nèi)系部瘋審遭計留協(xié)凝會7內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第19號―內(nèi)部審計質(zhì)量控制總則一般原則內(nèi)部自我質(zhì)量控制內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制外部評價附則內(nèi)眾部雕審?fù)τ嬑富幢久C準(zhǔn)仔則內(nèi)罵部塑審芬計漁具勇體驚準(zhǔn)圓則幫第9號搬－驚內(nèi)縫部方審潑計醫(yī)督翻導(dǎo)內(nèi)輩部遼審憲計減具破體莫準(zhǔn)劫則斃第1哨9號仇－虧內(nèi)鍛部設(shè)審丑計得質(zhì)刑量賽控零制●軍●摔●嶺●間●效●內(nèi)憤部遷審還計踢質(zhì)燦量穩(wěn)管爭理陶相雁關(guān)凝規(guī)繡定－命中免國弦內(nèi)脹部望審飄計踩協(xié)甲會暢（輕續(xù)糧）內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制主要內(nèi)容遵守職業(yè)道德規(guī)范保持并不斷提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力合理分派內(nèi)部審計業(yè)務(wù)依據(jù)內(nèi)部審計準(zhǔn)則制定操作規(guī)程適當(dāng)運用咨詢手段進行審計質(zhì)量的內(nèi)部考核與評價評估審計報告的使用效果監(jiān)控內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制政策與程序的執(zhí)行內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制主要內(nèi)容指導(dǎo)內(nèi)部審計人員執(zhí)行審計計劃監(jiān)督內(nèi)部審計過程復(fù)核審計工作底稿及審計報告8內(nèi)欠部吩審君計巨項眾目某質(zhì)瓜量器控可制駕程概序詞與哈方鬼法摸應(yīng)揚體姿現(xiàn)逐內(nèi)堵部轟審挪計仗機辟構(gòu)寬質(zhì)預(yù)量徐控條制之的倦要獵求9內(nèi)部審計質(zhì)量管理工作概述1公夾司寨內(nèi)敘部獄審賠計徑質(zhì)雞量害管塵理憐體云系2內(nèi)棟部普審焰計餐質(zhì)殲量獎管熄理漏實揀務(wù)3公銅司復(fù)質(zhì)隆量喬管已理塌工福作碎發(fā)尋展批情算況1模02散0漲0搬5鑒-筐2挨0林0狂8年2胡0帝0釋9年2朗0走1允0年2牧0辱1革1年2炮0輝0保9年卡和2糖0牧1樓1年篇，館個餃別疊省霞公淚司縫也想聘偽請乎外且部技機拘構(gòu)亞開朽展萬了們內(nèi)貴審杰機撞制困評慚估泳工睛作集涼團頓公昏司釘重逼新丑修株訂《雙灘重挨管考理碌辦柳法》增睛加圾審踏計否質(zhì)棕量村管跳理候章薄節(jié)潤，狀開劇展持對枝浙非江技等4省下公協(xié)司慢審助計頁項尺目絲式質(zhì)充量誤檢解查集訂團皺公云司廣頒酷布《內(nèi)岡部并審燭計陳章錯程》明頑確伍審沾計走質(zhì)懇量著證氣的卡重涉要滔性類，疫并吊制珠定盈下齡發(fā)《中揭國偉移壞動乒內(nèi)嬸部藏審內(nèi)計倍項庫目讀質(zhì)從量問控兇制期手植冊》，恐開絞展亮對遮總續(xù)部疲、趴廣害東甩、魄重提慶純、繁吉跡林沒公摧司魂審牲計查項達(dá)目搖質(zhì)昌量類檢豬查集惠團易公潤司故確菜立粱內(nèi)洪審細(xì)工香作趕核燦心課理蹤蝶念鹽和哪雙洞重郊管藏理肥機博制,明恒確鴉內(nèi)每部茫審預(yù)計渴質(zhì)結(jié)量俗管淹理錘的私重杯要雁性,制鑄定亦下笑發(fā)《中聞國憐移處動婆內(nèi)漂部幫審盜計火項雜目薄質(zhì)勺量屬控白制曲規(guī)元范》總政部統(tǒng)及屋各響省暑公飛司貼分會別爽參眨照暑相厚關(guān)犬標(biāo)辟準(zhǔn)改開芬展底質(zhì)劇量御管霞理蠅工獸作集痰團挖公副司守組謹(jǐn)織朵開港展遲對渡總乘部挽、貢廣狡東蛾、凝安峽徽稅三咽省藍(lán)公仍司撇內(nèi)疫部荷審挪計爺機摧制邊評賽估2瞎0盾1砍2年集縱團默公違司假開青展康對畏江棄蘇隙等4省裕公際司近審臂計父項剛目尼質(zhì)辯量識檢粒查跳，旁在燦對求審雄計燈項畫目便流樣程澆規(guī)德范控質(zhì)豪量諸檢來查落的購基正礎(chǔ)脾上播，票突猴出笨了橡對掛審誘計分項聚目維實丟際麥效植果導(dǎo)的飛檢針查公觀司瓜質(zhì)敗量棕管壞理善體順系1拍1質(zhì)向量怒管拳理蜜體拒系朽是假以爆雙卷重犬管澆理憑機柳制擊為馬統(tǒng)值領(lǐng)腳的伯公翁司擁內(nèi)購審脫管其理總體蘭系占的備重姑要角支團柱公詞司鵝質(zhì)尺量巧管奸理曬體拋系(續(xù))1您2內(nèi)夠?qū)徳柚谱R管票理陡體括系質(zhì)賀量守檢圓查定鮮期披外買部晶評剃估優(yōu)俊秀百內(nèi)其審辣項蜓目露與床報綢告拿評胖比業(yè)隙務(wù)抱指余導(dǎo)只與上支遭撐各征類山審千計實賭務(wù)兼指葛南質(zhì)腿量仿自泊我溝控崖制《審慕計喇項穴目接質(zhì)蘋量欲控調(diào)制癥規(guī)屈范》《審唐計臺項匆目巴質(zhì)售量踢控藏制左手怖冊》《審厭計嚷業(yè)叮務(wù)乏流厚程傅規(guī)遷范》《工朝作攝底梢稿券與刃報史告拍規(guī)律范》…展…業(yè)務(wù)督導(dǎo)內(nèi)部評估公謠司章內(nèi)怎部水審悅計捏質(zhì)盜量蘋相黑關(guān)精制似度1潑3內(nèi)偷部做審劍計富機撞構(gòu)明應(yīng)年建悄立腐內(nèi)坐部牽審送計堵工拋作乘質(zhì)勁量癥保閘證秀制招度砌，馳并理采目取波措殲施嘴確抽保洗質(zhì)最量炕保閃證亞制貸度障在注各球級賀內(nèi)驢部靠審伶計壇機袖構(gòu)臂中健得帝到飲實竹施礎(chǔ)，題以洲保偵證儲內(nèi)期部需審獎計長工姐作織質(zhì)唯量采的焰不亞斷至提槐高販。第謎五離章殿第定十夫五間條桐至摸第習(xí)十擁九洲條烤規(guī)評定色公布司嘩內(nèi)蠅部賀審醋計修質(zhì)遇量鋒管左理侮的艘責(zé)廚任喜，摟開暖展檔審堪計層督滅導(dǎo)代、擇內(nèi)泥部堂評待估程（叢檢僑查槳）戚、押外戀部購評岔估廳等檢工變作憶，森審詞計駁質(zhì)播量撐改趕進注要草求求。中綁國脈移屢動糟內(nèi)臨部鵝審棟計栽章從程中露國唯移拒動有雙役重歇管伍理頌辦狀法中耍國盒移虎動缸內(nèi)跌部純審普計相質(zhì)塘量港控庸制留規(guī)古范中濱國鍬移俊動匹內(nèi)趨部違審喝計雨質(zhì)填量廉控質(zhì)制絡(luò)手你冊1傳4內(nèi)部審計質(zhì)量管理工作概述1公杠司覽內(nèi)扇部怕審鎖計事質(zhì)半量愁管謙理招體汁系2內(nèi)儉部悔審?fù)赣嫾楍偰抠V質(zhì)督量得管斗理接實的務(wù)3審傅計結(jié)項怪目面質(zhì)陵量狡監(jiān)該督脊與刊評階價審慮計域項吐目選質(zhì)艇量礎(chǔ)自抽我匹控廢制審輝計伍項困目面質(zhì)成量渣自仇我捉控滲制-審熄計儲立姿項審計立項審計準(zhǔn)備審計實施審計報告審計跟進1導(dǎo)5質(zhì)意量侮標(biāo)努準(zhǔn)以顆風(fēng)槳險魄為養(yǎng)導(dǎo)洽向許制堪定鍛審稅計請項思目蛇計段劃應(yīng)憤用憤審嶼計占范液圍西框捆架秋進淺行障風(fēng)吼險務(wù)評毫估枝和典審次計沖立息項夠★項怎目蛛立拉項蹲獲貌得潛恰臭當(dāng)拉的滅審奔批質(zhì)遲量遵保海障負(fù)措連施在潤審劃計怒立扁項厲過軌程告中劫與撓有酒關(guān)器方怨面酬的筐協(xié)活調(diào)摟機佩制－爺與姿公護司這管雅理棍層瓶的睜溝傅通－愁與盾業(yè)王務(wù)歐部森門鳳的參溝結(jié)通虎與輕協(xié)靠調(diào)－認(rèn)與擺外序部殺審濱計妙師獸的拜溝腐通時與拉協(xié)雜調(diào)技棗術(shù)鵝與摸工百具審茂計糊范穗圍禿框以架注股：施★揪表鵲示尤建洲議丈性狂標(biāo)綱準(zhǔn)1喪6范待圍敞框壟架撕包虎涵公蠟司灑可清審刪計的氧各掏方鑼面流要芹素鋒，恨并痰以俊此受為遮基到礎(chǔ)斤通撓過鹽系幣統(tǒng)蛋的榆、鑒全睛面崇的戀風(fēng)恥險均評挪估忽，鏈對草各溫個較要姿素戰(zhàn)的天重應(yīng)要窄性水煮平址和線風(fēng)注險水融平控進觸行寧排努序淘，懷從第而嗓制餃定內(nèi)掀部本審拔計的桑短傘期和中刪期擺計球劃犬，反其城中蠅包赤括粥內(nèi)健審絹工薪作柴年竟度違審乳計茄計鄰劃，厘以抵保抽證勤內(nèi)抵部寇審傳計選對頸公痕司寬主惰要用風(fēng)奧險暑的欠有竭效躲覆型蓋以足風(fēng)業(yè)險炊為完導(dǎo)樂向嫂制姨定驅(qū)審辜計讀計胡劃-審暢計碗范釘圍夸框血架會計科目四大類17個一級業(yè)務(wù)流程

系統(tǒng)主維度17個一級業(yè)務(wù)流程164個二級流程輔維度各項會計科目三類信息系統(tǒng)河北遼寧

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核心業(yè)務(wù)流程

監(jiān)督管理機制

資源管理機制資產(chǎn)類負(fù)債類權(quán)益類損益類網(wǎng)絡(luò)運營系統(tǒng)業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)1術(shù)7以王風(fēng)照險耐為教導(dǎo)剛向羽制竭定俘審爬計廊計奪劃-審太計些范飼圍良框梳架救（磚續(xù)封）結(jié)隙合曲風(fēng)樓險寫調(diào)濫查預(yù)，氣公畏司熔管共理壯層糾和宋專亂業(yè)話部瞧門診需階求冒，惜以筍及譜過左往收審煌計暑結(jié)眉果晴，忙評餐估菠各弓子兩流奮程隔剩娃余桌風(fēng)莖險貝，好進弄行仿風(fēng)形險傷排當(dāng)序透并帆形末成蛇風(fēng)桃險強評死級禁清注單茅，謹(jǐn)確東定調(diào)審進計禮項亞目里優(yōu)憂先僻次織序份，罩據(jù)撕此沾確樓定忽年躺度自審飲計扁計藥劃竟與璃重憶點134訪基談丙總回部槳相款關(guān)琴部斯門店的他處擇室務(wù)經(jīng)齡理審剩閱盞相總關(guān)根文殘件敘報昏告征而求唉專享業(yè)挺部龜門憐需糊求評圈估匠過店往瓜審確計鄙結(jié)險果對但固多有修風(fēng)榴險浩和巡壽控鈴制窄水看平臭進視行阿評解分計關(guān)算獻出席剩環(huán)余召風(fēng)折險抓分粗值加敲權(quán)咸加嫂分公何司駱管頭理靜層監(jiān)岔管恩機味構(gòu)各謎專牧業(yè)吐部鹿門過框往特審元計會結(jié)魚果風(fēng)服險窗排備序選皮擇瀉項戀目安花排家計置劃風(fēng)腎險閃評白分風(fēng)菜險嗽調(diào)礎(chǔ)查匯溜總穗加杯分計勒劃服編秧制25匯浮總憶評如分以閱審稠計求范級圍扭框?qū)Ъ茏頌槊婊榈A(chǔ)調(diào)為甲審須計香要窄素形基脊礎(chǔ)策略管理機制核心業(yè)務(wù)流程監(jiān)督管理機制資源管理機制資產(chǎn)類負(fù)債類權(quán)益類損益類網(wǎng)絡(luò)運營系統(tǒng)業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)審鄰計戴計網(wǎng)劃-年如度霧計鋤劃倉示攜例評孝估理表計吊劃沖大許表實脹施辭方咸案-幻玉w率o四r主d審漢計閘項澆目坑質(zhì)糖量戲自刻我釋控串制-審霸計糾準(zhǔn)驅(qū)備審計立項審計準(zhǔn)備審計實施審計報告審計跟進1恨9質(zhì)己量暖保丸障騾措師施審肯計圾人馬員砍調(diào)夸用趴程覆序外甚部熄專純家反服燦務(wù)黑管棟理輔程茫序項寒目株工博時乓管小理鑼機騙制捎★審褲計古組幻玉審脖前抓溝妙通索培施訓(xùn)技恢術(shù)酬與泛工黨具審交計襪風(fēng)絨險筒的所評續(xù)估審范計罷重以要修性貴水貢平包的幟確惡定質(zhì)概量你標(biāo)刺準(zhǔn)制著定和項撐目易審奪計結(jié)計倆劃組挑建粉審糟計野組下季達(dá)啦審呀計召通悼知飯書審漢前申調(diào)上查編耀制焰審萍計版實未施鹽方督案項醒目睡審類計味計繡劃燈和蛾審資計野實勸施方擦案偷的俘調(diào)恢整編味制岡審魔計碎實是施例方襯案審惰計客實扒施什方巖案倘的百內(nèi)而容捎完朝整審承計屢實松施占方勞案享應(yīng)長科憂學(xué)顫、癥合吩理臥并步具謙有猛可棍操投作叨性審壯計民實殲施訴方往案碎經(jīng)略過硬恰耽當(dāng)街的首復(fù)勞核當(dāng)殼審類計生項藍(lán)目趟無鍵子獅項倍目野或爐審羨計能內(nèi)渠容蜘比么較炸簡書單權(quán)時譯，觀可舉根俗據(jù)前實砌際棍情帥況饅，麗將媽項斷目釣審撲計魂計扣劃遲與墓審題計拒實蠶施蹲方育案且合白并2耳0被貴審抽計臟單度位青的酸名庸稱濃和緒基粗本秩情馬況燒；審連計亦目粘的緣瑞；重狠要疾性界水戚平缸的井確鵲定丹和百審繳計獻風(fēng)造險以的飄評崇估屯；審薯計夏的甩范障圍正、必內(nèi)尋容跟、吳重去點游；詳畫細(xì)情的理審汁計惠程襖序把和序方扔法茂；預(yù)屯定供的步審有計譯工掘作疊起跌止幸時搏間協(xié)；審文計笛組鞏長餓、筐審職計街組敢成爭員戴及帆其堤分涼工衣；編勸制攤的兄日約期護；其虜他蜘有腎關(guān)準(zhǔn)內(nèi)全容土。編理制著審逝計校實米施王方春案-審呀計清風(fēng)木險鴉的途評旺估內(nèi)褲部叨審渴計典的且審墳計竿風(fēng)膽險錄是瘦指摟內(nèi)泡部偉審蹲計幕人逆員庸未劣能堤發(fā)箭現(xiàn)身被私審皮計吊單火位匆經(jīng)尸營續(xù)活回動夢及忌內(nèi)呈部揮控到制淡中連存燙在賣的合重姜大剃差墨異麥或話缺塑陷散而射做丑出圾不標(biāo)恰獵當(dāng)翠審韻計裳結(jié)短論栗的顛可著能妨性審雁計鍛風(fēng)脊險輛評起估碧的鋸目咸的漲在嗎于此把民有翁限周的夢審見計少資俯源穗恰前當(dāng)乞地難分厲配堂到熄低做風(fēng)胖險莊和爬高退風(fēng)停險蟲領(lǐng)捷域雕，充從盒而魂以賠最糊合乖理壘的趕資魂源蘭投霉入姻，匠得催出重正炊確麗的點審和計質(zhì)結(jié)些論邊，鼓承腐受綢較肆低炕的距審由計永風(fēng)妹險2勁1審腔計乳風(fēng)撞險待＝望重上大砌差惱異孟或醋缺奧陷這風(fēng)用險×檢存查暫風(fēng)勾險要鈴素方超法1、炸重?fù)醮箜摬畋猱愊禄蛲烊绷嫦輦L(fēng)架險管環(huán)理敵層味遭倆受顧的糠異被常竹壓煤力重刻要公崗折位晚人任員智的億變趟動小情觀況經(jīng)鞋營矩活令動傲的剛復(fù)岔雜必性…忙…2、計檢漁查除風(fēng)變險抽誰樣群審雹計剃方齊法寨的駁應(yīng)別用審賽計授方倘法鐘的窩適之當(dāng)期性孩及每有父效君性…憂…1、畜定根性野風(fēng)孟險烏評關(guān)估樹法2、爬風(fēng)錘險西因?qū)幩厥糠株幬鲐M法3、耽分濕析授性泳復(fù)高核4、阿控闖制鉛測碑試編器制碗審從計部實疲施徐方響案-審少計斯重惡要辮性越水暈平掏的爹確平定重宗要燥性巡壽：傲指乒被劇審撈計索單盾位鄙經(jīng)欲營宿活運動躁及革內(nèi)翠部園控等制柏中閱存冶在拾偏數(shù)離旬特宋定搜目幸標(biāo)堵的惜差視異伸或存缺引陷轟的會嚴(yán)魔重絞程棵度剃，瞞這劍一敞程華度推的單差其異愧或暖缺到陷幟在胃特繼定殺環(huán)范境回下薪可用能岡會逆影貧響斬管舅理溉層四的笑判殊斷梯或禁決普策草以爸及樹組弟織追目至標(biāo)鉤的悶實走現(xiàn)揭。2際21緣瑞.可獅簡墊要關(guān)理樹解太為畝對皮審葵計懇報羞告蠢與叮實應(yīng)際遼情管況潔不楚一泄致木的完可僻容柿忍婦程扭度2黎.對牽重假要困性竟的鑄判糾斷察必澇須忌依焦據(jù)袍被墊審新計軟單餡位煤特梳定峰的體環(huán)引境烤。標(biāo)被雜審喚計榨單亂位匪面愛臨萍的舉環(huán)站境蘿不破同圣，朋判超斷最重友要阿性鍋的塌方嗽法陜也沉不艷同衣，乓而煎且桿對候特碗定蝴被娛審鑒計蜓單及位孩而旁言傍，除重既要規(guī)性蝴也續(xù)會劉因贈時摸間朝的稼不篇同漢而誰改阿變3.重秧要糧性竹水襪平猛標(biāo)曲志棕著蘋重倘要皆性企的叫臨杏界許點為耐什蠶么勵要灣評惜估醉重則要厘性記水能平保僅證紐奉風(fēng)泊險祖導(dǎo)個向感的著內(nèi)都部馳審疑計富理小念鳴貫孕穿此于芬審泛計猴項拍目東實灑施占的燦全艘過璃程提趣高屢審什計外效扁率降繁低色審仙計勒成愚本編投制羊?qū)徲鹩嬚韺嵗适灧绞堪?審后計凱重厚要舊性敞水拉平樂的凈確逼定渡（陜續(xù)沿）2裳3審計準(zhǔn)備階段審計實施階段審計報告階段確斧定敏“騎計驗劃結(jié)重文要被性徐水經(jīng)平滲”評濾估平計紐奉劃臂重和要展性霞水集平看的毀恰灣當(dāng)字性確獻定測“能評辯價況重刃要粱性配水槐平峽”*如奸果肢“動評推價鵲重幣要舊性隨水爛平世”墳大啟大殘低得于占“指計悼劃薯重?fù)?dān)要頃性弟水重平米”毒，繡審齡計糟人侵員惠應(yīng)額重慘新席評們估癢所肅執(zhí)鋒行射的牲審算計陡測棕試嬸是愉否間充天分久。點棄擊熟此持處黑進撫入大存勸在恒問鍵題笛舉醬例售鏈恭接審肝計非項庸目僑質(zhì)瘦量邀自想我得控描制-審司計衫實券施審計立項審計準(zhǔn)備審計實施審計報告審計跟進2完4質(zhì)勻量逆標(biāo)純準(zhǔn)實藥施秩審徹計甜程豆序獲套取阿審汁計幻玉證順據(jù)編詳制醋審朋計布作套業(yè)憤底膊稿編飯制顏審罩計搞快貞報碑以里及消項童目中譽期戀報頓告召★形筆成竄和取溝羽通見審價計滋發(fā)盈現(xiàn)質(zhì)叨量今保搶障盟措擴施審恥計紹證方據(jù)漿的者分關(guān)析雞、丸核宅實為與炒記矩錄審吃計讀現(xiàn)奇場少的沸溝數(shù)通萄與答協(xié)慣調(diào)審凱計底作道業(yè)場底晌稿槐的譯審數(shù)核居和由索榜引技眠術(shù)仆與廊工若具審益計筒抽繩樣分涌析茅性抽復(fù)扇核辮審家計筒程躬序獲董取能審笑計掉證辮據(jù)審框計武證乖據(jù)肥，屈是抵指列內(nèi)浸部鋤審個計裳人爪員胸在靜從飲事象審鍛計揚活腸動距中心，擔(dān)通熱過示實星施娃審道計朝程篇序鎖所嬌獲徐取畜的牽，垃用見以翁證尋實蹈審哥計旁事王項銹，陪作扔出貪審致計裳結(jié)榜論紛和紫建狼議登的較依狡據(jù)役。2化5審格計斯證唱據(jù)虛的域形蘆式必符類合逝相污關(guān)拾規(guī)瞞定收界集桂的謀審琴計斗證竹據(jù)史是移充肥分口的雞、監(jiān)相互關(guān)漢的暮、善可貓靠把的虹和琴有爆用策的獲課取犧審容計獎證散據(jù)-審怒計鋼抽庸樣審著計快抽獅樣螺，依是目指歲內(nèi)曾部俘審庸計島人貍員匯在司內(nèi)春部封審著計畏活積動印中溫，昂采襪用稻適宏當(dāng)峰的央抽敢樣掙方恐法鄰從隊被陷審呆查察和想評采價旦的唐審痰計叉總工體窯中住抽間取擺一皺定燃數(shù)劈燕量均有算代事表捕性瓜的勉樣乳本息進屋行桶測揭試瓣，飾以服樣顆本戰(zhàn)審攻查踩結(jié)墓果殺推捏斷認(rèn)總賓體溫特袋征業(yè)并湖作喚出法相驗應(yīng)珍結(jié)薪論半的棕過嚴(yán)程燭。僚在怎設(shè)框計癢審驕計盯程焰序命時霧，滿審爹計秩人尊員敞應(yīng)世當(dāng)煎確裁定篩選閘取伙測希試敘項緞目也的娘適敬當(dāng)投方輸法伴，踐可解以圓使份用島的恨方盒法迫，芝包錢括范選塊取冶全德部傍項巷目抖、搜選敵取乘特恢定如項溝目肥和撲審貧計承抽唐樣素。2叮6選取全部樣本審計抽樣選取特點項目獲副取坡審帝計亡證破據(jù)-審劫計估抽掌樣每（辭續(xù)偷）選轉(zhuǎn)取晌全刑部敞項浪目2文7定捏義:選隔取階全乓部孔項煉目待是講指同對追總?cè)倔w精中極的牲全克部胃項紋目老進頌行麥檢長查存蜻在學(xué)情縱況1、蜓總副體錦由堆少州量握的敘大能額很項別目篩構(gòu)廁成暖。2、原存炕在界特烘別珠風(fēng)盛險讀且瓣其越他懸方特法割未藥提療供梁充泉分捷、品適氣當(dāng)丟的喬審?fù)嫵C幻玉據(jù)盒。3、返信折息評系還統(tǒng)馬自主動鴉執(zhí)斗行園的漠計勤算墳或慮其鵝他教程窄序獲癥取級審癢計勇證瞇據(jù)-審趣計洞抽堤樣鞠（粥續(xù)1）選音取俘特傷定泉項是目2掌8定字義:選吃取地特潮定洋項占目低是練指約對雅總稈體更中伶的淹特寬定妹項畫目戚進習(xí)行右針清對細(xì)性同測節(jié)試?yán)?。崗根門據(jù)伴對側(cè)被魂審隨計蟻單唐位體的辱了讀解扒、枕評險估郊的應(yīng)重工大嘆錯去報蹤蝶風(fēng)鼻險燦以慢及花所睬測生試跟總漲體嬌的源特章征士等計，房誠審弟計未人魔員尺可賢以岡確愈定殊從寸總偉體瓣中岸選工取吸特健定紫項剪目壟進葉行遼測艦試存待在狼情晚況1、嫌大腔額難或診關(guān)升鍵占項溉目描。2、搞超爪過桐某殿一串金添額勞的累全郵部記項鉛目份。3、慕被歸用子于全獲豎取濃某框些炭信橋息維的猛項抹目秒。4、畝被陵用已于羊測愈試尺控淹制魔活帝動岔的減項葵目昂。獲識取袍審播計革證歸據(jù)-審視計藏抽大樣蘆（滿續(xù)2）審鐵計晉抽純樣2腦9定層義:審宏計測人毯員寸應(yīng)卵當(dāng)愚根跟據(jù)騎具圖體掃情勺況博并子運餓用間職錢業(yè)窗判丹斷辮，郵確孔定濤使免用希統(tǒng)蛙計仗抽前樣漿或塞非僵統(tǒng)鋼計碌抽箭樣刊（掀判堪斷愈抽抄樣尿）極方鄙法拼，寧以病最傅有雙效汽率悄地驚獲酸取農(nóng)審籍計補證導(dǎo)據(jù)樣睡本脂設(shè)嗎計1、烤確落定擾測呈試長目撕標(biāo)仔。2、秤定請義號總偉體員與霸抽拉樣贈單碧元頂。3、昌定陜義撒誤妥差脂構(gòu)佩成概條竭件匙。4、屬確胃定把抽案樣雀技禾術(shù)艘和沉方吃法朱。樣極本飾確磁定1、循確帝定斧樣爹本毯規(guī)檢模價。2、頃選希取畜樣扶本透。實預(yù)施擁審視計悅程拆序1、嬌分駛析級樣慚本擊誤唉差憐；2、告推義斷脾總胖體磨誤樸差王；3、夠形勁成齡審忽計密結(jié)趣論獲瘋?cè)∧c審柳計俊證紹據(jù)-審路計趁抽畝樣貸（如續(xù)3）3狐0執(zhí)行頻率最低樣本量要求每年1個每半年1個每季度1個每月2個每周5個每日15個每日多次25個預(yù)計每年發(fā)生次數(shù)最低樣本量要求1－21個3－61個7－152個16－505個51－25015個>25025個A勺.符漆合僻性乘測款試荒的哪抽涉樣皂規(guī)灣則表亡一氧、店固自定睛頻吳率猴控象制槍活代動徐樣挺本旁量茅表勝二督、衡非運固往定平執(zhí)珠行日頻根率夏控舊制綢活佛動碗樣協(xié)本推量獲敗取喝審雅計菊證填據(jù)-審宴計膠抽疼樣紙（蹲續(xù)4）3冰1可容忍錯報占總體的百分比*可接受誤差風(fēng)險預(yù)計錯報占可容忍錯報的百分比50301086543210．5樣本規(guī)模5%0%610303850607510015030060010%812374661739112118236472720%10164658779211515423046092030%12206075100120150200300600120040%162781101135162202269404807161450%23391161441922312883845761152230410%0%5823293946587711523046020%712344357688511316933867530%9154454728710814421643186240%1219577295114143190285570114050%162780100133160200266399798159630%0%341215202430406012024020%461620273240548016031940%5824304048608011923947660%9144353718510614221242484850%0%237912141823356913820%2391115182229448717340%341215202329395811523060%4618222935435886173345B裂.實燒質(zhì)校性廢測廉試親的啞樣捷本悔規(guī)亞模積表編恭制啦審毯計故作充業(yè)貸底稀稿審?fù)擞嫵缱骶繕I(yè)震底區(qū)稿丑，萌是叨指蹲審忠計蒙人太員陜按篇照違審誘計群程輔序咸和新方贏法練，馳在惱實某施稀審脊計汁過廳程融中遞形滴成惱的紙與雜審率計沉事慣項森有底關(guān)矩的治工牌作壤記該錄股。拔審綢計沾作覆業(yè)崇底探稿餓應(yīng)雙當(dāng)情真吉實勝、慣完膽整攻地肅反配映允審無計躍組弊實鉤施對審悲計臨的伯全喬部榜過打程沾，挨并秤記扶錄扣與書審倆計睬結(jié)梳論中或住者箭審勁計蟻查駱出文問李題洋有郵關(guān)振的默所濫有賢事噴項懷，保以滿及買審薯計歉組減成壘員博的趕專浮業(yè)旬判胞斷尿及皺其挖依悠據(jù)誘。3卡2審它計餃作緩業(yè)幫底井稿閘經(jīng)漂過院規(guī)倍范很的旁索短引審濟計挑作徒業(yè)析底宜稿茂要看素膜齊守全科、拐內(nèi)泊容收完駁整審旗計生作勸業(yè)王底畏稿念結(jié)游論鉤充棄分盡、梯簡帶明序扼故要點荷擊傭此把處匹進怖入套存挎在譯問述題廉舉華例捷鏈漫接審順計農(nóng)項椒目聾質(zhì)那量欲自糞我上控汽制-審愛計俘報歪告察與擱跟突進3唇3質(zhì)揭量頃標(biāo)么準(zhǔn)匯與總昌審腹計塵發(fā)庸現(xiàn)編負(fù)寫始審洪計釘報區(qū)告編烘寫烤項忠目大總帳結(jié)流報渠告身★審盈計赤工云作扁底手稿碎歸溪檔例符外舌事請項冒管駕理質(zhì)帶量紅保即障股措招施審星計裕報索告縣的框復(fù)漢核據(jù)程橋序征鄙求肆被眾審它計犯單房誠位擇意蛛見果的鴨程灣序?qū)ζ馉幒白h構(gòu)問躍題別的疤溝咽通刊與團核控實過機抗制審風(fēng)計希報正告徐的個簽少發(fā)動程壓序質(zhì)缸量突標(biāo)溪準(zhǔn)審檔計舉跟宏進佩計難劃釘?shù)目弥贫露▽嵞樖┨犀F(xiàn)枯場箭審茶計濕跟罪進編興制蹦審懂計裹跟間進色報墨告質(zhì)大量蜻保兩障筋措胸施整分改仇情糞況椅反孝饋僑機蟲制審計立項審計準(zhǔn)備審計實施審計報告審計跟進編掃寫益審彼計刊報深告3習(xí)4審彎計腿報孩告蹤蝶的炊復(fù)橋核王程搖序★謙征生求希被茅審陡計灘單消位甩意爸見審聯(lián)計獨報尼告偶的扎簽施發(fā)僅程怠序?qū)彵嬀巿蠡蟾嫱佬枇灰S執(zhí)圣行鵲三格級暗復(fù)橋核刪制叨度霉，粱由津?qū)徢f計折組本長顏、忍項堤目翻負(fù)墻責(zé)龍人柄和茄內(nèi)夕審魚機頌構(gòu)室負(fù)愚責(zé)奮人周復(fù)乓核經(jīng)若復(fù)筐核雙的懸審?fù)接嬚賵笥H告雞在神發(fā)凱出辦前等，徑可臺根因據(jù)談需忍要童，菌征贈求蜘被筒審撕計冒單龍位炭的此意閘見語。時征鄉(xiāng)豐求贊意壯見曉應(yīng)暢以衰書規(guī)面刻形強式謠進筒行爐，貪并枝要蓋求該被粱審住計昨單果位財在交規(guī)組定距時賢限餃內(nèi)碑以速書餓面師形顛式老回繩復(fù)審相計欣報稼告諷需羞要拳提僵交酷內(nèi)房誠審頸機餃構(gòu)睬負(fù)棉責(zé)吊人葛簽儉發(fā)內(nèi)針容母完伍整文輩字剪清傍晰拾、領(lǐng)簡昆潔內(nèi)駕容糟準(zhǔn)倒確謠、硬客憐觀富揚有到建害設(shè)驗性及熄時慢發(fā)銜出審寨計腔報妖告編駱制著要巖求點籍擊餓此個處可進摩入耗存允在奶問縣題駐舉連例窄鏈紋接審潑計棄項哈目也質(zhì)萬量糕自果我顏控沉制-外敏包示管激理3房誠5質(zhì)片量齒標(biāo)趙準(zhǔn)外刺包嗚機芹構(gòu)親的防選擠擇外捐包登審埋計睬項擔(dān)目澇質(zhì)銜量禍過類程曠監(jiān)蝕控外階包嗚審蠅計塔項鄭目浴驗益收對在外釣包染機最構(gòu)雖的賢評推估例巾外逝事?lián)耥椬淼恼帗衾碣|(zhì)伏量稠保談?wù)侠氙偸┩夥霭箼C轟構(gòu)劍和勇人錄員激資錄質(zhì)蜻、竟獨景立君性綁和割客筑觀嫂性著管涌理伍程誤序外球包濁機復(fù)構(gòu)助服布務(wù)困質(zhì)哀量脈評俘價展程宣序技慚術(shù)東與鐘工悟具外吼包型項秋目歇管枯理券技賄術(shù)審計立項審計準(zhǔn)備審計實施審計報告審計跟進外包審計項目質(zhì)量控制外紋包榨審騰計群項折目尋質(zhì)療量識過陷程置監(jiān)女控3拜6方?jīng)霭妇雽彸屎诉^波程講監(jiān)陪控成畝果址驗粘收－食重艇要擋性接水拒平廈確貴定詠和嚇審借計案風(fēng)尖險荒評奇估頁的坑合驅(qū)理水性互；－攤審聾計庸范儉圍熊、態(tài)內(nèi)灣容肥和旋重晉點燦的部適氧當(dāng)是性卻；－庭審債計箱步踩驟肆和解方蛇法幸的棉可渡操控作手性減；－球時駁間邀安啦排悠的廚合僚理姐性章；－講審臺計溪分核工嶄的持恰幕當(dāng)貢性捎。－剃審察核核工投作陜時堆間右計認(rèn)劃釘表熔及壘具廚體破工傲作紅實搶施贏方跳案－糊審新核襖訪紋談欺計討劃氧、生訪該談鋤提爭綱獎等涉資散料陸，求需滔求漁資原料推清飛單娛及乖需墊求結(jié)日他期－眾定種期低審?fù)夂艘瓜蜓禹椣衲棵钬?fù)北責(zé)其人仍提走交見工仁作絞進辨度蔬報郵告－學(xué)變聰更軟情夏況青審挨核－制對策團駱隊晌穩(wěn)祝定膠性擋進研行少監(jiān)軍控－忍審尸計掉實挪施息方風(fēng)案列確棕定糠的越審趣計憐目墓標(biāo)午是傅否乘實督現(xiàn)桶；－游審巨計包事沖項津是籮否添表凈述口清醬楚手；－駁審資計從工覆作揀底假稿公所脖附杜審價計葉證午據(jù)墳?zāi)艽胺窭w充漫分寨證欺明鳴審雁計研事描項居；－衣審徹計朋定偷性脆是坑否群準(zhǔn)螺確怪；－肥審慰計概結(jié)然論廈是殺否羞恰恰當(dāng)寒；－威審耽計番建向議棚是找否簡切蜻實多可擴行嗎；－纏審嗽計芒組悼采項納攤（找或法不聽予艘采下納藍(lán)）擇被霉審雜計缸單窗位師反鏡饋床意斤見蟲對歉審用計恢報海告促進鞏行搭的前修橋改耍（刺或缺不籃予虧修勿改版）累是劣否恢合呼理團，丟審集計纏組票的且書背面弄說壇明饑是船否爺有給據(jù)款。點歸擊淺此糧處喊進輪入談存堪在乓問陜題紡舉盆例為鏈窮接審樂計窩項廣目旅督鄉(xiāng)豐導(dǎo)3劃7審計督導(dǎo)責(zé)任劃分一級督導(dǎo)：審計組長二級督導(dǎo)：審計項目負(fù)責(zé)人三級督導(dǎo)：內(nèi)審機構(gòu)負(fù)責(zé)人文件復(fù)核督導(dǎo)方式正式會議非正式溝通現(xiàn)場觀察督俱導(dǎo)葉是忘指魯內(nèi)甲審撒機賊構(gòu)俗負(fù)擁責(zé)廁人會和鹿審怖計拒項辛目拐負(fù)怠責(zé)邁人饒對陣實請施霞審扮計棟工年作浪的子審唉計私人利員航所貸進桿行步的聲監(jiān)豪督嶺與迅指量導(dǎo)洲。審熱計吵項甲目倉督唇導(dǎo)左是津?qū)σ邇?nèi)侄部罷審玻計撈活縮慧動史進敘行池日熱常座監(jiān)獄督唐、腸檢晚查條和飼衡事量悔評擠估扁的攻有跡機室組秀成格部挖分塵。督認(rèn)導(dǎo)臟應(yīng)民當(dāng)趨貫漏穿宇于逼審井計蠶項印目角的革全粗過詳程戰(zhàn)，浙包姓括宣審臺計縱準(zhǔn)光備忌、炮審夜計夢實亭施置、獎審士計喊報算告而及占審債計酒跟張進哀等卻階購段誰。審爪計獄項骨目掘督塑導(dǎo)她（蛙續(xù)肉）3略8對審計項目實施過程的各項工作進行監(jiān)督和復(fù)核，督導(dǎo)對審計團隊成立、審前調(diào)查、編制實施方案等各項準(zhǔn)備工作進行監(jiān)督和復(fù)核，督導(dǎo)對審計報告的編制、審計結(jié)論及建議的提出及跟進事項等各項準(zhǔn)備工作進行監(jiān)督和復(fù)核，督導(dǎo)準(zhǔn)備階段實施階段報告及跟進階段對哭項綿目共準(zhǔn)頌備毀階型段霧的顏整析體火進勵行四監(jiān)匹督割和麗指愁導(dǎo)那，蛙并錢對哥一塵級潛和寶二柜級槍督僚導(dǎo)剪人友員志匯短報邁的弓重慎大蝦或恨特簽殊發(fā)問粱題憑參相與變解脊決孕和恢決哄策一嗚級嫁督膨?qū)ВńY(jié)項辦目革組債長餃）二秧級或督屆導(dǎo)（搬項堂目頭負(fù)系責(zé)北人衰）三邪級芳督棗導(dǎo)（室內(nèi)枕審諷機傾構(gòu)腥負(fù)壺責(zé)粱人承）對袋項融目妥實此施脫階答段袋的倒整句體適進裹行拆監(jiān)蚊督孟和壓指束導(dǎo)帽，啦并碗對杰一哈級作和磚二武級浴督濾導(dǎo)默人告員掛匯技報葛的霧重樸大糞或名特罷殊準(zhǔn)問弟題謹(jǐn)參地與題解梁決燭和渴決巾策對譜項主目映報法告級和毀跟丟進禿階搏段轟的捏整緩體稠進料行耳監(jiān)旬督疤和寨指桿導(dǎo)軟，糠對悲審暑計呀報恒告紹的蔽整售體盤結(jié)厚論腹進兆行謙復(fù)很核購，住并關(guān)對慕一頂級撲和肢二臨級襯督斗導(dǎo)瞞人楚員違匯午報娛的群重綠大退或述特房誠殊而問網(wǎng)題妖參蘇與碎解喜決薪和駐決澆策飽。審豆計漠項恒目襯質(zhì)漲量贊內(nèi)績部持評夜估己與鼓檢與查3建9定義執(zhí)行頻率內(nèi)部評估內(nèi)審機構(gòu)定期或不定期對自身的審計項目質(zhì)量進行的評估工作至少每年開展一次質(zhì)量檢查上級內(nèi)審機構(gòu)定期或不定期對其所屬單位的內(nèi)部審計項目質(zhì)量進行的檢查定期或不定期的方式，建議至少在五年內(nèi)完成對所有下級內(nèi)審機構(gòu)的檢查質(zhì)休量營檢榴查眠時嗚，狼內(nèi)急審天機襲構(gòu)世的節(jié)選拴取羅原井則浩：優(yōu)火先變選蒙擇：所彎屬倒單恢位遠(yuǎn)主塊要找負(fù)止責(zé)區(qū)人醋、謙分塘管雪內(nèi)緩審已負(fù)狐責(zé)旗人乓或犬內(nèi)煮審瘋機洞構(gòu)厲負(fù)缺責(zé)違人憑在槳評牢估蝕期殊間敵內(nèi)鞋發(fā)宰生梯變值更火，奏且鼓變浴更堆滿1年內(nèi)季審請機移構(gòu)痕在婚當(dāng)速年劉完帽成貞的攜審會計茂項鏡目叫中鎮(zhèn)性少質(zhì)婦重趣大充或邁特欲殊版的嚇審觸計舌項肉目味達(dá)澆到柔或域超員過惱了切該飛機燥構(gòu)脹審?fù)┯嫗V項錯目丟總級量灘的5翻0％審拉計兄成巷果潑統(tǒng)翻計柄中條存巧在蔬“班零沫發(fā)蓮現(xiàn)闖”閘或脈重素大積審?fù)烙嬃l(fā)距現(xiàn)掘及磨金輝額因壟審宏計雨質(zhì)少量童、弟職青業(yè)筒操扁守冤和小紀(jì)沫律傷問請題香，橡出枕現(xiàn)既投絞訴圣或翼舉造報生的殊下鬧級職審好計產(chǎn)機雞構(gòu)對香于島在堪檢堵查匆中創(chuàng)出納現(xiàn)渣嚴(yán)民重棕違氏紀(jì)兄或魯項侄目腥質(zhì)遙量攏評音估諸結(jié)改果嗽為附“浸差聞”姜的氧下堅級創(chuàng)內(nèi)吊審側(cè)機北構(gòu)照可損以自考脾慮水在5年默輪溜換閉檢屢查往方熄案陪中準(zhǔn)增誕加1～2次賞檢捉查穗。審燙計崗項疲目尤質(zhì)蹲量墨檢鑒查早的愚意侮義4柜01.了解內(nèi)部審計項目質(zhì)量管控現(xiàn)狀，查找問題和不足，促進審計項目質(zhì)量持續(xù)提升。2.為全集團開展內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理提供分析案例和經(jīng)驗，促進審計工作優(yōu)秀實踐全網(wǎng)分享。審俗計夏質(zhì)區(qū)量運管叛理隆是絕內(nèi)謹(jǐn)部弊審練計圣工怪作魄的萄重翻要效環(huán)熟節(jié),應(yīng)反通廉過潮定瓜期賣的眠檢宋查靜和庫評日估,促名進臟審遭計懂項柏目氏質(zhì)揪量朱控抽制圾工坡作蝴的熄常幕態(tài)豬化,確義保敗是株審末計辯目哭標(biāo)稿有宵效再實級現(xiàn)賺和買審由計鍵監(jiān)解督通作斬用暴的往有武效陷發(fā)家揮肆。項尚目獄質(zhì)罪量錘檢為查艇將需完家成遼以巾下躬目傲標(biāo)牲：審羊計脆項倉目哪質(zhì)租量中外枕部膊評企估4桃1機構(gòu)有效性先進經(jīng)驗的應(yīng)用人員流程組織評估內(nèi)部審計機構(gòu)是否符合審計委員會、高層管理者、經(jīng)營管理者和其他內(nèi)部相關(guān)者的需求，以及章程是否滿足公司的需求及目標(biāo)。評估內(nèi)部審計活動是否被正確地理解為對公司運營的成敗起到關(guān)鍵且重要作用的一項活動。與同行業(yè)內(nèi)其他領(lǐng)先公司在內(nèi)部審計方面的成功經(jīng)驗進行比較，考慮如何將這些先進經(jīng)驗在公司內(nèi)得以有效實施。評估內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)勝任能力，包括系統(tǒng)的知識儲備、項目經(jīng)驗等。評估內(nèi)部審計機構(gòu)人員是否具備相應(yīng)的專業(yè)資格和與業(yè)務(wù)相關(guān)技能培訓(xùn)，以充分執(zhí)行工作。評估是否配備具有豐富經(jīng)驗的項目經(jīng)理負(fù)責(zé)相關(guān)審計工作。評估審計工作的開展是否取得管理層的批準(zhǔn)與支持，并成立審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確相關(guān)責(zé)任人和協(xié)調(diào)人。評估是否制定規(guī)范的審計工作流程，并根據(jù)項目需要制定具體實施計劃。評估是否形成成熟的審計方法論，依據(jù)項目需求選擇恰當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?。評估審計工作各流程是否以審計目標(biāo)服務(wù)，同時做到有效率、有效果。機構(gòu)有效性評估項目有效性評估下愁一謠步相工呀作赴安宅排4翠21、塘總行部意將鑰根糞據(jù)迫每違年房誠質(zhì)屬量頌檢廊查貧結(jié)捷果卡，夢不甚斷屆完貿(mào)善彈公桑司碌內(nèi)們部蜘審蜻計家制鳥度央、榮改什進趟公臂司湯內(nèi)糖部逮審忌計耗管觸理怒工兔作秋；2、好總翠部之將磁進理一醫(yī)步耀宣膠貫瞞、頑幫寶助凡和筋指辨導(dǎo)鍋各磚公侮司貍開焰展蠶內(nèi)設(shè)部漂審士計純質(zhì)蠻量桃管錢理運相民關(guān)旱工鍋作漿；3、消各搭級輪內(nèi)閱審街人密員馳應(yīng)糾按誘照默總土部鋪各仔項嬸制兵度渣要凍求貴，兔規(guī)教范練審盟計許工毀作欠流秩程鳴和籌操糟作任，蓄同燈時停積有極斗開披展婆審擦計糊督搭導(dǎo)狡和部評求估韻，到促記進推審辰計觸質(zhì)碗量消不魯斷腥的搏改乳善惹和熱提歪升致。歡婆迎帳各懶位免同量事餅加億入蔑到弄公轎司牙內(nèi)臥審曲隊悠伍木！守希竹望貞我臨們制一麻起哪為市公酬司貿(mào)內(nèi)僻部輛審小計銷工餅作包發(fā)植展懶而威努振力飛！4刷4問窮題妙描酬述:經(jīng)恰濟克責(zé)牲任么審懶計壯為搏受夠托誦審摧計唉，眨根俘據(jù)林國更家探和莊集銹團京公屬司尖的撇有位關(guān)良規(guī)混定室，釣經(jīng)牙濟盯責(zé)姿任恒審莊計壓須勺經(jīng)步人蘇力擔(dān)資予源蠶部幼門草委夾托止后浴由慎審炭計治部診門嶼予段以愚實泉施悔。釣但果檢爹查顏抽如取希兩挺家智分脾公看司友離依任參經(jīng)賣濟牲責(zé)樂任上審侍計母項里目況，底發(fā)上現(xiàn)X償X公翼司齡在切開塑展鋸經(jīng)討濟愚責(zé)約任地審竿計給項期目朝前煉，傾未寒有察效洞履雞行沫人丘力南資亂源昏部輪門姻的鞏審帆計臥委深托榮程疾序得。上澆述途情鴨況圈不鈴符陶合《中恐國船移膝動筆經(jīng)法濟四責(zé)柏任庸審晌計頃管貴理配辦鬧法》第淡二鐮章肚第仇十險條釋的傘有搶關(guān)捎標(biāo)設(shè)準(zhǔn)房誠要角求捎。經(jīng)猜濟蘆責(zé)固任晝審狠計斃委荒托號程爺序飾不約規(guī)記范1、豎經(jīng)押濟駝責(zé)彎任盛審艙計主委次托疼程盛序供不悲規(guī)星范4齊5問番題船描且述:經(jīng)益濟囑責(zé)侵任羽審宗計他為園受迅托欄審錄計疑，字根舞據(jù)術(shù)國猾家棚和驢集銷團蒼公挪司鍬的挪有廈關(guān)毛規(guī)鞠定冷，灘經(jīng)救濟其責(zé)福任飲審羨計心須須經(jīng)擦人早力障資卵源碰部館門嘩委矮托箭后測由傳審悉計綁部撿門膏予打以幼實融施那。聾但須檢媽查雜抽耍取折兩死家宇分祝公賴司院離吃任半經(jīng)而濟刷責(zé)另任堆審遣計什項漆目段，摩發(fā)幣現(xiàn)X許X公赴司涼在分開宿展憂經(jīng)糞濟開責(zé)岔任美審六計挨項送目遷前籌，村未海有逝效置履愈行近人蜂力賄資參源抬部堅門騙的雹審烘計餐委抬托筍程撓序農(nóng)。上戰(zhàn)述甘情泄況緊不顫符鏟合《中的國姜移初動唇經(jīng)梳濟任責(zé)然任獵審駛計升管休理噸辦蛇法》第附二法章飛第陪十濃條掙的隨有上關(guān)測標(biāo)窗準(zhǔn)拴要財求劈燕。經(jīng)渣濟柏責(zé)浙任桐審屆計它委眼托堡程廉序怎不境規(guī)肉范1、填審午計厭準(zhǔn)執(zhí)備咐工脊作萄中歪存馬在勿的棗問總題4建6問桐題極描大述:集靈團默客烘戶鑄業(yè)唉務(wù)飯協(xié)系議曬管斗理尚流關(guān)程悉審擠計塔、盡數(shù)買據(jù)增增膝值紫業(yè)悔務(wù)廢合詳作凳運潤營膽審云計斤與氣評躺估曬等嘆項卷目報僅墾編認(rèn)制料了疲審柿計抱框駁架踏（A洲P秒G）堤，鵝未夏編攝制傍完調(diào)整煎的沿審蘿計題實識施被方瞧案打；x糕x公濃司娛離馬任陰經(jīng)攝濟桐責(zé)既任始審故計懇、x店x公液司槍任位中嘩經(jīng)辟濟寫責(zé)妥任撞審視計膨等由項你目呆審沙計汪實樸施房誠方彼案溫中不未粥明饒確類審爭計婦抽圍查損涉欄及勢的客地樣域石范把圍霧（局如冶縣習(xí)公另司歉）爐和約時偵間型分汪配忘；赤經(jīng)澆濟或責(zé)民任夸審辱計砌工誤作屈目踢前更采毯用仗虛閑擬宰團洞隊銹形航式愚，飽在及審升計偵方鞠案丈中司也直未擋就終如循何昨有帥效時遵騰循繳回銅避兩機叔制